大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案-wenkub
2023-06-09 18:21:47 本頁(yè)面
【正文】 ?投資項(xiàng)目的戰(zhàn)略制定是否符合商業(yè)規(guī)律，是否符合公司整體戰(zhàn)略 ?投資項(xiàng)目從專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)分析上來(lái)看是否可行并具備良好的回報(bào) 包括總裁在內(nèi)的成功商業(yè)人士組成的臨時(shí)評(píng)測(cè)委員會(huì) 投資部 由職能部門(mén)負(fù)責(zé)人和主要項(xiàng)目主管組成的執(zhí)行委員會(huì) 總裁或董事會(huì) ?公司的各項(xiàng)資源（人力、資金、管理、信息）是否能支持投資項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)，項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)在什么方面和在多大程度上影響現(xiàn)有業(yè)務(wù)的運(yùn)作 實(shí)施評(píng)測(cè) ?從投資者和決策者的角度看投資項(xiàng)目的可投性和盈利性 ?跟蹤項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程，準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目執(zhí)行信息，及時(shí)反饋并調(diào)整戰(zhàn)術(shù)或戰(zhàn)略 ?項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 由投資項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)和總部主要職能部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的項(xiàng)目組 18 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)測(cè)框架 序號(hào) 分析評(píng)估方面 評(píng)估具體內(nèi)容及有關(guān)圖表一 投資估算及資金籌措方案評(píng)估 投資總額及資金來(lái)源總投資結(jié)構(gòu)分析資本類(lèi)投資 整體布局和規(guī)劃資本類(lèi)投資成本估算項(xiàng)目資金來(lái)源與運(yùn)用固定資產(chǎn)借款還本付息二 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算與評(píng)估 銷(xiāo)售收入： 銷(xiāo)售收入估算成本估算： 生產(chǎn)成本估算 人力成本估算 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)表 總成本費(fèi)用估算表財(cái)務(wù)報(bào)表： 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表三 財(cái)務(wù)效益評(píng)估 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)盈利能力、清償能力等指標(biāo)分析四 不確定性分析 風(fēng)險(xiǎn)分析敏感性分析盈虧平衡分析五 綜合評(píng)估及結(jié)論 綜合評(píng)估及結(jié)論19 建立投資決策程序的基礎(chǔ)工作 – 制定投資分析報(bào)告或項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)格式 – 制定工程項(xiàng)目概預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)格式 – 參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或公司以往經(jīng)驗(yàn)等制定項(xiàng)目投資評(píng)測(cè)標(biāo)準(zhǔn) – 投資決策程序書(shū)面制度化，并規(guī)定決策時(shí)間 – 建立評(píng)估程序合法化監(jiān)控機(jī)制 – 組織機(jī)構(gòu)保障體系建設(shè)：設(shè)置有關(guān)機(jī)構(gòu)，規(guī)定其成員的職能和責(zé)任 – 人力資源保障體系建設(shè)：選拔和培訓(xùn)優(yōu)秀的專(zhuān)業(yè)投資分析人員 20 定義：保障公司及公司成員安全的體系 子體系： 財(cái)務(wù)審計(jì) 財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性 商務(wù)審計(jì) 內(nèi)部合規(guī)性 法律審核 外部合規(guī)性 21 監(jiān)督核查體系的范圍與內(nèi)容 監(jiān)查范圍 ?監(jiān)查人員核查財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性，并對(duì)數(shù)據(jù)的收集、衡量、分類(lèi)、匯報(bào)所采用的方法進(jìn)行檢查 ?監(jiān)查人員檢查公司政策、計(jì)劃、程序、法律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況，指出任何違規(guī)違法行為 ?監(jiān)查人員檢查公司的資產(chǎn)和權(quán)益是否受到損害，在必要的情況下，確認(rèn)資產(chǎn)存在的真實(shí)性 ?監(jiān)查人員評(píng)估公司規(guī)章制度的完善性與有效性，及經(jīng)營(yíng)決策的合理性，以確保公司資源得到經(jīng)濟(jì)高效的使用 內(nèi)容 數(shù)據(jù)信息的真實(shí)可靠性 規(guī)章制度的執(zhí)行情況 資產(chǎn)與權(quán)益的安全保障 規(guī)章制度的完善性與有效性，經(jīng)營(yíng)決策的合理性 22 監(jiān)督核查體系要點(diǎn)（大審計(jì)概念）
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