【正文】 所認(rèn)購企事業(yè)法人股和社會(huì)團(tuán)體法人股總股數(shù)一次交齊股金，各承銷單位按實(shí)收股金金額為法人單位開具股金收據(jù)。 　　，可以贈(zèng)與、繼承和抵押。 　　、數(shù)量優(yōu)先原則。 　　。 　　其中：(略) 　　向其他法人募集________萬股，占股份總額____%。 　　本公司籌委會(huì)深信本說明書并無遺漏任何事實(shí)、以至本說明書有誤導(dǎo)成分，公司籌委會(huì)就本說明書所載資料之準(zhǔn)確性、完整性負(fù)共同及個(gè)別之責(zé)任。 　　股票：指記名式普通股權(quán)證。公司招股說明書來源： 作者： 日期：20110316 我來說兩句(0條)重要提示：公司招股說明書是公司內(nèi)部的重要法律文本，法律允許自由約定部分內(nèi)容，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況制定適合自己的相關(guān)內(nèi)容，并請(qǐng)專業(yè)法律人士把關(guān)，以免產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。目前我國只允許深圳、上海兩市股票上市，上述兩市設(shè)立股份有限公司的招股說明書由體改辦、人民銀行分行審批。 （1）招股說明書的法定內(nèi)容公司通過后根據(jù)《公司法》的規(guī)定，招股說明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制定的公司章程，并載明下列事項(xiàng)：①發(fā)起人認(rèn)購股份數(shù)；②每股的票面金額發(fā)行價(jià)格；③無記名股票的發(fā)行總數(shù)；④認(rèn)購人的權(quán)利、義務(wù)；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說明。3經(jīng)營業(yè)績這一部分應(yīng)當(dāng)根據(jù)專業(yè)人員的審計(jì)報(bào)告和審查結(jié)論，來觀察發(fā)行人過去3年的經(jīng)營業(yè)績，它至少應(yīng)包括：最近3年銷售總額和利潤總額；發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成；發(fā)行人近期完成的主要工作，主要指重大項(xiàng)目和科研成果；產(chǎn)品或者服務(wù)的市場情況；籌資與投資方面的情況等?？凑泄烧f明書時(shí)要注意如下事項(xiàng)：1)風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策說明：了解公司存在的風(fēng)險(xiǎn)及公司的應(yīng)對(duì)之策是否有效；2)募集資金的運(yùn)用：看看資金都流向了什么項(xiàng)目；3)股利分配政策：了解公司對(duì)股民的回報(bào)；4)發(fā)行人在過去至少3年來的經(jīng)營業(yè)績：以此來判斷公司經(jīng)營的穩(wěn)定性；5)發(fā)行人股本的有關(guān)情況：了解公司發(fā)起人、重要持股人的持股情況；6)盈利預(yù)測：直接關(guān)系到公司股票的發(fā)行情況。一般而言，上市公司更愿意樂觀預(yù)測盈利，將盈利數(shù)字說得大一些；7)公司發(fā)展規(guī)劃說明：這是表明公司管理層對(duì)公司未來發(fā)展所作出的重要規(guī)劃；一份好的規(guī)劃應(yīng)該是嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)、實(shí)事求是的；8)發(fā)行人認(rèn)為對(duì)投資者做出投資判斷有重大影響的其他事項(xiàng)。4股本這一部分應(yīng)當(dāng)注意發(fā)行人的股本及其變動(dòng)情況：注冊(cè)資本；已發(fā)行的股份；如果發(fā)行人已進(jìn)行過股份制改組、定向募集或公開發(fā)行，則應(yīng)當(dāng)披露本次發(fā)行前公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，包括國家股、法人股、個(gè)人股(其中含內(nèi)部職工股)、外資股等各占的份額；發(fā)行人認(rèn)購股份的情況；本次發(fā)行后公司股份的結(jié)構(gòu)，包括公司職工股的有關(guān)情況；本次發(fā)行前后每股凈資產(chǎn)，等等其實(shí)說多了你可能也記不住，給你提供些參考，首先看公司所屬行業(yè)（一個(gè)有潛力的行業(yè)或是政府大力支持的行業(yè)非常重要，中國股市跟政策關(guān)系太大，稍有風(fēng)吹草動(dòng)就能激起波瀾），其次看每股凈資產(chǎn)（結(jié)合股價(jià)，總股本和流通股本），原則是股價(jià)越低，每股凈資產(chǎn)越高，流通股本越少，那這個(gè)上市公司越值得投資，最后看每股未分配利潤，這是個(gè)非常重要的參數(shù)，能體現(xiàn)一個(gè)公司大方與否，原則上每股未分配利潤越高，高到接近每股凈資產(chǎn)甚至超過它，那證明這上市公司是個(gè)典型的鐵公雞，賺了錢不愿意跟股東一起分享，這樣的標(biāo)的你如果想選擇要慎重才行，如果你想更進(jìn)一步了解這公司就看它的財(cái)務(wù)報(bào)表，里面的參數(shù)一項(xiàng)一項(xiàng)去慢慢琢磨，會(huì)讓你有所收獲的，希望能給你些幫助。 （2）招股說明書的形式一般來說，招股說明書應(yīng)采用書面形式，其格式由發(fā)起人自行確定。其他地區(qū)具備上市交易條件的公司，只能到深圳、上海的證券交易所上市，其招股說明書由國務(wù)院股票上市辦公會(huì)議審批。中國股東維權(quán)網(wǎng)（）所提供的范本僅供參考。 　　元：指人民幣元。 　　三、股本與注冊(cè)資本 　　若本公司此次募集股份達(dá)到預(yù)期目的，則本公司股本構(gòu)成為： 　　公司注冊(cè)資本________萬元，每股等額1元。 　　向本企業(yè)內(nèi)部職工募集________萬股，占股份總額的____%。 　　(二)發(fā)售規(guī)則 　　。本公司首次發(fā)行股票中，每一法人認(rèn)購數(shù)額起點(diǎn)為____萬股，認(rèn)購數(shù)額必須是____萬股的整數(shù)倍，最高不得超過______萬股；每一自然人認(rèn)購數(shù)額起點(diǎn)為______股，認(rèn)購數(shù)額必須是______股的整數(shù)倍，最高不得超過________股。根據(jù)國家有關(guān)法律、法令，經(jīng)批準(zhǔn)上市后，將委托本次承銷售團(tuán)辦理轉(zhuǎn)讓、過戶、清算和交割。 　　“股票認(rèn)購書”，并加蓋單位公章于________年____月____日前將應(yīng)交股金以加急電匯方式匯入相應(yīng)承銷成員賬戶，同時(shí)交認(rèn)購書和匯款憑證傳真或特快傳送給相應(yīng)承銷單位。 　　。 　　企業(yè)概況介紹顯示，海南康芝藥業(yè)股份有限公司成立于1998年，原名“海南中瑞康芝制藥有限公司”，以醫(yī)藥為主營業(yè)務(wù)，集科研、生產(chǎn)、銷售于一體的大型民營企業(yè)，于2000年在?？诒６悈^(qū)征地近萬平方米建設(shè)新廠，擁有現(xiàn)代化的生產(chǎn)線和先進(jìn)的質(zhì)量保證體系，凈化車間近3000平方米，質(zhì)檢樓1600平方米。 　　與上述觀點(diǎn)有異的中投證券分析師認(rèn)為，企業(yè)往往為了過會(huì)將財(cái)務(wù)報(bào)表做得“比較好看”。招股說明書的全文在中國證監(jiān)會(huì)指定披露網(wǎng)站()登載，特別適合有興趣的投資者，特別是機(jī)構(gòu)投資者閱讀。招股說明書還在扉頁提示投資者關(guān)注三項(xiàng)特別風(fēng)險(xiǎn)，并專章具體描述了這些風(fēng)險(xiǎn)，說明發(fā)行人因該特別風(fēng)險(xiǎn)在過去遭受的損失，以及將來產(chǎn)生損失的可能性。讓投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能影響投資決策的因素予以準(zhǔn)確把握。對(duì)特別影響投資者投資決策的重要信息進(jìn)行了詳細(xì)的披露，特別對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、技術(shù)、發(fā)行人的管理團(tuán)隊(duì)等在招股說明書作了專章披露。 發(fā)行人將自身業(yè)務(wù)置于廣闊的行業(yè)背景中，使投資者既可增加行業(yè)知識(shí)，又能客觀把握發(fā)行人業(yè)務(wù)的情況。 招股說明書將發(fā)行人業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)章節(jié)介紹，具體介紹了主營業(yè)務(wù)的具體情況，展示了業(yè)務(wù)的流程，進(jìn)行研究開發(fā)情況，與業(yè)務(wù)相關(guān)的供應(yīng)和銷售情況，擁有的主要固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的情況，出口和境外經(jīng)營的情況，公司與他人合作的情況，主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，主要客戶及供應(yīng)商的情況，公司與最大五名供應(yīng)商和銷售客戶的關(guān)聯(lián)情況。 招股說明書著重披露了發(fā)行人核心技術(shù)的來源和方式，所擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性，主導(dǎo)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的技術(shù)狀況，擬投資項(xiàng)目的技術(shù)水平，產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處的具體階段，說明技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化和市場化狀況，進(jìn)行技術(shù)和產(chǎn)品研究和開發(fā)的情況，發(fā)行人保持技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制和進(jìn)一步開發(fā)的能力等。招股說明書公司披露了權(quán)力機(jī)構(gòu)與管理層之間相互制約的關(guān)系，具體體現(xiàn)在股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作機(jī)制，重大生產(chǎn)經(jīng)營決策機(jī)制和內(nèi)部控制機(jī)制，以及高級(jí)管理人員的選擇、考評(píng)、激勵(lì)和約束機(jī)制，核心管理層和技術(shù)負(fù)責(zé)人的歷次變動(dòng)情況及其穩(wěn)定性，對(duì)管理層和核心技術(shù)人員誠信義務(wù)的限制性規(guī)定，公司重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財(cái)務(wù)等決策程序和規(guī)則，其他內(nèi)部控制制度等。 值得注意的是，招股說明書披露了發(fā)行人管理層對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的自我評(píng)價(jià)，披露了發(fā)行人主承銷商、律師和會(huì)計(jì)所發(fā)表的意見。 避免同業(yè)競爭，減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易是核準(zhǔn)制下的基本監(jiān)管規(guī)則。對(duì)關(guān)聯(lián)交易除披露發(fā)生的主要關(guān)聯(lián)交易外，還披露了本次募集資金是否涉及關(guān)聯(lián)交易，并在章程中對(duì)其決策權(quán)力與程序作出了規(guī)定。招股說明書正文披露的是經(jīng)提煉的更有助于投資者分析公司財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、所有者權(quán)益、公司流動(dòng)性以及未來盈利前景的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。 ，說明了合并報(bào)表范圍及變化情況。此外，發(fā)行人還披露了有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估和驗(yàn)資的結(jié)果和情況。A)是招股