海航國(guó)際旅游島開(kāi)發(fā)建設(shè)集團(tuán)成本管理制度-wenkub
2023-06-05 16:29:46 本頁(yè)面
【正文】 規(guī)范 海島建設(shè)對(duì) 地產(chǎn)項(xiàng)目的成本管理工作，對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)的控制和管理工作，確保所有開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成本控制在目標(biāo)成本之內(nèi)，加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)的有效監(jiān)控，規(guī)范預(yù)結(jié)算管理。 三、術(shù)語(yǔ) /定義 ㈠ 投資估算（以下簡(jiǎn)稱估算）指在項(xiàng)目決策過(guò)程中，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資數(shù)額（包括工程造價(jià)和流動(dòng)資金）進(jìn)行的估計(jì)； ㈡ 設(shè)計(jì)概算（以下簡(jiǎn)稱概算）指初步設(shè)計(jì)階段（包括擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段）對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資總額度的計(jì)算，包括從立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行到竣工驗(yàn)收的全部建設(shè)資金； ㈢ 工程預(yù)算（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算）指依據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、現(xiàn)行預(yù)算定額、規(guī)范和施工組織 方案編制的建筑安裝工程預(yù)期造價(jià)； ㈣ 工程結(jié)算僅指竣工結(jié)算（以下簡(jiǎn)稱結(jié)算），即單項(xiàng)工程完工并竣工驗(yàn)收合格后，根據(jù)國(guó)家、當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)職能部門(mén)、造價(jià)協(xié)會(huì)對(duì)工程造價(jià)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，經(jīng)特定程序進(jìn)行工程建筑安裝費(fèi)用（以下簡(jiǎn)稱建安費(fèi)用）編制審核并最終確定工程造價(jià)的過(guò)程； ㈤ 結(jié)算初審：指由該工程的監(jiān)理單位對(duì)施工單位提交的符合結(jié)算條件的工程結(jié)算書(shū)進(jìn)行審查、調(diào)整、意見(jiàn)反饋并形成初步審核結(jié)果的過(guò)程； ㈥ 結(jié)算定案：指結(jié)算文件經(jīng)海島建設(shè)批準(zhǔn)后，建設(shè)、監(jiān)理、造價(jià)咨詢和施工單位在工程結(jié)算定案表簽字蓋章確定工程造價(jià)的過(guò)程。 3. 成本管理是公司對(duì)各項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本進(jìn)行有效管理的重要舉措，總部成本管理部負(fù)責(zé)工程成本工作的統(tǒng)一管理，成員公司造價(jià)合同部在成本管理部指導(dǎo)下負(fù)責(zé)落實(shí)成本管理的各項(xiàng)措施。 ㈡ 項(xiàng)目建議書(shū)階段成本控制 1. 對(duì)公司有意向參與拍賣(mài)或合作開(kāi)發(fā)的地塊，在接 到設(shè)計(jì)部門(mén)提交的可研階段項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件（規(guī)劃設(shè)計(jì)草案）、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)提交的關(guān)于項(xiàng)目定位的《市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告》以及競(jìng)爭(zhēng)樓盤(pán)清單、項(xiàng)目前期開(kāi)發(fā)部門(mén)部提交的《土地規(guī)劃指標(biāo)》及相關(guān)土地狀況資料，由成本部門(mén)完成項(xiàng)目拓展階段建安成本估算編制后，提交項(xiàng)目拓展部門(mén)，作為《可行性研究報(bào)告》的附件。 ㈣ 擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段成本控制 1. 成員公司造價(jià)合同部在接到擴(kuò)初設(shè)計(jì)成果（包括設(shè)計(jì)單位提供的設(shè)計(jì)文件和造價(jià)文件）后，依據(jù)審批通過(guò)的方案階段成本估算，于 1 個(gè)月內(nèi)完成《項(xiàng)目建安成本概算》根據(jù)設(shè)計(jì)單位提供的成本概算進(jìn)行審核，按照授權(quán)文 件所示流程進(jìn)行審批，概算投資應(yīng)控制在公司內(nèi)部投資立項(xiàng)批準(zhǔn)的估算額以內(nèi)。評(píng)審會(huì)后三個(gè)工作日內(nèi)，各部門(mén)根據(jù)會(huì)議決定，調(diào)整其負(fù)責(zé)的分項(xiàng)成本，報(bào)其領(lǐng)導(dǎo)審核后，再次提交造價(jià)合同部以匯編成《項(xiàng)目正式目標(biāo)成本》，提交按照授權(quán)文件所示流程進(jìn)行審批。 5. 建設(shè)項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)階段結(jié)束直接進(jìn)入施工圖階段的，則概算中的建筑安裝工程費(fèi)按照預(yù)算深度編制，其它費(fèi)用仍按概算深 度編制，并按正常程序報(bào)批概算文件。 2. 邊設(shè)計(jì)邊施工的建設(shè)項(xiàng)目，必須在土建、安裝專業(yè)施工圖提交齊全后 20 個(gè)工作日內(nèi)完成施工圖預(yù)算的編制、復(fù)核和呈報(bào)。公司內(nèi)部承擔(dān)概算、預(yù)算編制和復(fù)核的造價(jià)人員應(yīng)在報(bào)批的成果文件封面上編制人和復(fù)核人欄簽姓名和日期；委托造價(jià)咨詢單位完成編制的，由編制單位在成果文件封面上編制 人欄簽姓名、日期和蓋章，成員公司造價(jià)合同部造價(jià)人員和經(jīng)理共同在復(fù)核人欄簽姓名和日期；成員公司分管領(lǐng)導(dǎo)接受總部領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)在批準(zhǔn)的成果文件封面上審定人欄簽姓名和日期。 (4) 應(yīng)保證自身收集的基礎(chǔ)資料或已有的造價(jià)資料以及編制依據(jù)全面、現(xiàn)行、有效；對(duì)投資（ 造價(jià)）的合理性負(fù)責(zé)；對(duì)成果文件質(zhì)量負(fù)責(zé)。 (4) 對(duì)編制人提供的書(shū)面資料的有效性和合理性負(fù)責(zé)；對(duì)成果文件質(zhì)量負(fù)責(zé)。 (4) 主要材料、設(shè)備訂購(gòu)取價(jià)是否競(jìng)爭(zhēng)定價(jià)；是否合理低價(jià)。 (2) 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否符合海航集團(tuán)決策要求；對(duì)最終結(jié)果負(fù)責(zé)。 2. 估算的允許誤差控制在 20%以內(nèi)；概算的允許誤差控制在 10%以內(nèi)；預(yù)算的允許誤差控制在 5%以內(nèi)。 6. 概算和預(yù)算的編制，要求具有針對(duì)性、定額規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)的時(shí)效性和合理性，編制的項(xiàng)目投資（造價(jià)）能夠反映項(xiàng)目實(shí)施的真實(shí)投資（造價(jià)）水平，杜絕重復(fù)、漏項(xiàng)、高估或低算。 (4) 政府有關(guān)部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)。 9. 預(yù)算編制依據(jù)： (1) 公司內(nèi)部批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資控 制目標(biāo)值。 (5) 項(xiàng)目的技術(shù)復(fù)雜程度，以及新技術(shù)、專利使用情況。 (2) 概算和預(yù)算。 (3) 單位估價(jià)表及經(jīng)授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的補(bǔ)充定額單價(jià)。 12. 委托造價(jià)咨詢單位完成編制的概算或預(yù)算文件，必須在設(shè)計(jì)合同或咨詢合同中明確約定成果文件的編制范圍、深度、原則、計(jì)價(jià)依據(jù)和允許誤差等，確保提交的造價(jià)文件符合行業(yè)規(guī)定和委托方要求。如單個(gè)價(jià)格或總額超成本目標(biāo)，必須報(bào)總部成本管理部和總裁進(jìn)行審批。 (2) 工程承包合同和補(bǔ)充協(xié)議等復(fù)印件（必備）。 (6) 其它相關(guān)結(jié)算資料。 7. 結(jié)算初審 (1) 監(jiān)理單位負(fù)責(zé)組織結(jié)算初審。 (4) 初審時(shí)限 a 成員公司必須按以下表格時(shí)限要求督促監(jiān)理單位完成結(jié)算初審，并按時(shí)提交成果文件資料。 (3) 不實(shí)行工程監(jiān)理或監(jiān)理單位不承擔(dān)結(jié)算初審的工程，則由成員公司造價(jià)合同部按初審和復(fù)核要求完成結(jié)算復(fù)核；委托造價(jià)咨詢單位復(fù)核的工程，則成員公司造價(jià)合同部按審核要求完成再?gòu)?fù)核任務(wù)，并按復(fù)核格式要求提供結(jié)算復(fù)核成果文件。 d 結(jié)算與設(shè)計(jì)圖紙或與事實(shí)不符的內(nèi)容，應(yīng)通知成員公司請(qǐng)各方履行完善的確認(rèn)手續(xù)。 b 結(jié)算復(fù)核初稿完成后，應(yīng)召開(kāi)由結(jié)算編制人、結(jié)算初審人及其他相關(guān)人員共同參加的協(xié)調(diào)會(huì)，聽(tīng)取意見(jiàn)，并進(jìn)行合理調(diào)整。結(jié)算審核結(jié)果（簡(jiǎn)稱審核意見(jiàn)書(shū)）由成員公司造價(jià)合同部負(fù)責(zé)落實(shí)并將實(shí)施最終結(jié)果向總部成本管理部反饋。 e 審核其他涉及工程造價(jià)的內(nèi)容。 b 對(duì)工程結(jié)算審核中有重大或原則性分歧的，
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