【正文】 班：2010級(jí)（2）班 學(xué) 生 姓 名：李藝丹 指 導(dǎo) 教 師：潘秀 2014 年 3 月 10 日 31 / 37聲 明但總的來(lái)看，目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平還比較低，與新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)還有一定的差距。[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行； 風(fēng)險(xiǎn)管理； 新巴塞爾協(xié)議AbstractSince the 70s of the 20thcentury, with many international top banks such as Barings，Daiwa Bank failure，the banking sector and regulatory authorities realized that there still exist risk related to failed internal processes，people and systems or external events in addition to credit risk and market risk, which Was defined as operational risk(OR)．After the introduction of Basel II，China Banking Regulatory Commission issued a series of documents about OR in the domestic banking, which stressed the importance and the urgency of OR．The coverage of OR is wide，and factors are Complex and interactional．In the condition of lack of OR losses database and experience of risk measurement，it is difficult to manage. Or in China is much more serious than interactional counterparts，SO the priority is to find the risk factors and choose Appropriate OR assessment tools to help enhance the OR management(ORM)．The thesis studied risk management of the mercial banks. First, the author summarized the related theories of risk management of the mercial bank, including traditional risk management theory and the theories of modern financial engineering and corporate governance .This lay a theoretical foundation. Then, the author introduced the New Basle Agreement, and analyzed the historical development of the Basel Agreement, and analyzed the main content of the New Basel Agreement” and raised the impact of t he New Basel Agreement to Chinese banking industry. The author expounded several problems of Chinese mercial banks in the system of property rights, management mechanisms, credit risk stock assets, capital adequacy ratio, financing mechanisms, and then analyzed the causes of such problems, namely the error of property rights system, imperfect external market, imperfect credit legal environment, [Key Words] Commercial Banks；operational risk management； Basel New Capital Accord 目錄一、新巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容及其分析 1（一）巴塞爾協(xié)議的邏輯演進(jìn) 1 1 1 2（二）《新巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容 31．《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則 42．《新巴塞爾協(xié)議》的支柱 5 6二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理及相關(guān)規(guī)定 8（一）操作風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及分類 8 8 9（二）巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)規(guī)定 9 92．對(duì)最低資本金的規(guī)定 11 11 12三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和問(wèn)題分析 12（一）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 12 12 14（二）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題 15 15 15 16 17 18四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究 19（一）建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化 19（二）完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu) 20（三）加強(qiáng)銀行內(nèi)控體系的建立 21 21 22 26（四）加強(qiáng)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng) 27（五）建立完善的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng) 27 28 28五、結(jié)論 29參考文獻(xiàn) 30新巴塞爾協(xié)議下我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策淺析一、新巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容及其分析㈠巴塞爾協(xié)議的邏輯演進(jìn)1974年，西德的赫斯塔特銀行和美國(guó)的富蘭克林國(guó)民銀行倒閉，震動(dòng)國(guó)際金融業(yè)，這兩家著名國(guó)際性銀行的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)始全面審視銀行監(jiān)管問(wèn)題。自巴林銀行、大和銀行的倒閉到1997年7月全面爆發(fā)的東南亞金融風(fēng)暴,印證了金融業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外加操作風(fēng)險(xiǎn)互相交織、共同作用造成的。1999年6月,巴塞爾委員會(huì)公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿(第一稿)。新協(xié)議提出了一個(gè)能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更敏感、并與當(dāng)前市場(chǎng)狀況相一致的新資本標(biāo)準(zhǔn)，明確將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和監(jiān)管框架，并要求銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資料進(jìn)行更多的公開(kāi)披露，從而使市場(chǎng)約束機(jī)制成為監(jiān)管的有益補(bǔ)充。此后，25個(gè)歐盟成員國(guó)、澳大利亞、新加坡和中國(guó)香港等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)也表示將利用新協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管，部分發(fā)展中國(guó)家也表示將采取積極措施克服困難實(shí)施新協(xié)議。為適應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要， 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1998年開(kāi)始全面修改資本協(xié)議，預(yù)計(jì)于2004年中期出臺(tái)新資本協(xié)議，2006年在十國(guó)集團(tuán)國(guó)家開(kāi)始實(shí)施。其中，對(duì)最為重要的信用風(fēng)險(xiǎn)，在簡(jiǎn)單標(biāo)準(zhǔn)法中，采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的不合理做法。1．《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則1988年協(xié)議強(qiáng)調(diào) 銀行資本 總量的管理，這對(duì)于減小銀行 破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 和銀行倒閉可能給儲(chǔ)戶造成的損失十分重要。新制度框架為資本水平?jīng)Q定 信用風(fēng)險(xiǎn) 和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，提供了一系列從簡(jiǎn)單到復(fù)雜的方法。這種與潛在風(fēng)險(xiǎn)相一致的 資本 條件，將有利于銀行更有效地管理他們的業(yè)務(wù)。最低資本充足率要求仍然是新資本協(xié)議的重點(diǎn)。但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算問(wèn)題，新協(xié)議在原來(lái)只考慮信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和化解狀況、不同風(fēng)險(xiǎn)間相互關(guān)系的處理情況、所處市場(chǎng)的性質(zhì)、收益的有效性和可靠性等因素進(jìn)行監(jiān)督檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。第三大支柱：市場(chǎng)約束。市場(chǎng)約束是對(duì)第一支柱、第二支柱的補(bǔ)充。正如銀監(jiān)會(huì)劉明康主席在2003年7月31日致巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)主席卡如納先生的信中所說(shuō)：“在新協(xié)議的推動(dòng)下，中國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平正在迅速提升。新協(xié)議就處理信用風(fēng)險(xiǎn)提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法兩種方法。二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理及相關(guān)規(guī)定㈠操作風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及分類廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)界定范圍非常之寬泛，它把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)。該定義對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇做了詳細(xì)的規(guī)定，但是計(jì)算的時(shí)候往往漏掉很多關(guān)鍵因素，例如主體人的因素，不能考慮全面。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2007年6月發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中采用了巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的這個(gè)定義。表21是《巴塞爾新資本協(xié)議》附錄6中給出了按照業(yè)務(wù)部門的類型進(jìn)行的分類，共八類，即八條業(yè)務(wù)線，具體細(xì)分如下：表21：按業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行分類業(yè)務(wù)性質(zhì)二級(jí)目錄具體影響因子公司金融公司金融、商業(yè)銀行政府金融、咨詢服務(wù)合并與收購(gòu)、資產(chǎn)證券化、配股等交易和銷售銷售、資金業(yè)務(wù)固定收益?zhèn)⑸唐菲谪?、信用產(chǎn)品等零售銀行零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)零售的和私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財(cái)商業(yè)銀行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)貿(mào)易或出口的融資、匯票、租賃、不動(dòng)產(chǎn)支付與清算外部客戶支付和托收、清算和結(jié)算、資金的轉(zhuǎn)賬