【正文】 費 四加強收費價格管理 1加強藥品的收費管理藥品零售價自制藥品的銷售均按國家的規(guī)定執(zhí)行不得自定收費價格 2加強大型醫(yī)用設備檢查的收費管理購置大型設備儀器前要向市物價局報送《設備購置論證報告》收費標準預測和設備進貨價格等資料未經市物價局預審的資料不予報批收費標準 3 加強一次性醫(yī)用材料的收費管理嚴格按照《河北省另收費一次性物品管理目錄 2020 年》的通知規(guī)定執(zhí)行不超范圍收費符合收 費范圍的一次性醫(yī)用材料價格嚴格按照進價順加 5 的規(guī)定執(zhí)行 4單位收費系統(tǒng)軟件中的收費價格數據庫應分別由專人維護醫(yī)療服務收費價格數據庫應由專職物價管理員維護藥品收費價格數據庫應由藥劑科設專人維護其他任何部門和個人不得自行修改物價數據 五明碼標價建立患者監(jiān)督制度凡對患者可能造成較大經濟負擔的特殊檢查特殊治療和特殊藥品在實施或用藥前各科室必須征得患者或家屬的同意 六財務科設立專職物價管理員對各醫(yī)療項目的收費情況進行復核檢查并給予具體指導并深入臨床進行收費信息反饋 1專職物價管理員應加強對患者醫(yī)藥費用的審核檢查發(fā)現漏 收費和少收費的情況應及時與相關科室聯(lián)系努力追回如發(fā)現濫用職權 如因人情關系 少收費或不收費的情況應及時向領導匯報給予責任人嚴厲處罰 2專職物價管理員有權將在檢查過程中發(fā)現的多收費和亂收費的項目從患者醫(yī)藥費用中扣除并及時查明原因追究相關人員責任 3專職物價管理員有權對各科室的醫(yī)療服務收費監(jiān)督檢查對擅自制定和提高醫(yī)療服務收費價格分解收費重復收費降低服務質量變相漲價巧立名目亂收費以及不按規(guī)定明碼標價等行為應按醫(yī)院三掛鉤制度從嚴查處 七各科室在記賬時應以患者實際發(fā)生的治療檢查情況以及病史記錄為依據．正確計算收費次數 正確記錄收費等級不得少收費不收費多收費和亂收費 嚴禁設置小金庫的管理制度 《中華人民共和國會計法》釋義即所謂小金庫是指單位將法律行政法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定應當納入統(tǒng)一會計核算的經濟業(yè)務事項不按照規(guī)定統(tǒng)一進行登記核算而是將私自轉移的資金或者私下籌集的資金在法定會計賬簿之外另設會計賬簿登記核算或者不登記入賬而私自存放的行為這些行為是法律所禁止的 一凡違反國家財經法規(guī)及其他有關規(guī)定侵占截留國家和單位收入未列入醫(yī)院財務部門賬內或未納入預算管理私存私放的各項資金均屬小金庫 二各部門不得以任何理由將屬于醫(yī)院的各類收 入采取侵占截留等手段留在本部門內如 1各項收入包括未經批準收取的收入出租收入處理報廢固定資產變價收入和逾期押金收入等 2各項服務和勞務收入包括加工維修運輸和代理業(yè)務收入廣告費收入醫(yī)療手冊及病歷印刷工本費收入病歷復印費收入技術轉讓費收入技術咨詢收入技術服務收入和技術培訓收入等 3各項價外收入包括投資收益手續(xù)費違約金包裝費儲備費和運輸裝卸費等 4 各種贊助捐贈等收入 5 各種形式的回扣和傭金 6 各類協(xié)會學會的會費收入等 71 由經辦人在取得或填制的原始憑證上簽字 2 由本科室負責人審核簽字 3 由總會計師財務科長審核簽字 4 由主管院長審批簽字 51 個月內報銷 嚴格現金管理大于現金支付額度的支出應使用銀行轉賬支票結算如因特殊原因使用現金時應由財務部門負責人審核簽字 堅持權責對等原則實行責任追究制度和重大經濟事項實行領導負責制 如有濫用職權玩忽職守給醫(yī)院帶來經濟損失的應由直接經辦人和第一審批人承擔主要責任并依據國家相關規(guī)定給予經濟處罰和行政處分 醫(yī)院現金要存入銀行 6預借差旅費財務科按出差時間長 短路途遠近匡算出所須金額由出差人員填制借據經財務科長總會計師主管院長及院長審簽后借支 7現金支付要填寫現金支出憑單并由出納進行審核經手人簽字所在科室主任財務科長總會計師主管院長院長批準后由出納支付現金 8對已辦妥的收付憑證要及時按順序登記現金日記賬并結出余額賬面余額要與實際庫存現金核對相符做到日清月結若有長短款要及時向財務科負責人報告查明原因及時處理 9出納負責保管庫存現金及現金支票收款收據必須確保其安全和完整無損如有短缺要追究其經濟責任 10 各類外出人員返回后一周內必須到財務科結算報銷如有特殊情況本人確 實無法來結賬應經領導批準同時要指定他人按期結賬凡逾期不結者從借款人工資中扣除 11 固定資產庫存物資工程款車輛保險維修辦公用品勞保福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式在結算起點以上的業(yè)務不得使用現金 12 財務科要不定期對庫存現金和各部門備用金進行抽查進行清理核對并建立檢查記錄表 13 出納在辦理現金支付業(yè)務時必須嚴格遵守支出管理制度 14 根據掛號室和收費處對零款的需求情況及時調配保障窗口零款供給 1 2 3支付職工各種撫恤金退職離退 休金喪葬補助費福利費用以及國 4 出差人員必須攜帶的差旅費 5 退還病人醫(yī)藥費 6 結算起點 1000 元以下的零星支出 貨幣資金票據及銀行存款管理制度 一貨幣資金票據管理 1 遵守《中華人民共和國票據法》規(guī)定管理貨幣資金票據 2財務部門派專人負責現金支票銀行轉賬支票及各種銀行單據的購買并設立購買登記本分類進行詳細登記 3購買后的票據交由票管員進行保管并在登記薄進行登記出納人員領用后應妥善做好空白票據的保管工作因保管不善發(fā)生支票丟失所造成的經濟損失由出納人員負責空白支票和財務印章要分別存放保 管 4支票如有遺失應立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)同時向有關領導報告醫(yī)院預留銀行的印簽印章不得由一人保管如有遺失應立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)并書面詳細說明遺失情況以及遺失前最后簽發(fā)的支票號碼經開戶銀行同意后再填據新印簽卡片辦理更新印簽的手續(xù)在銀行受理掛失前發(fā)生的損失應由過失人負責 5任何人不準攜帶空白貨幣資金票據外出同時任何人都不準保存外單位的沒有填寫金額的票據如確實需要攜帶沒有填寫金額的轉賬支票外支出時必須經財務科長總會計師院長批準并應先在支票上填寫收款單位名稱具體用途簽發(fā)日期及限額由專人負責及時報賬 6支票 簽發(fā)一律記名簽發(fā)支票必須填寫清晰項目完整不得涂改填寫必須用碳素墨水填寫填齊所有項目收款單位名稱簽發(fā)日期大小寫金額及用途一律不得涂改加蓋銀行預留印鑒必須清晰帶密碼支票要核清密碼號如簽發(fā)錯誤不得撕毀應加蓋作廢戳記連同存根一起妥善保存并在支票使用登記簿上注明作廢 7 簽發(fā)貨幣資金票據必須依照《票據法》和中國人民銀行《支付結算辦法》的規(guī)定在銀行賬戶余額內按規(guī)定向收款人簽發(fā)不準簽發(fā)空頭遠期票據不準出租或轉讓貨幣資金票據不準將貨幣資金票據交收款單位代簽 8使用部門在領用票據時必須填寫請購審批單經所在科室主任財務科長總會計 師及院長批準簽字由出納人員在支票上寫明限額填寫日期加蓋印章并在支票領用簿上登記號碼領用人在支票領用簿上簽字備查 9支票職能由收款單位或個人在有效期內向銀行辦理轉賬手續(xù)或提取現金使用時不能超出限額不準弄臟或撕毀貨幣資金票據支票一律不準出借轉讓或流通 10 貨幣資金票據領用后必須在規(guī)定時間內報賬報賬時要發(fā)票齊全支票號填寫準確如領用的支票十日內沒支付的應及時退回財務部門對原領支票在規(guī)定期限內未報賬一般不允許再領用 11 支票支付后憑支付存根發(fā)票由經手人簽字會計核對購置物品有保管員簽字財務科科長總會計師主管院長院長審批 填寫金額摘要無誤完成后交出納員統(tǒng)一編制憑證號按規(guī)定登記銀行賬號原支票領用人在登記薄上注銷 12 轉賬支票領用后經辦人應在五日內將支票送回財務部辦清算手續(xù)經辦人不得將領用的轉賬支票挪用 13 辦理異地匯款須事先與對方簽定合同經院長審批后經辦人員必須填寫匯款申請單財務科長總會計師簽字批準后由出納員憑此辦理匯款業(yè)務終了后經辦人員要及時催討結算票據所有匯出款項本著誰經辦誰負責的原則不得推諉 14 出納人員隨時將庫存的實有票據與登記本進行核對防止空白票據遺失和被盜用 15 貨幣資金票據的背書轉讓背書轉讓時印章要清晰完整合法合規(guī) 16 貨幣資金票據的核銷財務部門負責人應定期對出納人員發(fā)放的票據進行核查保證購買登記簿內容實存票據發(fā)生票據領用的真實準確貨幣資金票據的注銷必須符合有關制度要求以確保貨幣資金的安全可靠 17 收取外單位支票時出納人員要認真審核有效期各項內容填寫是否符合銀行要求有銀行密碼的支票不得遺漏密碼及時送存銀行如支票被銀行退回出納人員要盡快通知經辦人員向出票單位索換 18 建立支票退回登記制度退回的支票有專人按單位負責登記待收回時再核銷并及時入賬避免形成未達賬項 二銀行存款管理 1認真慣徹執(zhí)行國家的政策法規(guī)嚴格遵守銀行的各 項結算制度和現金管理制度接受銀行監(jiān)督 2醫(yī)院只開立一個基本賬戶只供本單位使用不準出租出借套用或轉讓給其他單位或個人使用 3出納人員在辦理銀行存款支付業(yè)務時必須嚴格遵守支出審批管理制度 4 貨幣資金印鑒管理 1印鑒須經開戶銀行備案后方可啟用支票印鑒必須要由不同人員在不同地點妥善保管不得非法刻制印鑒一經發(fā)現對其主管負責人或直接責任人追究法律責任更換印鑒時須提出申請經核準后刻制新印鑒新印鑒啟用后應將原印鑒交回主管部門按規(guī)定進行銷毀印鑒丟失經聲明作廢后可按程序申請重新刻制 2財務專用章主要用于財務部門的收款發(fā)票與銀行 相關的各種票據 如現金及轉