上海香溢酒業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-06-05 12:17:36 本頁面
【正文】 ___________________________________________ 3 第六章 附表 _________________________________________________________________________ 4 三、現(xiàn)金管理制度 ________________________________________________________________________ 7 總則 _________________________________________________________________________________ 7 第一章 現(xiàn)金保管與支付 ________________________________________________________________ 7 第二章 費(fèi)用報(bào)銷中的現(xiàn)金支付 __________________________________________________________ 7 第三章 其他方面 ______________________________________________________________________ 8 第四章 附則 _________________________________________________________________________ 8 第五章 附表 _________________________________________________________________________ 8 四、出納工作細(xì)則 _______________________________________________________________________ 10 五、支票管理制度 _______________________________________________________________________ 11 總則 ________________________________________________________________________________ 11 第一章 正文 ________________________________________________________________________ 11 第二章 附則 ________________________________________________________________________ 11 第三章 附表 ________________________________________________________________________ 12 六、費(fèi)用報(bào)銷制度 _______________________________________________________________________ 14 總則 ________________________________________________________________________________ 14 第一章 費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn) _______________________________________________________________ 14 第二章 費(fèi)用報(bào)銷流程及注意事項(xiàng) _______________________________________________________ 15 第三章 附則 ________________________________________________________________________ 15 第四章 附表 ________________________________________________________________________ 15 七、 固定資產(chǎn)管理制度 ___________________________________________________________________ 17 總則 ________________________________________________________________________________ 17 第一章 組織結(jié)構(gòu) _____________________________________________________________________ 17 上海香溢酒業(yè)有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 新華信項(xiàng)目組制作 第二章 固定資產(chǎn)管理 _________________________________________________________________ 17 第三章 附則 ________________________________________________________________________ 18 上海香溢酒業(yè)有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 1 一、財(cái)務(wù)報(bào)告制度 第一條 香溢酒業(yè)財(cái)務(wù)部門根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時(shí)向國家有關(guān)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表，并確 保各種報(bào)表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。 2. 季度財(cái)務(wù)報(bào)表。 主要反映本月及年初以來企業(yè)銷售收入、成本、費(fèi)用及利潤情況，應(yīng)于月末報(bào)達(dá)。 3. 營運(yùn)能力指標(biāo)：應(yīng)收帳款周款率、存貨周轉(zhuǎn)率。 第三條 總經(jīng)理在費(fèi)用預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是： 1. 通知各職能部門依據(jù)原來數(shù)據(jù)及公司發(fā)展目標(biāo)，制定各部門費(fèi)用預(yù)算； 2. 最終審批公司年度費(fèi)用預(yù)算，和各部門費(fèi)用預(yù)算。 第七條 預(yù)算編制過程中主要有四個(gè)時(shí)間控制點(diǎn)：部門費(fèi)用預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算預(yù)案時(shí)間點(diǎn)和公司預(yù)算決案時(shí)間點(diǎn)。 第三章 預(yù)算編制內(nèi)容 第十條 預(yù)算編制內(nèi)容主要指公司發(fā)生的期間管理費(fèi)用，分為變動費(fèi)用與固定費(fèi)用，根據(jù)香溢酒業(yè)的費(fèi)用結(jié)構(gòu)，將變動費(fèi)用分為定額費(fèi)用與隨機(jī)費(fèi)用，根據(jù)不同的費(fèi)用類型，采取不同的預(yù)算制定方法。 第十二條 各部門同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。 第十六條 財(cái)務(wù)部有義務(wù)在部門費(fèi)用使用已經(jīng)達(dá)到該月的 90％時(shí)，提醒該部門經(jīng)理注意費(fèi)用開支。 第二十條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 第二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1． 職員補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金； 2． 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 3． 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； 4． 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
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