【正文】 階段工作計劃，并 督促執(zhí)行，能夠及時處理或向總經(jīng)理匯報下級人員反饋的問題 ； 充分關(guān)心下屬的工作、學(xué)習(xí)情況，認真傾聽下屬的心聲，與下屬建立良性的工作互動 ； 負責(zé)下屬工作任務(wù)分工，合理安排人員 ； 與人力資源部門密切合作，指導(dǎo)對財務(wù)人員進行招聘、選拔、推薦和職前、在 6 職培訓(xùn)等工作 。 （ 9） 組織內(nèi)部審計工作 組織擬訂公司審計制度及工作計劃 ； 組織對預(yù)算的制定和執(zhí)行進行審計 ； 5 組織對管理人員進行離任及年度經(jīng)濟責(zé)任審計 ； 組織對公司的投融資活動進行審計 ； 組織對公司采購業(yè)務(wù)進行審計 ； 組織對公司內(nèi)各項經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計 。 （ 7） 負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督公司財務(wù)管理工作 。 （ 5） 負責(zé)公司財務(wù)狀況的監(jiān)控，及時提出預(yù)警 。 （ 3） 負責(zé)組織建立健全的財務(wù)管理制度體系，推動公司全面管理有序運行 。 （二）職責(zé) （ 1） 參與公司經(jīng)營管理與決策 ?！?..1 第一節(jié) 財務(wù)部崗位職責(zé) ………………………………………………… ...1 第二節(jié) 財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) ……………………………………………… ...2 第三節(jié) 財務(wù)部經(jīng)理 （含副經(jīng)理） 崗位職責(zé) …………………………… … 8 第四節(jié) 財務(wù)會計崗位職責(zé) ………………………………………… …… .10 第五節(jié) 出納員崗位職責(zé) ………………………………………………… .11 第六節(jié) 收銀主管崗位責(zé)職 ……………………………………………… .14 第七節(jié) 收銀員崗位職責(zé) ………………………………………………… .14 第八節(jié) 稽核員崗位職責(zé) ………………………………………………… .15 第九節(jié) 倉管員崗位職責(zé) ………………………………………………… .17 第二章 財務(wù)部工作流程 ……………………………………………………… 19 第一節(jié) 集團付款審批制度和流程 ……………………………………… .19 第二節(jié) 酒店付款審批制度和流程 ……………………………………… .26 第三節(jié) 業(yè)務(wù)招待費管理制度 …………………………………………… .32 第四節(jié) 員工出差管理制度 ……………………………………………… .35 第五節(jié) 酒店 財產(chǎn)管理制度 ……………………………………………… .40 第六節(jié) 發(fā)票使用和管理的規(guī)定 ………………………………………… .54 1 第一章 財務(wù)部崗位說明書 第一節(jié) 財務(wù)部崗位職責(zé) 參與制定 公司年度經(jīng)營計劃 ， 組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算； 執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，提 出調(diào)整建議 ； 執(zhí)行國家財務(wù)會計政策、稅收政策和法規(guī)；制訂和執(zhí)行公司會計政策、納稅政策及 財務(wù) 管理 制度； 公司的會計核算、會計監(jiān)督 和財務(wù)分析 工作； 妥善 保管 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料； 編寫公司經(jīng)營管理狀況的財務(wù)分析報告 ， 努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益； 建立經(jīng)營績效考評體系， 組織 經(jīng)營績效 考核 ； 研究公司融資風(fēng)險和資本結(jié)構(gòu)，進行融資成本核算，提出融資計劃和方案 ， 防范融資風(fēng)險 ； 負責(zé)收銀工作和應(yīng)收、應(yīng)付款項的管理； 負責(zé)公司員工工資的 核算、 發(fā) 放工作 ； 1 負責(zé) 費用 管理，審核收付原始憑證 ； 1負責(zé)納稅工作，做好稅收申報和繳納工作； 1 負責(zé)對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù) 2 所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。 參與制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并根據(jù)戰(zhàn)略的要求，提出財務(wù)層面的運作戰(zhàn)略 ； 參與制定公司年度經(jīng)營計劃、預(yù)算方案 ； 參與公司重大財務(wù)、人事、業(yè)務(wù)問題的決策 ； 參與公司重大投資、業(yè)務(wù)問題的決策，參與投資項目的可行性分析和風(fēng)險評估，提出財務(wù)建議 ； 向上級提供外部資金市場動態(tài)和公司財務(wù)狀況等信息，為高層決策提供支持 。 3 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，組 織開展財務(wù)管理規(guī)劃工作，建立健全的財務(wù)管理制度體系 ； 根據(jù)企業(yè)管理和財務(wù)管理發(fā)展動態(tài)，及時修訂適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和符合國家有關(guān)會計法規(guī)的規(guī)章和流程 ； 組織完善公司倉庫管理辦法及業(yè)務(wù)流程并監(jiān)督實施 。 根據(jù)公司年度預(yù)算及業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)情況，編制公司資金需 求計劃 ； 負責(zé)對公司資產(chǎn)、資金、收入、支出等財務(wù)狀況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，做出風(fēng)險預(yù)警 ； 負責(zé)將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患上報副總經(jīng)理提請總經(jīng)理召開總經(jīng)理辦公會，提出解決方案 。 指導(dǎo)公司財務(wù)部門的業(yè)務(wù)運作，監(jiān)督各項財務(wù)工作的執(zhí)行 ； 監(jiān)督財務(wù)管理體系流程的執(zhí)行，并視公司的實際情況提出流程修改意見 ； 負責(zé)公司各部門及下屬分（子）公司的財務(wù)預(yù)算完成情況的分析工作 ， 建立包括全面預(yù)算、財務(wù)核算、資金管理、籌資管理、資產(chǎn)管理、納稅籌劃等內(nèi)容的科學(xué)、系統(tǒng)的財務(wù)管理體系，進行有效的財務(wù)控制 ； 審核財務(wù)報表、報告，提交財務(wù)管理工作報告 。 （ 10） 指導(dǎo)下屬分（子）公司財務(wù) 工作 。 （ 12） 高度重視溝通協(xié)調(diào)，妥善處理部門之間和上下級之間的關(guān)系 。 （ 14） 完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù) 。 第三節(jié) 財務(wù)部經(jīng)理 （含副經(jīng)理） 崗位職責(zé) （一） 具體負責(zé)本公司的財務(wù)會計工作 。 9 （三） 組織編制本公司的財務(wù)收支計劃，按時報送公司領(lǐng)導(dǎo)，并檢查各部門執(zhí)行情況 。 （五） 充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果，提供可靠信息，預(yù)算經(jīng)濟前景，為公司領(lǐng)導(dǎo)決 策提供依據(jù)。 （九） 負責(zé)銷售統(tǒng)計、復(fù)核工作，每月負責(zé)編制銷售應(yīng)收款報表，并督促銷售部 10 及時催交款。各種會計報表做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，及時 報送政府有關(guān)部門 ； 協(xié)助辦公室建立低值易耗品臺帳 ； 各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細表 。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方 可 進行會計處理。年終辦完財務(wù)決算后，應(yīng)將全年的會計資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。 擬定本公司成本核算辦 法，編制成本、費用計劃，加強成本管理的基礎(chǔ)工作，核算成本和費用 ； 編制成本、費用報表，編制利潤計劃，辦理銷售款項的結(jié)算業(yè)務(wù) ， 負責(zé)銷售和利潤的明細核算 ； 正確計算銷售收入、成本費用、稅金和利潤以及其他各項收支。對于 所有 的開支項目，必須經(jīng)過 財務(wù)負責(zé)人 、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理 ； 嚴格審核報銷審批單并如數(shù)支付款項，付款后應(yīng)加蓋 “ 現(xiàn)金付訖 ” 印章 ； 收入的款項當(dāng)天及時進帳，不得延誤。 （三）認真辦好銀行結(jié)算和支票收付業(yè)務(wù)，正確填寫票據(jù)，不得開出空頭支票 。 根據(jù) 收付 記賬憑證，逐筆按順 序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結(jié) ；現(xiàn)金的賬面余額要 及時 同庫存現(xiàn)金核對相符 ； 銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單 13 核對，月末要編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” ， 報 財務(wù)經(jīng)理審批 ， 使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未達帳項要及時查詢，對于長期未達帳項應(yīng)查明原因及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報 ； 日記帳要求做到及時、連續(xù)、準(zhǔn)確，不得涂改 ； 出納員不得兼管 收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作 。 出納員 保 管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。 （八） 完成財務(wù) 經(jīng)理交辦的其他工作。 （二） 日審工作職責(zé)： 核算昨日夜審所做各種報表，檢查夜審所做的報表是否按收銀 員提供 的資料完成，報表是否平衡、完整，核對無誤后上交財務(wù)部經(jīng)理； 每日與總出納收回收銀員的投幣，復(fù)核收銀員所做的報表是 否與投幣款額一致，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，并通知有關(guān)部門或當(dāng)事人糾正； 查看夜審工作日記，及時處理查出的問題，并在問題空格注明怎樣解決問題，對超出職能范圍外的問題，及時向財務(wù)部經(jīng)理或主管匯報； 1