【正文】 費 四加強(qiáng)收費價格管理 1加強(qiáng)藥品的收費管理藥品零售價自制藥品的銷售均按國家的規(guī)定執(zhí)行不得自定收費價格 2加強(qiáng)大型醫(yī)用設(shè)備檢查的收費管理購置大型設(shè)備儀器前要向市物價局報送《設(shè)備購置論證報告》收費標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測和設(shè)備進(jìn)貨價格等資料未經(jīng)市物價局預(yù)審的資料不予報批收費標(biāo)準(zhǔn) 3 加強(qiáng)一次性醫(yī)用材料的收費管理嚴(yán)格按照《河北省另收費一次性物品管理目錄 2020 年》的通知規(guī)定執(zhí)行不超范圍收費符合收 費范圍的一次性醫(yī)用材料價格嚴(yán)格按照進(jìn)價順加 5 的規(guī)定執(zhí)行 4單位收費系統(tǒng)軟件中的收費價格數(shù)據(jù)庫應(yīng)分別由專人維護(hù)醫(yī)療服務(wù)收費價格數(shù)據(jù)庫應(yīng)由專職物價管理員維護(hù)藥品收費價格數(shù)據(jù)庫應(yīng)由藥劑科設(shè)專人維護(hù)其他任何部門和個人不得自行修改物價數(shù)據(jù) 五明碼標(biāo)價建立患者監(jiān)督制度凡對患者可能造成較大經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的特殊檢查特殊治療和特殊藥品在實施或用藥前各科室必須征得患者或家屬的同意 六財務(wù)科設(shè)立專職物價管理員對各醫(yī)療項目的收費情況進(jìn)行復(fù)核檢查并給予具體指導(dǎo)并深入臨床進(jìn)行收費信息反饋 1專職物價管理員應(yīng)加強(qiáng)對患者醫(yī)藥費用的審核檢查發(fā)現(xiàn)漏 收費和少收費的情況應(yīng)及時與相關(guān)科室聯(lián)系努力追回如發(fā)現(xiàn)濫用職權(quán) 如因人情關(guān)系 少收費或不收費的情況應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報給予責(zé)任人嚴(yán)厲處罰 2專職物價管理員有權(quán)將在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的多收費和亂收費的項目從患者醫(yī)藥費用中扣除并及時查明原因追究相關(guān)人員責(zé)任 3專職物價管理員有權(quán)對各科室的醫(yī)療服務(wù)收費監(jiān)督檢查對擅自制定和提高醫(yī)療服務(wù)收費價格分解收費重復(fù)收費降低服務(wù)質(zhì)量變相漲價巧立名目亂收費以及不按規(guī)定明碼標(biāo)價等行為應(yīng)按醫(yī)院三掛鉤制度從嚴(yán)查處 七各科室在記賬時應(yīng)以患者實際發(fā)生的治療檢查情況以及病史記錄為依據(jù)．正確計算收費次數(shù) 正確記錄收費等級不得少收費不收費多收費和亂收費 嚴(yán)禁設(shè)置小金庫的管理制度 《中華人民共和國會計法》釋義即所謂小金庫是指單位將法律行政法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入統(tǒng)一會計核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項不按照規(guī)定統(tǒng)一進(jìn)行登記核算而是將私自轉(zhuǎn)移的資金或者私下籌集的資金在法定會計賬簿之外另設(shè)會計賬簿登記核算或者不登記入賬而私自存放的行為這些行為是法律所禁止的 一凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定侵占截留國家和單位收入未列入醫(yī)院財務(wù)部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理私存私放的各項資金均屬小金庫 二各部門不得以任何理由將屬于醫(yī)院的各類收 入采取侵占截留等手段留在本部門內(nèi)如 1各項收入包括未經(jīng)批準(zhǔn)收取的收入出租收入處理報廢固定資產(chǎn)變價收入和逾期押金收入等 2各項服務(wù)和勞務(wù)收入包括加工維修運輸和代理業(yè)務(wù)收入廣告費收入醫(yī)療手冊及病歷印刷工本費收入病歷復(fù)印費收入技術(shù)轉(zhuǎn)讓費收入技術(shù)咨詢收入技術(shù)服務(wù)收入和技術(shù)培訓(xùn)收入等 3各項價外收入包括投資收益手續(xù)費違約金包裝費儲備費和運輸裝卸費等 4 各種贊助捐贈等收入 5 各種形式的回扣和傭金 6 各類協(xié)會學(xué)會的會費收入等 71 由經(jīng)辦人在取得或填制的原始憑證上簽字 2 由本科室負(fù)責(zé)人審核簽字 3 由總會計師財務(wù)科長審核簽字 4 由主管院長審批簽字 51 個月內(nèi)報銷 嚴(yán)格現(xiàn)金管理大于現(xiàn)金支付額度的支出應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算如因特殊原因使用現(xiàn)金時應(yīng)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字 堅持權(quán)責(zé)對等原則實行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項實行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制 如有濫用職權(quán)玩忽職守給醫(yī)院帶來經(jīng)濟(jì)損失的應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔(dān)主要責(zé)任并依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分 醫(yī)院現(xiàn)金要存入銀行 6預(yù)借差旅費財務(wù)科按出差時間長 短路途遠(yuǎn)近匡算出所須金額由出差人員填制借據(jù)經(jīng)財務(wù)科長總會計師主管院長及院長審簽后借支 7現(xiàn)金支付要填寫現(xiàn)金支出憑單并由出納進(jìn)行審核經(jīng)手人簽字所在科室主任財務(wù)科長總會計師主管院長院長批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金 8對已辦妥的收付憑證要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬并結(jié)出余額賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符做到日清月結(jié)若有長短款要及時向財務(wù)科負(fù)責(zé)人報告查明原因及時處理 9出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票收款收據(jù)必須確保其安全和完整無損如有短缺要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任 10 各類外出人員返回后一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷如有特殊情況本人確 實無法來結(jié)賬應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同時要指定他人按期結(jié)賬凡逾期不結(jié)者從借款人工資中扣除 11 固定資產(chǎn)庫存物資工程款車輛保險維修辦公用品勞保福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式在結(jié)算起點以上的業(yè)務(wù)不得使用現(xiàn)金 12 財務(wù)科要不定期對庫存現(xiàn)金和各部門備用金進(jìn)行抽查進(jìn)行清理核對并建立檢查記錄表 13 出納在辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時必須嚴(yán)格遵守支出管理制度 14 根據(jù)掛號室和收費處對零款的需求情況及時調(diào)配保障窗口零款供給 1 2 3支付職工各種撫恤金退職離退 休金喪葬補(bǔ)助費福利費用以及國 4 出差人員必須攜帶的差旅費 5 退還病人醫(yī)藥費 6 結(jié)算起點 1000 元以下的零星支出 貨幣資金票據(jù)及銀行存款管理制度 一貨幣資金票據(jù)管理 1 遵守《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定管理貨幣資金票據(jù) 2財務(wù)部門派專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票銀行轉(zhuǎn)賬支票及各種銀行單據(jù)的購買并設(shè)立購買登記本分類進(jìn)行詳細(xì)登記 3購買后的票據(jù)交由票管員進(jìn)行保管并在登記薄進(jìn)行登記出納人員領(lǐng)用后應(yīng)妥善做好空白票據(jù)的保管工作因保管不善發(fā)生支票丟失所造成的經(jīng)濟(jì)損失由出納人員負(fù)責(zé)空白支票和財務(wù)印章要分別存放保 管 4支票如有遺失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)同時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告醫(yī)院預(yù)留銀行的印簽印章不得由一人保管如有遺失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)并書面詳細(xì)說明遺失情況以及遺失前最后簽發(fā)的支票號碼經(jīng)開戶銀行同意后再填據(jù)新印簽卡片辦理更新印簽的手續(xù)在銀行受理掛失前發(fā)生的損失應(yīng)由過失人負(fù)責(zé) 5任何人不準(zhǔn)攜帶空白貨幣資金票據(jù)外出同時任何人都不準(zhǔn)保存外單位的沒有填寫金額的票據(jù)如確實需要攜帶沒有填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票外支出時必須經(jīng)財務(wù)科長總會計師院長批準(zhǔn)并應(yīng)先在支票上填寫收款單位名稱具體用途簽發(fā)日期及限額由專人負(fù)責(zé)及時報賬 6支票 簽發(fā)一律記名簽發(fā)支票必須填寫清晰項目完整不得涂改填寫必須用碳素墨水填寫填齊所有項目收款單位名稱簽發(fā)日期大小寫金額及用途一律不得涂改加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰帶密碼支票要核清密碼號如簽發(fā)錯誤不得撕毀應(yīng)加蓋作廢戳記連同存根一起妥善保存并在支票使用登記簿上注明作廢 7 簽發(fā)貨幣資金票據(jù)必須依照《票據(jù)法》和中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭遠(yuǎn)期票據(jù)不準(zhǔn)出租或轉(zhuǎn)讓貨幣資金票據(jù)不準(zhǔn)將貨幣資金票據(jù)交收款單位代簽 8使用部門在領(lǐng)用票據(jù)時必須填寫請購審批單經(jīng)所在科室主任財務(wù)科長總會計 師及院長批準(zhǔn)簽字由出納人員在支票上寫明限額填寫日期加蓋印章并在支票領(lǐng)用簿上登記號碼領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查 9支票職能由收款單位或個人在有效期內(nèi)向銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)或提取現(xiàn)金使用時不能超出限額不準(zhǔn)弄臟或撕毀貨幣資金票據(jù)支票一律不準(zhǔn)出借轉(zhuǎn)讓或流通 10 貨幣資金票據(jù)領(lǐng)用后必須在規(guī)定時間內(nèi)報賬報賬時要發(fā)票齊全支票號填寫準(zhǔn)確如領(lǐng)用的支票十日內(nèi)沒支付的應(yīng)及時退回財務(wù)部門對原領(lǐng)支票在規(guī)定期限內(nèi)未報賬一般不允許再領(lǐng)用 11 支票支付后憑支付存根發(fā)票由經(jīng)手人簽字會計核對購置物品有保管員簽字財務(wù)科科長總會計師主管院長院長審批 填寫金額摘要無誤完成后交出納員統(tǒng)一編制憑證號按規(guī)定登記銀行賬號原支票領(lǐng)用人在登記薄上注銷 12 轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用后經(jīng)辦人應(yīng)在五日內(nèi)將支票送回財務(wù)部辦清算手續(xù)經(jīng)辦人不得將領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票挪用 13 辦理異地匯款須事先與對方簽定合同經(jīng)院長審批后經(jīng)辦人員必須填寫匯款申請單財務(wù)科長總會計師簽字批準(zhǔn)后由出納員憑此辦理匯款業(yè)務(wù)終了后經(jīng)辦人員要及時催討結(jié)算票據(jù)所有匯出款項本著誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)的原則不得推諉 14 出納人員隨時將庫存的實有票據(jù)與登記本進(jìn)行核對防止空白票據(jù)遺失和被盜用 15 貨幣資金票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓時印章要清晰完整合法合規(guī) 16 貨幣資金票據(jù)的核銷財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對出納人員發(fā)放的票據(jù)進(jìn)行核查保證購買登記簿內(nèi)容實存票據(jù)發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用的真實準(zhǔn)確貨幣資金票據(jù)的注銷必須符合有關(guān)制度要求以確保貨幣資金的安全可靠 17 收取外單位支票時出納人員要認(rèn)真審核有效期各項內(nèi)容填寫是否符合銀行要求有銀行密碼的支票不得遺漏密碼及時送存銀行如支票被銀行退回出納人員要盡快通知經(jīng)辦人員向出票單位索換 18 建立支票退回登記制度退回的支票有專人按單位負(fù)責(zé)登記待收回時再核銷并及時入賬避免形成未達(dá)賬項 二銀行存款管理 1認(rèn)真慣徹執(zhí)行國家的政策法規(guī)嚴(yán)格遵守銀行的各 項結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度接受銀行監(jiān)督 2醫(yī)院只開立一個基本賬戶只供本單位使用不準(zhǔn)出租出借套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用 3出納人員在辦理銀行存款支付業(yè)務(wù)時必須嚴(yán)格遵守支出審批管理制度 4 貨幣資金印鑒管理 1印鑒須經(jīng)開戶銀行備案后方可啟用支票印鑒必須要由不同人員在不同地點妥善保管不得非法刻制印鑒一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對其主管負(fù)責(zé)人或直接責(zé)任人追究法律責(zé)任更換印鑒時須提出申請經(jīng)核準(zhǔn)后刻制新印鑒新印鑒啟用后應(yīng)將原印鑒交回主管部門按規(guī)定進(jìn)行銷毀印鑒丟失經(jīng)聲明作廢后可按程序申請重新刻制 2財務(wù)專用章主要用于財務(wù)部門的收款發(fā)票與銀行 相關(guān)的各種票據(jù) 如現(xiàn)金及轉(zhuǎn)