【正文】 ，銀行作為融資風(fēng)險的較小承受者，不但有比擔(dān)保費用收入更高的存貸利差收入，還有融資客戶所帶來的其他業(yè)務(wù)收入；顯而易見，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險收益是極不對稱的。信用擔(dān)保所面對的中小企業(yè)群體在經(jīng)營及財務(wù)管理上普遍存在一定的不規(guī)范，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，專業(yè)化程度低，管理水平不高，資產(chǎn)規(guī)模相對較小，抗風(fēng)險能力弱；并且由于經(jīng)營及財務(wù)上的不規(guī)范，中小企業(yè)在工商、稅務(wù)等方面的一些公開信息失真，信息不對稱現(xiàn)象尤為突出，為取得貸款或擔(dān)保，多數(shù)企業(yè)往往只提供其好的或經(jīng)修飾的一面，道德風(fēng)險系數(shù)較大。信用缺失，使個人之間、企業(yè)之間、個人、企業(yè)和政府之間缺乏正常溝通、交往的平臺和正常運行的基礎(chǔ)，讓人沒有安全感。二、中小企業(yè)信用擔(dān)?，F(xiàn)階段的主要困難我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保從無到有，在幾年來的發(fā)展中取得了較為明顯的成績，但與國外成功經(jīng)驗比較，我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展尚不成熟，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運營中遇到了一些困難和障礙，主要包括：（一）信用制度建設(shè)滯后。這都標(biāo)志著我國中小企業(yè)信用擔(dān)保工作進(jìn)入了完善階段。（四）完善階段（2000年至今）。從1998年年底開始，中小企業(yè)信用擔(dān)保全國范圍的試點工作在江蘇鎮(zhèn)江、山東濟(jì)南、吉林長春、安徽銅陵及北京、河南等地陸續(xù)展開。（一）起步階段（1992年—1998年）。 據(jù)資料統(tǒng)計，2000年我國工商注冊登記的中小企業(yè)已占企業(yè)總數(shù)的99%，其中，中小企業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)稅利分別占全部工業(yè)總量的60%、57%和40%；中小流通企業(yè)占全國零售網(wǎng)點的90%以上，中小企業(yè)提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會，近年來出口總額中，有60%以上為中小企業(yè)貢獻(xiàn)。以下提及的“信用擔(dān)保”如無特殊注明，均特指為中小企業(yè)提供的“信用擔(dān)?！?。 中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司信息研究中心編：《各國信用擔(dān)保業(yè)概況》，中國財政經(jīng)濟(jì)出版社，2000年9月，P1。第一章 中小企業(yè)信用擔(dān)保現(xiàn)狀與風(fēng)險管理信用擔(dān)保在我國是一個新興的行業(yè)，中小企業(yè)信用擔(dān)保是政府為解決中小企業(yè)融資難，扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策性業(yè)務(wù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險之大是顯而易見的，如何使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在充分發(fā)揮扶持中小企業(yè)發(fā)展的作用同時，保證其自身的持續(xù)經(jīng)營，這應(yīng)當(dāng)是每一家從事中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須面對的最大問題；這也要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中應(yīng)樹立風(fēng)險意識，加強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險管理，努力避免或降低擔(dān)保風(fēng)險。近年來，我國中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用已經(jīng)越來越被人們所認(rèn)識，中小企業(yè)在發(fā)展過程中普遍存在的融資困難的問題也日益為政府和經(jīng)濟(jì)界所關(guān)注。作者認(rèn)為，中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一方面應(yīng)注重?fù)?dān)保主體風(fēng)險控制，完善內(nèi)控機(jī)制，充足信息資源和人力資源；另一方面應(yīng)根據(jù)具體擔(dān)?？腕w風(fēng)險情況綜合運用風(fēng)險控制方法，設(shè)計可行的風(fēng)險控制方案。被擔(dān)保企業(yè)情況千差萬別，風(fēng)險表現(xiàn)形式各異，導(dǎo)致?lián)？腕w風(fēng)險發(fā)生的主客觀因素復(fù)雜，風(fēng)險的不確定性較大。第二章分析了擔(dān)保主體風(fēng)險的表現(xiàn)形式和擔(dān)保主體風(fēng)險控制措施，并結(jié)合案例分析舉例闡述了控制措施的具體應(yīng)用。全文共分四章：第一章介紹我國中小企業(yè)信用擔(dān)保現(xiàn)狀和擔(dān)保風(fēng)險管理的過程。論文摘要積極扶持中小企業(yè)發(fā)展是我國政府的一項重要國策，政府為解決中小企業(yè)“融資難”問題專門成立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。由于目前國內(nèi)信用制度建設(shè)滯后、中小企業(yè)整體經(jīng)營風(fēng)險較大、擔(dān)保風(fēng)險收益不對稱、擔(dān)保風(fēng)險的補償來源匱乏等現(xiàn)象存在，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營中承擔(dān)著巨大的風(fēng)險，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須重視擔(dān)保風(fēng)險管理。擔(dān)保主體風(fēng)險主要體現(xiàn)在擔(dān)保項目審查、風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性三方面。擔(dān)?？腕w風(fēng)險控制手段主要有風(fēng)險回避、風(fēng)險抑制、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)?。并且作者建議，為完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保風(fēng)險管理，政府應(yīng)借鑒國外經(jīng)驗，建立擔(dān)保補償機(jī)制；推行企業(yè)征信系統(tǒng)，立法規(guī)范信用行為；同時出面協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的合作關(guān)系。各地的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正是在這種背景下試點成立的，旨在解決中小企業(yè)融資難的問題。在擔(dān)保風(fēng)險管理過程中，擔(dān)保風(fēng)險控制作為具體實施環(huán)節(jié)，具有十分重要的地位。隨著政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策的逐步深入貫徹，各地對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運作進(jìn)行了積極有益的探索。 政策性信用擔(dān)保指由政府出資或建立擔(dān)?；?，明確政策服務(wù)方向、對象和管理方法，由承擔(dān)政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)，不以盈利為目的，按市場經(jīng)濟(jì)原則進(jìn)行運作的一種信用擔(dān)保。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展過程從各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程來看，中小企業(yè)發(fā)揮著不可替代的作用，無論是在國民經(jīng)濟(jì)中的貢獻(xiàn)，或是在技術(shù)創(chuàng)新、專業(yè)化協(xié)作、勞動就業(yè)等方面都占有重要地位。 李德良：“防范風(fēng)險 穩(wěn)健經(jīng)營”，《2000中國擔(dān)保論壇文集》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年12月，P247。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實際起步于1992年的區(qū)域性實踐，主要以互助擔(dān)保基金會形式為代表，如重慶私營中小企業(yè)互助擔(dān)保基金會和上海工商聯(lián)企業(yè)互助擔(dān)?；饡?，各基金會由當(dāng)?shù)卣疇款^，提供主要注冊資金，各企業(yè)會員單位按一定比例出資，信用擔(dān)保服務(wù)范圍也主要限于會員單位。參加試點的各地政府相應(yīng)成立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保對象針對符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有產(chǎn)品、有市場、有發(fā)展前景、有利于技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新的技術(shù)密集型和擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)的勞動密集型的各類中小企業(yè)。2000年8月24日，《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》下發(fā)，文件就中小企業(yè)發(fā)展相關(guān)的結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技創(chuàng)新、財稅扶持、資金融通、服務(wù)體系、外部環(huán)境、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)等作了規(guī)定?？梢钥吹?，我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展相當(dāng)迅速，特別是近三年來，我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量增長較快，據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)司提供的數(shù)字顯示：截止2001年底，全國已有30個省、自治區(qū)、直轄市的300多個地、市、州、盟、區(qū)成立了專門為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)，募集的各類擔(dān)保資金已達(dá)150億元，籌集方式主要為政府預(yù)算撥款、資產(chǎn)劃撥、會員企業(yè)風(fēng)險保證金、企業(yè)入股等；從已進(jìn)入試點范圍的226家擔(dān)保機(jī)構(gòu)情況看，125家為企業(yè)法人，88家為事業(yè)法人，13家為社團(tuán)法人，共募集擔(dān)保資金70億元。總體上說，我國目前的信用缺失現(xiàn)象比較嚴(yán)重，信用狀況堪憂，信用制度建設(shè)滯后于社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這種狀況，輕則損害個人形象和消費者的利益，重則擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，加大交易的風(fēng)險和成本，阻礙市場主體間的正常經(jīng)濟(jì)交往，壓抑資本的活躍程度。（三）風(fēng)險收益不對稱。（四）風(fēng)險的補償來源匱乏。目前擔(dān)保損失補償來源只能依托擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營盈余這一內(nèi)部補償途徑，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收入主要為擔(dān)保費收入及資本金投資收益；由于中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的政策性，業(yè)務(wù)運營很難市場化，擔(dān)保收費受到較大的限制，國內(nèi)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)就各自的擔(dān)保業(yè)務(wù)收入在維持自身的日常經(jīng)營支出已較為困難。第二節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險程度高，表現(xiàn)形式較為復(fù)雜。從經(jīng)濟(jì)活動來看，其風(fēng)險的形成在于外部環(huán)境的不確定性、活動主體的能力局限性和活動客體的復(fù)雜性三方面因素的共同作用。（二）活動主體的能力局限性?；顒涌腕w的存在受外部環(huán)境和自身資源的影響，當(dāng)進(jìn)入社會化大生產(chǎn)后，社會分工越來越細(xì)，生產(chǎn)活動的社會協(xié)作性日顯緊密，生產(chǎn)程序、內(nèi)容也趨向復(fù)雜，這也加大了活動客體的復(fù)雜性。 簡而言之，也就是人們在經(jīng)濟(jì)交換中形成的互相信任。，我國每年因為逃廢債務(wù)造成的直接損失約1800億元；國家工商總局統(tǒng)計由于合同欺詐造成的直接損失約55億元，還有產(chǎn)品質(zhì)量低劣和制售假造成的各種損失至少有2000億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財務(wù)費用約有2000億元，由于不合理的稅外收費和不必要的審批造成的各種費用約3000億元，另外還有逃騙稅款損失以及發(fā)現(xiàn)的腐敗損失等。因此社會對信用擔(dān)保具有巨大的需求，而目前的信用環(huán)境現(xiàn)狀卻又增大信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險，嚴(yán)重制約了信用擔(dān)保的發(fā)展。因此目前，甚至到將來很長的一段時間內(nèi)，擔(dān)保主體自身的局限性仍是擔(dān)保風(fēng)險形成的根源之一。因此在基礎(chǔ)較為薄弱的信用環(huán)境下，自身資源有限的擔(dān)保主體為經(jīng)濟(jì)活動具有較大不確定性的擔(dān)?？腕w提供信用擔(dān)保，顯而易見，擔(dān)保風(fēng)險的形成具有其客觀性。為擔(dān)保風(fēng)險管理的第一步，即通過對擔(dān)?；顒拥姆治觯J(rèn)清存在的風(fēng)險因素，進(jìn)而確定擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的擔(dān)保風(fēng)險及其性質(zhì)。擔(dān)?？腕w風(fēng)險為被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險，相對于擔(dān)保主體風(fēng)險，應(yīng)屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部風(fēng)險。企業(yè)的財務(wù)狀況良好，那么風(fēng)險發(fā)生的概率相對較小，反之則風(fēng)險發(fā)生的概率就大。評價擔(dān)保主體風(fēng)險實際上就是衡量擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險隱患對擔(dān)保機(jī)構(gòu)運營的影響和危害，主要研究評估擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置的合理性和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的完善性。（三）擔(dān)保風(fēng)險控制。根據(jù)風(fēng)險控制的內(nèi)容特點，擔(dān)保主體風(fēng)險控制旨在完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，防止擔(dān)保風(fēng)險的發(fā)生，其控制方案屬于預(yù)防性方案；擔(dān)?？腕w風(fēng)險控制主要在于降低或消除外部風(fēng)險要素對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的影響，其控制方案屬于行動性方案。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是信用，不是具有各種使用價值的物質(zhì)商品，其面臨的各種風(fēng)險直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險。因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須一方面加強(qiáng)對擔(dān)保主體風(fēng)險控制，另一方面在擔(dān)?？腕w風(fēng)險控制上要有所創(chuàng)新和突破，積極探索控制擔(dān)?？腕w風(fēng)險的可行方案，在擔(dān)保實踐中總結(jié)歸納具有行業(yè)共性的擔(dān)?？腕w風(fēng)險控制模式。風(fēng)險表現(xiàn)為由于信息不對稱、評審人員素質(zhì)及能力不足，對擔(dān)保申請企業(yè)調(diào)查分析不充分，風(fēng)險判斷出現(xiàn)偏差，可能直接造成擔(dān)保代償。2000年企業(yè)興建新廠房擴(kuò)大再生產(chǎn)，將在建廠房及主要設(shè)備等資產(chǎn)都抵押給銀行，貸款RMB1500萬投入于新廠房建設(shè)及流動資金周轉(zhuǎn)；2001年企業(yè)以引進(jìn)新設(shè)備及擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的名義向另一家銀行申請貸款RMB500萬，并向擔(dān)保公司申請貸款擔(dān)保。之后，在直接抽查了企業(yè)的產(chǎn)品出倉單后發(fā)現(xiàn)，其實際銷售收入未及報表顯示的40%，存在隱虧情況。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)實質(zhì)上是對擔(dān)保項目風(fēng)險的評估和控制，其工作流程的科學(xué)合理性和風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制的完善性對預(yù)防和避免擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險的發(fā)生至關(guān)重要。操作環(huán)節(jié)上體現(xiàn)的突出特點是各個環(huán)節(jié)之間環(huán)環(huán)相扣，相互制約，因此如果不能根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特點，制定科學(xué)合理的操作規(guī)程進(jìn)行規(guī)范，或不嚴(yán)格執(zhí)行而流于形式，業(yè)務(wù)操作上的不規(guī)范將產(chǎn)生較大的內(nèi)控風(fēng)險。擔(dān)保業(yè)務(wù)運作中牽涉著方方面面的關(guān)系和對應(yīng)的權(quán)責(zé)，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的擔(dān)保與被擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營者之間的擔(dān)保和反擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間的擔(dān)保人和債權(quán)人關(guān)系等等，這些關(guān)系和權(quán)責(zé)必須結(jié)合擔(dān)保實務(wù)的特點，通過法律文本予以界定和規(guī)范，要求文本條文表述具備概括性、全面性、合法有效性，以最大程度地保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益，否則容易引發(fā)法律糾紛，產(chǎn)生法律風(fēng)險。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險控制措施及應(yīng)用可以看到，擔(dān)保主體風(fēng)險基本貫穿在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的環(huán)節(jié)中，表現(xiàn)形式較為明顯，具有相對的確定性，有助于采取針對性的控制措施。在明確各業(yè)務(wù)崗位、部門職責(zé)的基礎(chǔ)上，擔(dān)保業(yè)務(wù)操作實行審、保、償分離制；擔(dān)保項目調(diào)查初審環(huán)節(jié)實行項目經(jīng)理A、B角制，在業(yè)務(wù)操作上對不同職責(zé)進(jìn)行分離，確定崗位、部門之間相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的工作關(guān)系；在評審過程中實行評審會制對擔(dān)保項目進(jìn)行集中審議。首先應(yīng)設(shè)定項目受理的基本標(biāo)準(zhǔn)?；趽?dān)保申請企業(yè)的情況千差萬別，經(jīng)營規(guī)范程度不高，更需提高調(diào)查評審質(zhì)量，以避免評審結(jié)果與實際出現(xiàn)較大的偏差，導(dǎo)致?lián)Q策失誤。評審會制在較大程度上避免了個人決策的片面性和主觀性，但在實行的過程中也應(yīng)對評審會的工作進(jìn)行規(guī)范的監(jiān)督和評價，減少在擔(dān)保項目評審中隨意性和形式化的影響；從規(guī)范的角度出發(fā)，應(yīng)要求對評審會評議過程作簡要的筆錄，各評委對每一個提交評議的擔(dān)保項目應(yīng)出具書面的意見和簡要理由，與評審結(jié)論一同存檔，每半年進(jìn)行一次統(tǒng)計對比，并與擔(dān)保項目的實際操作情況進(jìn)行比較，檢查各評委意見與評審會主流意見的偏差和評議結(jié)論與擔(dān)保項目實際情況的出入，從而提高評審的質(zhì)量，更好地控制擔(dān)保評審風(fēng)險。擔(dān)保業(yè)務(wù)需簽署的合同根據(jù)審批條件而定，主要包括與被擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保協(xié)議、與反擔(dān)保企業(yè)/個人的反擔(dān)保合同、與貸款銀行的保證合同等，合同條款的審定應(yīng)征求律師意見，確保合同的合法性和有效性，以保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益；并且，合同較宜印制成標(biāo)準(zhǔn)化的格式合同，避免合同條款的隨意性更改；銀行保證合同的條款與擔(dān)保審批條件不符之處應(yīng)協(xié)調(diào)銀行作相應(yīng)補充修訂。代償環(huán)節(jié)代償環(huán)節(jié)涉及到代償責(zé)任的確認(rèn)、代償金額的審批權(quán)限、代償后的追償和損失責(zé)任的調(diào)查。對相關(guān)工作人員應(yīng)按根據(jù)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行分工，不同環(huán)節(jié)的工作人員彼此獨立。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制主要是在擔(dān)保項目風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上對擔(dān)保項目進(jìn)行動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控，及時掌握被擔(dān)保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的變化，同時建立內(nèi)部稽核，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險控制運作情況進(jìn)行檢查和糾正。擔(dān)保對象一直能正常還本付息，擔(dān)保公司對擔(dān)保對象最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的因素，沒有任何理由懷疑擔(dān)保會遭受損失。 擔(dān)保對象支付出現(xiàn)困難，并且難獲得新的資金； 擔(dān)保對象不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)； 擔(dān)保對象內(nèi)部管理問題未能解決，妨礙債務(wù)的及時足額清償； 擔(dān)保對象采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取擔(dān)保； 擔(dān)保對象經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值； 其他。 擔(dān)保對象依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； 擔(dān)保對象遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還部分或全部貸款； 擔(dān)保對象雖未破產(chǎn)，工商行政部門也未吊銷執(zhí)照，但企業(yè)已關(guān)?；蛎鎸嵧觯?其他。在發(fā)現(xiàn)不良擔(dān)保資產(chǎn)的預(yù)警信號后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對該在保項目的跟蹤，加大檢查頻率，實施相應(yīng)的反擔(dān)保措施，配合貸款銀行進(jìn)行催收；對于惡意違約的企業(yè)，可通過行政、法律手段，如政府相關(guān)主管部門敦促、發(fā)律師函等方式，或通過對其主要上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)施加壓力，責(zé)成其作出償還貸款的努力；必要時，也可采用媒體曝光客戶不良行徑，公開失信企業(yè)“黑名單”。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身管理能力及在保項目的風(fēng)險程度確定其合適的擔(dān)保規(guī)模，在保余額控制在注冊資本的3倍為宜。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運營中，違規(guī)的擔(dān)保操作危害性極大，在進(jìn)行擔(dān)保決策時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有主動性，而在對外擔(dān)保之后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本處于十分被動的地位，違規(guī)性的擔(dān)保業(yè)務(wù)可能造成難以挽回的損失，因此十分必要對擔(dān)保業(yè)務(wù)操作進(jìn)行監(jiān)督檢查，避免內(nèi)部風(fēng)險的產(chǎn)生。在人力資源方面，歸根到底，企業(yè)