【正文】 的功能，為大型國有企業(yè)提供上市融資服務，特別是在往年的情況下，當大型國有企業(yè)處于困境的時候，國有企業(yè)可以通過股票和債券市場籌集資金。這時候可以是外部融資業(yè)務。有一部分的中小企業(yè)的建立所需要的資金是靠自己內(nèi)部融資取得的。首先來探討一下中小企業(yè)的首要融資方式。市場上的利率處在一個不斷波動的狀態(tài)，企業(yè)貸款的利率每天都可能不同，也就是企業(yè)的融資成本處在一個不斷變化的過程當中。對于中小企業(yè)而言，他們的融資方式有很多。盡管各級政府部門在制定給予中小企業(yè)貸款優(yōu)惠政策，與此同時金融機構(gòu)在為中小企業(yè)貸款創(chuàng)新方面也做了很多努力，但是這并沒有從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題。包括民營企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)也成為了擴大就業(yè)的主要渠道。是保持社會穩(wěn)定、緩解國民就業(yè)壓力的基本力量。無論是在寬松的還是緊縮的貨幣政策環(huán)境下，中小企業(yè)的融資難的問題一直存在。這種企業(yè)的經(jīng)營往往很不規(guī)范，在財務上有很多漏洞。關(guān)鍵詞：中國；中小企業(yè)；融資；困境；對策 一、緒論（一）本課題的研究背景 首先，了解中小企業(yè)的基本概念，即所謂的中小型企業(yè)，也被稱為小型和中等規(guī)模的企業(yè)。在當代經(jīng)濟迅猛發(fā)展的階段，許多新型的創(chuàng)新型中小企業(yè)如雨后春筍般競相出現(xiàn)，這些眾多中小企業(yè)的出現(xiàn)，為市場上急需就業(yè)的人提供了很多就業(yè)崗位，對于解決中國現(xiàn)階段的就業(yè)人口眾多，就業(yè)壓力大這一問題是很有效力的。盡我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得安陽師范學院或其他教育機構(gòu)的學位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。就中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展來說，經(jīng)營的第一步，就在融資方面就受到了制約，要想使得中小企業(yè)在市場上更好的持續(xù)發(fā)展下去，更好的發(fā)揮在國民經(jīng)濟中的作用，國家、政府、金融機構(gòu)應該重新審視中小企業(yè)融資難的問題，積極給予中小企業(yè)融資支持，提出各種有效應對政策。和大企業(yè)相比，大企業(yè)的運營規(guī)模大，生產(chǎn)經(jīng)營過程中運營效率高。 中國的中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中的重要構(gòu)成部分，中小企業(yè)對社會經(jīng)濟的作用是不可估量的。鑒于“小企業(yè)貸款難，商業(yè)銀行難貸款”的現(xiàn)象一直存在，中小企業(yè)貸款的現(xiàn)狀不容樂觀，所以課題提出要解決中小企業(yè)難融資的問題。根據(jù)有關(guān)資料，到2015年4月為止，我國的中小企業(yè)大約有4200多萬戶，%，私營企業(yè)達3800萬戶，在工商局注冊登記的小企業(yè)數(shù)量460萬戶個體。提供了大約75％的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，不僅在就業(yè)上安置了眾多的的城市失業(yè)人員及下崗人員就業(yè)，還在一定程度上解決了農(nóng)村來城務工人員的工作問題。因此，我們需要重新從不同的方面全面認識中小企業(yè)在融資方面面臨的困境，積極從政府角度、金融機構(gòu)角度、企業(yè)自身角度出發(fā)探索解決中小企業(yè)融資難的有效渠道，通過政府、企業(yè)、金融機構(gòu)三方的協(xié)力配合，積極創(chuàng)造一個中小企業(yè)融資渠道多樣化、社會信用完善的社會經(jīng)濟環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個寬松的融資環(huán)境?？梢酝ㄟ^個別私人籌集資金，也就是內(nèi)部融資；也可以通過融資租賃來進行企業(yè)融資；也可以通過公司上市發(fā)行股票來籌集資金等等。而中小企業(yè)的經(jīng)營特點及經(jīng)營方式?jīng)Q定了，企業(yè)對資金的需求不僅僅在時間上不能確定，而且在企業(yè)在資金需求的數(shù)量也不能夠提前得知。中國現(xiàn)有中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)很簡單；經(jīng)營規(guī)模特別小，經(jīng)營對象單一。雖然企業(yè)可以進行內(nèi)部融資，但受企業(yè)規(guī)模，運營效率，盈利能力等因素的影響，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，內(nèi)部融資已經(jīng)無法滿足企業(yè)融資的需要，而這個時候，企業(yè)的外部融資是企業(yè)進行進行金融融資的另一途徑。首先，直接融資渠道。一般情況下股票市場以國有的大型企業(yè)改革為宗旨，是重點支持大型國有企業(yè)上市的，讓這些企業(yè)通過企業(yè)上市進行融資。而相去甚遠公司法的上市要求，對股市自然拒之門外。對于購買能力不足，資金匱缺的中小企業(yè)來說，融資租賃具有對于這些企業(yè)融資具有一定的優(yōu)勢我國的中小企業(yè)融資渠道狹窄，從發(fā)行的政策的指導法律的角度來看目前上市的債券融資，也很難為中小企業(yè)從債券和股票市場來取得資金。中國的中小企業(yè)數(shù)量眾多，而且呈現(xiàn)快速增長的趨勢。在取得銀行貸款方面，中小企業(yè)的成本比較高。這種信用擔保融資方式也給中小企業(yè)造成了經(jīng)濟上成本的增加。這種不確定性就決定了高成本融資。也可以通過變賣自己企業(yè)的固定資產(chǎn)等方式來籌措資金。我國中小企業(yè)的融資模式單一，中小企業(yè)大多靠自有資金以及銀行的貸款維系生存，難以從股票和債券市場上直接籌集資金，一旦內(nèi)源資金不足，銀行有不愿貸款給中小企業(yè)的時候，中小企業(yè)的資金鏈斷裂，將危機企業(yè)的生存。如在銀行貸款中為中小企業(yè)提供擔保的中小企業(yè)擔保機構(gòu)，進行信用評級的的信用評級機構(gòu)等社會中介機構(gòu)對中小企業(yè)的發(fā)展缺乏完善的法律法規(guī)的支持保障,盡管目前已經(jīng)建立了多家信用評級機構(gòu)，但是真正能夠為廣大中小企業(yè)服務的信用評級機構(gòu)并不多，外部信用評級的缺乏，直接影響著企業(yè)的間接融資。銀行利益損失了。這一類的政策性金融機構(gòu)正好可以在中小企業(yè)的融資過程中發(fā)揮良好的積極作用，從一定程度上解決了中小企業(yè)的融資問題，有助于一些創(chuàng)新型的中小企業(yè)擺脫融資困境，走上持續(xù)發(fā)展道路。相比于三資企業(yè)即中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外商獨資經(jīng)營企業(yè)，國有企業(yè),中小企業(yè)由于不能享受優(yōu)惠的稅收政策，所以在稅收負擔上明顯偏高。另一方面,銀行對中小企業(yè)貸款的準入門攬設(shè)定過高,中小企業(yè)根本達不到銀行所設(shè)定的門檻，進一步加大了中小企業(yè)融資的難度。銀行在放貸上的條件進一步嚴謹，提高對企業(yè)的貸款“門檻”,中小企業(yè)的貸款更是難上加難。商業(yè)銀行是金融行業(yè)，是一種高風險的行業(yè)，為了防止風險，信用貸款的投放必須遵循的一定的銀行規(guī)則。材料不齊全的中小企業(yè)，一般通過個人儲蓄賬戶結(jié)算，并不開立公司對公賬戶，無組織機構(gòu)代碼證等等這些條件都是中小企業(yè)不符合銀行貸款融資的準入條件。根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)不同，國有企業(yè)有國有企業(yè)的信貸政策，中小企業(yè)有中小企業(yè)對應的信貸政策。從中小企業(yè)的融資特點出發(fā)，他們?nèi)谫Y具有短、頻、快、急。能夠為中小企業(yè)提供資金上支持的還有地方性商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行等一些農(nóng)村金融機構(gòu)。這種審批手續(xù)極其嚴格，審批手續(xù)需要調(diào)查、擔保、抵押、登記、評估、公正等一系列復雜手續(xù)。（三）中小企業(yè)自己問題的分析融資難不僅僅有政府政策的支持不到位，金融機構(gòu)的企業(yè)歧視，同時也應該從融資主體即中小企業(yè)出發(fā)來說。企業(yè)不具有創(chuàng)新性，一旦市場產(chǎn)品成本增加，企業(yè)可能會出于破產(chǎn)的狀況。最后，中小企業(yè)嚴重缺乏信用觀念，借貸銀行款項后，不積極主動還款，甚至于有意拖欠銀行債務，銀行會記錄他們的借貸記錄及借貸誠信，這樣一來，直接影響了企業(yè)下一次借貸資金的信用。政府可以建立跨部門的支持機制，充分發(fā)揮經(jīng)濟的協(xié)調(diào)功能，在中小企業(yè)的融資方面予以支持。這種專門的風險擔保中介機構(gòu)可以分擔中小企業(yè)的融資信用風險，是中小企業(yè)在融資難方面的問題有所緩解。政府應該積極鼓勵中小企業(yè)進行創(chuàng)新，企業(yè)的創(chuàng)新是企業(yè)新的生命力的發(fā)展的前提條件，中小企業(yè)的發(fā)展同時也會帶動中國國民經(jīng)濟繁榮發(fā)展。（二） 金融機構(gòu)采取政策銀行為了支持中小企業(yè)的進一步融資，應該重點應對中小企業(yè)經(jīng)營管理特點進行創(chuàng)新。積極推行標準化管理。在全面了解中小企業(yè)的經(jīng)營情況的同時，找到適合中小企業(yè)貸款融資的金融產(chǎn)品。銀行在