【正文】 費(fèi) 四加強(qiáng)收費(fèi)價(jià)格管理 1加強(qiáng)藥品的收費(fèi)管理藥品零售價(jià)自制藥品的銷售均按國家的規(guī)定執(zhí)行不得自定收費(fèi)價(jià)格 2加強(qiáng)大型醫(yī)用設(shè)備檢查的收費(fèi)管理購置大型設(shè)備儀器前要向市物價(jià)局報(bào)送《設(shè)備購置論證報(bào)告》收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)和設(shè)備進(jìn)貨價(jià)格等資料未經(jīng)市物價(jià)局預(yù)審的資料不予報(bào)批收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 3 加強(qiáng)一次性醫(yī)用材料的收費(fèi)管理嚴(yán)格按照《河北省另收費(fèi)一次性物品管理目錄 2020 年》的通知規(guī)定執(zhí)行不超范圍收費(fèi)符合收 費(fèi)范圍的一次性醫(yī)用材料價(jià)格嚴(yán)格按照進(jìn)價(jià)順加 5 的規(guī)定執(zhí)行 4單位收費(fèi)系統(tǒng)軟件中的收費(fèi)價(jià)格數(shù)據(jù)庫應(yīng)分別由專人維護(hù)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)價(jià)格數(shù)據(jù)庫應(yīng)由專職物價(jià)管理員維護(hù)藥品收費(fèi)價(jià)格數(shù)據(jù)庫應(yīng)由藥劑科設(shè)專人維護(hù)其他任何部門和個(gè)人不得自行修改物價(jià)數(shù)據(jù) 五明碼標(biāo)價(jià)建立患者監(jiān)督制度凡對(duì)患者可能造成較大經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的特殊檢查特殊治療和特殊藥品在實(shí)施或用藥前各科室必須征得患者或家屬的同意 六財(cái)務(wù)科設(shè)立專職物價(jià)管理員對(duì)各醫(yī)療項(xiàng)目的收費(fèi)情況進(jìn)行復(fù)核檢查并給予具體指導(dǎo)并深入臨床進(jìn)行收費(fèi)信息反饋 1專職物價(jià)管理員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)患者醫(yī)藥費(fèi)用的審核檢查發(fā)現(xiàn)漏 收費(fèi)和少收費(fèi)的情況應(yīng)及時(shí)與相關(guān)科室聯(lián)系努力追回如發(fā)現(xiàn)濫用職權(quán) 如因人情關(guān)系 少收費(fèi)或不收費(fèi)的情況應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)給予責(zé)任人嚴(yán)厲處罰 2專職物價(jià)管理員有權(quán)將在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的多收費(fèi)和亂收費(fèi)的項(xiàng)目從患者醫(yī)藥費(fèi)用中扣除并及時(shí)查明原因追究相關(guān)人員責(zé)任 3專職物價(jià)管理員有權(quán)對(duì)各科室的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)監(jiān)督檢查對(duì)擅自制定和提高醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)價(jià)格分解收費(fèi)重復(fù)收費(fèi)降低服務(wù)質(zhì)量變相漲價(jià)巧立名目亂收費(fèi)以及不按規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)等行為應(yīng)按醫(yī)院三掛鉤制度從嚴(yán)查處 七各科室在記賬時(shí)應(yīng)以患者實(shí)際發(fā)生的治療檢查情況以及病史記錄為依據(jù)．正確計(jì)算收費(fèi)次數(shù) 正確記錄收費(fèi)等級(jí)不得少收費(fèi)不收費(fèi)多收費(fèi)和亂收費(fèi) 嚴(yán)禁設(shè)置小金庫的管理制度 《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》釋義即所謂小金庫是指單位將法律行政法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)不按照規(guī)定統(tǒng)一進(jìn)行登記核算而是將私自轉(zhuǎn)移的資金或者私下籌集的資金在法定會(huì)計(jì)賬簿之外另設(shè)會(huì)計(jì)賬簿登記核算或者不登記入賬而私自存放的行為這些行為是法律所禁止的 一凡違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定侵占截留國家和單位收入未列入醫(yī)院財(cái)務(wù)部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理私存私放的各項(xiàng)資金均屬小金庫 二各部門不得以任何理由將屬于醫(yī)院的各類收 入采取侵占截留等手段留在本部門內(nèi)如 1各項(xiàng)收入包括未經(jīng)批準(zhǔn)收取的收入出租收入處理報(bào)廢固定資產(chǎn)變價(jià)收入和逾期押金收入等 2各項(xiàng)服務(wù)和勞務(wù)收入包括加工維修運(yùn)輸和代理業(yè)務(wù)收入廣告費(fèi)收入醫(yī)療手冊(cè)及病歷印刷工本費(fèi)收入病歷復(fù)印費(fèi)收入技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)收入技術(shù)咨詢收入技術(shù)服務(wù)收入和技術(shù)培訓(xùn)收入等 3各項(xiàng)價(jià)外收入包括投資收益手續(xù)費(fèi)違約金包裝費(fèi)儲(chǔ)備費(fèi)和運(yùn)輸裝卸費(fèi)等 4 各種贊助捐贈(zèng)等收入 5 各種形式的回扣和傭金 6 各類協(xié)會(huì)學(xué)會(huì)的會(huì)費(fèi)收入等 71 由經(jīng)辦人在取得或填制的原始憑證上簽字 2 由本科室負(fù)責(zé)人審核簽字 3 由總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核簽字 4 由主管院長(zhǎng)審批簽字 51 個(gè)月內(nèi)報(bào)銷 嚴(yán)格現(xiàn)金管理大于現(xiàn)金支付額度的支出應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算如因特殊原因使用現(xiàn)金時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字 堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制 如有濫用職權(quán)玩忽職守給醫(yī)院帶來經(jīng)濟(jì)損失的應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔(dān)主要責(zé)任并依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分 醫(yī)院現(xiàn)金要存入銀行 6預(yù)借差旅費(fèi)財(cái)務(wù)科按出差時(shí)間長(zhǎng) 短路途遠(yuǎn)近匡算出所須金額由出差人員填制借據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)總會(huì)計(jì)師主管院長(zhǎng)及院長(zhǎng)審簽后借支 7現(xiàn)金支付要填寫現(xiàn)金支出憑單并由出納進(jìn)行審核經(jīng)手人簽字所在科室主任財(cái)務(wù)科長(zhǎng)總會(huì)計(jì)師主管院長(zhǎng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金 8對(duì)已辦妥的收付憑證要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬并結(jié)出余額賬面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符做到日清月結(jié)若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人報(bào)告查明原因及時(shí)處理 9出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票收款收據(jù)必須確保其安全和完整無損如有短缺要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任 10 各類外出人員返回后一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)科結(jié)算報(bào)銷如有特殊情況本人確 實(shí)無法來結(jié)賬應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同時(shí)要指定他人按期結(jié)賬凡逾期不結(jié)者從借款人工資中扣除 11 固定資產(chǎn)庫存物資工程款車輛保險(xiǎn)維修辦公用品勞保福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式在結(jié)算起點(diǎn)以上的業(yè)務(wù)不得使用現(xiàn)金 12 財(cái)務(wù)科要不定期對(duì)庫存現(xiàn)金和各部門備用金進(jìn)行抽查進(jìn)行清理核對(duì)并建立檢查記錄表 13 出納在辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí)必須嚴(yán)格遵守支出管理制度 14 根據(jù)掛號(hào)室和收費(fèi)處對(duì)零款的需求情況及時(shí)調(diào)配保障窗口零款供給 1 2 3支付職工各種撫恤金退職離退 休金喪葬補(bǔ)助費(fèi)福利費(fèi)用以及國 4 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi) 5 退還病人醫(yī)藥費(fèi) 6 結(jié)算起點(diǎn) 1000 元以下的零星支出 貨幣資金票據(jù)及銀行存款管理制度 一貨幣資金票據(jù)管理 1 遵守《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定管理貨幣資金票據(jù) 2財(cái)務(wù)部門派專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票銀行轉(zhuǎn)賬支票及各種銀行單據(jù)的購買并設(shè)立購買登記本分類進(jìn)行詳細(xì)登記 3購買后的票據(jù)交由票管員進(jìn)行保管并在登記薄進(jìn)行登記出納人員領(lǐng)用后應(yīng)妥善做好空白票據(jù)的保管工作因保管不善發(fā)生支票丟失所造成的經(jīng)濟(jì)損失由出納人員負(fù)責(zé)空白支票和財(cái)務(wù)印章要分別存放保 管 4支票如有遺失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)同時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告醫(yī)院預(yù)留銀行的印簽印章不得由一人保管如有遺失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)并書面詳細(xì)說明遺失情況以及遺失前最后簽發(fā)的支票號(hào)碼經(jīng)開戶銀行同意后再填據(jù)新印簽卡片辦理更新印簽的手續(xù)在銀行受理掛失前發(fā)生的損失應(yīng)由過失人負(fù)責(zé) 5任何人不準(zhǔn)攜帶空白貨幣資金票據(jù)外出同時(shí)任何人都不準(zhǔn)保存外單位的沒有填寫金額的票據(jù)如確實(shí)需要攜帶沒有填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票外支出時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)總會(huì)計(jì)師院長(zhǎng)批準(zhǔn)并應(yīng)先在支票上填寫收款單位名稱具體用途簽發(fā)日期及限額由專人負(fù)責(zé)及時(shí)報(bào)賬 6支票 簽發(fā)一律記名簽發(fā)支票必須填寫清晰項(xiàng)目完整不得涂改填寫必須用碳素墨水填寫填齊所有項(xiàng)目收款單位名稱簽發(fā)日期大小寫金額及用途一律不得涂改加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰帶密碼支票要核清密碼號(hào)如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀應(yīng)加蓋作廢戳記連同存根一起妥善保存并在支票使用登記簿上注明作廢 7 簽發(fā)貨幣資金票據(jù)必須依照《票據(jù)法》和中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭遠(yuǎn)期票據(jù)不準(zhǔn)出租或轉(zhuǎn)讓貨幣資金票據(jù)不準(zhǔn)將貨幣資金票據(jù)交收款單位代簽 8使用部門在領(lǐng)用票據(jù)時(shí)必須填寫請(qǐng)購審批單經(jīng)所在科室主任財(cái)務(wù)科長(zhǎng)總會(huì)計(jì) 師及院長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字由出納人員在支票上寫明限額填寫日期加蓋印章并在支票領(lǐng)用簿上登記號(hào)碼領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查 9支票職能由收款單位或個(gè)人在有效期內(nèi)向銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)或提取現(xiàn)金使用時(shí)不能超出限額不準(zhǔn)弄臟或撕毀貨幣資金票據(jù)支票一律不準(zhǔn)出借轉(zhuǎn)讓或流通 10 貨幣資金票據(jù)領(lǐng)用后必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)賬報(bào)賬時(shí)要發(fā)票齊全支票號(hào)填寫準(zhǔn)確如領(lǐng)用的支票十日內(nèi)沒支付的應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部門對(duì)原領(lǐng)支票在規(guī)定期限內(nèi)未報(bào)賬一般不允許再領(lǐng)用 11 支票支付后憑支付存根發(fā)票由經(jīng)手人簽字會(huì)計(jì)核對(duì)購置物品有保管員簽字財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)總會(huì)計(jì)師主管院長(zhǎng)院長(zhǎng)審批 填寫金額摘要無誤完成后交出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)按規(guī)定登記銀行賬號(hào)原支票領(lǐng)用人在登記薄上注銷 12 轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用后經(jīng)辦人應(yīng)在五日內(nèi)將支票送回財(cái)務(wù)部辦清算手續(xù)經(jīng)辦人不得將領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票挪用 13 辦理異地匯款須事先與對(duì)方簽定合同經(jīng)院長(zhǎng)審批后經(jīng)辦人員必須填寫匯款申請(qǐng)單財(cái)務(wù)科長(zhǎng)總會(huì)計(jì)師簽字批準(zhǔn)后由出納員憑此辦理匯款業(yè)務(wù)終了后經(jīng)辦人員要及時(shí)催討結(jié)算票據(jù)所有匯出款項(xiàng)本著誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)的原則不得推諉 14 出納人員隨時(shí)將庫存的實(shí)有票據(jù)與登記本進(jìn)行核對(duì)防止空白票據(jù)遺失和被盜用 15 貨幣資金票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓時(shí)印章要清晰完整合法合規(guī) 16 貨幣資金票據(jù)的核銷財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)出納人員發(fā)放的票據(jù)進(jìn)行核查保證購買登記簿內(nèi)容實(shí)存票據(jù)發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用的真實(shí)準(zhǔn)確貨幣資金票據(jù)的注銷必須符合有關(guān)制度要求以確保貨幣資金的安全可靠 17 收取外單位支票時(shí)出納人員要認(rèn)真審核有效期各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否符合銀行要求有銀行密碼的支票不得遺漏密碼及時(shí)送存銀行如支票被銀行退回出納人員要盡快通知經(jīng)辦人員向出票單位索換 18 建立支票退回登記制度退回的支票有專人按單位負(fù)責(zé)登記待收回時(shí)再核銷并及時(shí)入賬避免形成未達(dá)賬項(xiàng) 二銀行存款管理 1認(rèn)真慣徹執(zhí)行國家的政策法規(guī)嚴(yán)格遵守銀行的各 項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度接受銀行監(jiān)督 2醫(yī)院只開立一個(gè)基本賬戶只供本單位使用不準(zhǔn)出租出借套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用 3出納人員在辦理銀行存款支付業(yè)務(wù)時(shí)必須嚴(yán)格遵守支出審批管理制度 4 貨幣資金印鑒管理 1印鑒須經(jīng)開戶銀行備案后方可啟用支票印鑒必須要由不同人員在不同地點(diǎn)妥善保管不得非法刻制印鑒一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對(duì)其主管負(fù)責(zé)人或直接責(zé)任人追究法律責(zé)任更換印鑒時(shí)須提出申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后刻制新印鑒新印鑒啟用后應(yīng)將原印鑒交回主管部門按規(guī)定進(jìn)行銷毀印鑒丟失經(jīng)聲明作廢后可按程序申請(qǐng)重新刻制 2財(cái)務(wù)專用章主要用于財(cái)務(wù)部門的收款發(fā)票與銀行 相關(guān)的各種票據(jù) 如現(xiàn)金及轉(zhuǎn)