“出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表”操作指南-wenkub
2023-07-15 17:09:56 本頁(yè)面
【正文】 入規(guī)則：外銷發(fā)票代碼第7位+外銷發(fā)票代碼第12位+8位外銷發(fā)票號(hào)碼）；若以離岸價(jià)以外價(jià)格成交的出口貨物，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的出口貨物國(guó)外運(yùn)保傭可沖減銷售收入，運(yùn)保傭發(fā)票號(hào)碼錄入yby+兩位年份+兩位月份+三位擴(kuò)展位（如yby0807001），與第2欄一一對(duì)應(yīng)。（1）非進(jìn)料加工（貿(mào)易代碼不等于15）補(bǔ)稅數(shù)據(jù)導(dǎo)轉(zhuǎn)如下：《普通發(fā)票明細(xì)表》銷售額、稅額自動(dòng)生成在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）》第3欄“開具普通發(fā)票”，網(wǎng)上申報(bào)點(diǎn)擊自動(dòng)生成后導(dǎo)轉(zhuǎn)到《增值稅納稅申報(bào)表》第2欄“應(yīng)稅貨物銷售額”及 第11欄“銷項(xiàng)稅額”； （2）進(jìn)料加工（貿(mào)易代碼15）按簡(jiǎn)易方法補(bǔ)稅數(shù)據(jù)導(dǎo)轉(zhuǎn)如下：《普通發(fā)票明細(xì)表》銷售額、稅額自動(dòng)生成在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）》第10欄簡(jiǎn)易征收“開具普通發(fā)票”，網(wǎng)上申報(bào)點(diǎn)擊自動(dòng)生成后導(dǎo)轉(zhuǎn)到《增值稅納稅申報(bào)表》第5欄“按簡(jiǎn)易征稅辦法征收貨物銷售額”、第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”中反映。出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表的內(nèi)容倒入到普通發(fā)票銷售明細(xì)表“計(jì)算表”填寫完畢后可點(diǎn)擊左邊的“返回”，然后在綠色通道主界面中點(diǎn)擊“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”旁的“修改”按鈕，出現(xiàn)下圖：點(diǎn)擊左側(cè)的“出口貨物補(bǔ)征導(dǎo)入”，即可把“出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表”上的內(nèi)容導(dǎo)入到“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”中。關(guān)于“出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表”的通知從9月開始，所有出口企業(yè)在綠色通道中將新增一張448報(bào)表“出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表”，用于申報(bào)出口需補(bǔ)稅的數(shù)據(jù)錄入，數(shù)據(jù)將會(huì)導(dǎo)轉(zhuǎn)到申報(bào)表主表，請(qǐng)各企業(yè)按照要求及時(shí)準(zhǔn)確的填寫，具體操作方法如下：“出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表”操作指南進(jìn)入綠色通道后，所有出口企業(yè)（小規(guī)模納稅人除外）新增一張448報(bào)表“出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表”，見下圖：“出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表”的錄入在綠色通道主界面中點(diǎn)擊“出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表”右側(cè)的“修改”，可新增、修改或刪除計(jì)算表的內(nèi)容，見下圖?！鞍l(fā)票說(shuō)明”統(tǒng)一為“03應(yīng)稅貨物銷售（外銷發(fā)票）”；“發(fā)票字軌號(hào)”（也稱發(fā)票種類或類別代碼）統(tǒng)一為 “江蘇省蘇州市出口商品專用發(fā)票”右上角發(fā)票代碼（如132050710670）, 自印發(fā)票（主要是外貿(mào)企業(yè)）也默認(rèn)這個(gè)字軌號(hào)。出口貨物應(yīng)補(bǔ)稅額計(jì)算表企業(yè)名稱(公章)： 所屬期：海關(guān)代碼：企業(yè)類型：序號(hào)出口日期出口報(bào)關(guān)單號(hào)（12位）出口發(fā)票號(hào)（10位）美元金額記帳匯率貿(mào)易代碼法定稅率或征收率應(yīng)補(bǔ)稅出口貨物銷售額（人民幣不含稅）銷項(xiàng)稅額應(yīng)納消費(fèi)稅額補(bǔ)稅類型012345678910111 2 3
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