三鼎控股公司對外投資管理制度-wenkub
2023-06-05 12:36:23 本頁面
【正文】 為短期投資和長期投資，長期投資分為長期債權(quán)投資和長期股權(quán)投資。 第二章 崗位分工及審批權(quán)限 第六條 三鼎控股應(yīng)當(dāng)建立對外投資業(yè)務(wù)的崗 位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理對外投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。三鼎控股總部擁有對外投資項目的決策權(quán)，各下屬子集團的對外投資必須報總部審批。目前三鼎控股以集團財務(wù)部為對外投資決策歸口管理部門?？尚行哉撟C機構(gòu)應(yīng)吸收有關(guān)專家或?qū)I(yè)人員參與。 第四章 對外投資預(yù)算 第十六條 三鼎控股應(yīng)當(dāng)建立對外投資預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制的原則、修改程序、執(zhí)行情況分析。 第五章 對外投資實施 第二十條 三鼎控股應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的對外投資方案，由集團財務(wù)部組織實施。 第二十三條 以實物資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)對外投資的，必須按照國家有關(guān)規(guī)定對投出的資產(chǎn)進行評估并確認(rèn)；并以評估確認(rèn) 的價值為基礎(chǔ)，確定投出資產(chǎn)的價值。對于任何債券的存入或取出，都應(yīng)將債券名稱、數(shù)量、價值及存取的日期等詳細(xì)記錄于債券登記簿內(nèi)，并由所有在場的經(jīng)手人員簽名。 第二十七條 集團財務(wù)部應(yīng)根據(jù)確認(rèn)有效的法律文本、合同或投資協(xié)議的規(guī)定，按時辦理有關(guān)資產(chǎn)的交付手續(xù)，并取得被投資單位出具的出資證明。 第三十條 對所擁有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進行定期盤點，檢查是否為企業(yè)擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對，確保賬實相符。 3) 指定代理人：由總裁指定代理人并簽署授權(quán)委托書，送券商備案，同時還應(yīng)送交總部財務(wù)管理中心會計核算部核算會計。 6) 交易審批：進行單筆交易時，本企業(yè)代理人應(yīng)當(dāng)事先取得總裁或其授權(quán)審批人簽字的證券交易通知單。 9) 交易審核：由核算會計對代理人遞交的成交過戶交割單或與證券交易通知單審核無誤后，簽字或蓋章。 11) 帳單核對：從券商處取得連續(xù)的資金和證券對帳單或在月末時，由核算會計進行帳單（證券交易明細(xì) 帳和資金、證券對帳單）核對；核對不符的，應(yīng)立即向財務(wù)總監(jiān)人和總裁書面報告，請求查明原因并進行處理。 3) 投資決策：將可行性研究報告和評審結(jié)果等情況向總裁報告，由總裁審批股權(quán)投資 決定。了 三鼎控股對外投資管理制度 6 d) 股權(quán)變更登記：由被投資單位辦理投資人變更手續(xù)；購買公司股權(quán)的，還應(yīng)在被投資單位股東名冊上進行登記。 5) 直接投資組建單位的，應(yīng)按以下程序處理： a) 簽訂協(xié)議：與其他投資人簽訂組建單位的投資協(xié)議。 c) 資產(chǎn)評估：按協(xié)議約定，委托有資質(zhì)的評估單位對擬投資的實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進行評估。 f) 記帳：由核算會計對組建單位或者驗資部門出具的收據(jù)、投資協(xié)議、復(fù)核無誤后填制記帳憑證并進行帳務(wù)處理。 3. 委托貸款投資業(yè)務(wù) 1) 簽訂合同：企業(yè)和委托行簽訂委托貸款合同。 5) 貸款通知：經(jīng)總裁審批同意向借款方發(fā)放貸款的，向受托行發(fā)放貸款通知書；發(fā)放貸款通知書（各聯(lián)）應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)印章，并由企業(yè)經(jīng)辦人、財務(wù)總監(jiān)、總裁簽名或蓋章。 8) 收本息付費：受托行按借款合同規(guī)定，按季將貸款利息和應(yīng)收的勞務(wù)費以及到期應(yīng)收回的本金及時劃入開立的委托貸款專戶，并開列清單。 第三十三條 應(yīng)對對外投資業(yè)務(wù)進行定期清理。 第三十五條 從事證券、期貨投資業(yè)務(wù)的單位，應(yīng)嚴(yán)格審查代理買賣有價證券的經(jīng)紀(jì)人的資格，同經(jīng)紀(jì)人之間的各種文件應(yīng)予記錄保存，反映經(jīng)紀(jì)人處置證券結(jié)果的清單應(yīng)根據(jù)處置指令接受檢查。重點檢查是否存在對外投資業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。重點檢查對外投資預(yù)算編制是否合理 ，預(yù)算是否嚴(yán)格執(zhí)行，實際投資超出預(yù)算的差異是否符合
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