【正文】 平的提高，嚴(yán)重制約了全省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。山東XXX酒業(yè)有限公司座落于泰山之陽(yáng)、汶水之畔的XX縣。大中專(zhuān)生390人，擁有總資產(chǎn)15000萬(wàn)元，生產(chǎn)用地7萬(wàn)平方米，生產(chǎn)用廠房27000平方米，公司具備10000噸優(yōu)級(jí)糧酒、1000噸大棗干酒和300噸硫酸軟骨素生產(chǎn)能力，年灌裝各種白酒1200萬(wàn)瓶。生產(chǎn)的XX特曲系列酒先后榮獲省優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、省消費(fèi)者協(xié)會(huì)推薦產(chǎn)品、省白酒十大品牌、省名牌產(chǎn)品、省白酒最具競(jìng)爭(zhēng)力2008年度中國(guó)白酒行業(yè)十大質(zhì)量品牌，“XX”牌商標(biāo)為省著名商標(biāo)。農(nóng)業(yè)部在相關(guān)文件中多次指出，國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目是政府通過(guò)支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)資源利用狀況，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，以實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。到2015年，蔬菜、漁業(yè)、畜牧、果業(yè)、苗木花卉等產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值的比重提高到85%以上，對(duì)農(nóng)民增收貢獻(xiàn)1500元以上。一九九八年七月被山東省林業(yè)廳批準(zhǔn)為“省級(jí)森林公園”。，提高大棗產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的需要。大棗是我省農(nóng)業(yè)的四大支柱產(chǎn)業(yè)之一，產(chǎn)量約占到全國(guó)的1/4。要想把山東棗業(yè)做強(qiáng)做大，必須依靠龍頭企業(yè)發(fā)展大棗深加工，以此帶動(dòng)種植、貯藏、運(yùn)輸、銷(xiāo)售各業(yè)的升級(jí)發(fā)展，擴(kuò)大市場(chǎng)銷(xiāo)售，增加大棗的附加值和棗農(nóng)的收入，穩(wěn)定和增強(qiáng)棗農(nóng)展大棗種植的信心，對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到了強(qiáng)本固基的作用。目前，棗農(nóng)收入增長(zhǎng)緩慢從另一個(gè)角度反應(yīng)出山東大棗的附加值很低，多數(shù)年份是增產(chǎn)不增收，生產(chǎn)積極性因此屢次受到挫傷，成為制約棗農(nóng)積極性的主要因素。因此積極開(kāi)展鮮棗深加工，降低資源損失及浪費(fèi)，增加棗的附加值，解決農(nóng)民“賣(mài)棗難”的問(wèn)題，是增加農(nóng)民收入的切實(shí)可行的途徑。山東作為全國(guó)的大棗種植大省，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上龍頭企業(yè)對(duì)產(chǎn)品鏈整合力度不夠，產(chǎn)業(yè)間協(xié)作不均衡，種植戶(hù)仍以零散的自由貿(mào)易交易為主，在開(kāi)放的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大。預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施以后，年可轉(zhuǎn)化大棗50000噸，預(yù)計(jì)可發(fā)展5000余戶(hù)進(jìn)行棗樹(shù)種植，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與農(nóng)戶(hù)雙贏。據(jù)實(shí)驗(yàn)，在含有棗汁的培養(yǎng)基上，癌細(xì)胞的分裂速度奇跡般地近似正常細(xì)胞。2008年為288萬(wàn)噸、2009年為311萬(wàn)噸、2010年為340萬(wàn)噸、2011年386噸。與此相適應(yīng)，在食物結(jié)構(gòu)中主食消費(fèi)比重逐漸下降，副食和營(yíng)養(yǎng)保健品的需求日益上升，人們從吃飽轉(zhuǎn)向吃好，轉(zhuǎn)向提高食品質(zhì)量和營(yíng)養(yǎng)水平。所以，鮮棗有“VC之王”的美稱(chēng)，還被譽(yù)為“活維生素丸”、“營(yíng)養(yǎng)最好的水果”?？茖W(xué)家還發(fā)現(xiàn)，提高人體細(xì)胞鉀的含量，降低含鈉水平，可使癌細(xì)胞消失而變?yōu)檎＜?xì)胞。因此，本項(xiàng)目的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)前景也是十分廣闊的。該項(xiàng)目產(chǎn)品為棗汁、干棗、蜜棗及貢棗，該項(xiàng)目在加工過(guò)程中不破壞產(chǎn)品其原有營(yíng)養(yǎng)成分，使鮮棗的各種營(yíng)養(yǎng)成分在產(chǎn)品中得以保存，而且與食用鮮棗相比，食用更為方便。高效的售后服務(wù)，達(dá)到最大化的銷(xiāo)售量。（2）以服務(wù)促銷(xiāo)售。一是生產(chǎn)過(guò)程中的原料供應(yīng)。如果原料質(zhì)量參差不齊，生產(chǎn)過(guò)程中質(zhì)量管理不到位，可能造成產(chǎn)品質(zhì)量發(fā)生波動(dòng)，影響產(chǎn)品銷(xiāo)售，進(jìn)而影響項(xiàng)目效益。另一方面，在企業(yè)內(nèi)部完善產(chǎn)品質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)職工的質(zhì)量意識(shí)教育和質(zhì)量管理培訓(xùn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定和提升。地理位置東經(jīng)116176。37’；東鄰新泰市，西連汶上縣，南與兗州市交界，東南與曲阜市、泗水縣接壤，北以大汶河為界與岱岳區(qū)、肥城市相望，總面積1125平方公里。境內(nèi)最高峰為東部鳳仙山，海拔608米；最低處為東疏鎮(zhèn)胡茂南洼，海拔46米。C，176。C。其中優(yōu)質(zhì)煤儲(chǔ)量達(dá)5億噸以上，花崗巖儲(chǔ)量5000萬(wàn)立方米以上、鉀長(zhǎng)石儲(chǔ)量860萬(wàn)噸以上，具有很高的開(kāi)發(fā)價(jià)值。項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)品方案見(jiàn)表51。②各種管道、管線盡可能集中走向。土建工程：建筑面積53000平方米，其中原料預(yù)處理車(chē)間、棗汁加工車(chē)間、灌裝車(chē)間、真空低溫脫水車(chē)間、貢棗干棗加工車(chē)間等主體工程29400平方米；原輔料庫(kù)、包裝材料庫(kù)、成品庫(kù)等輔助工程10000平方米；污水處理車(chē)間等公用工程1600平方米；辦公室、其他生活措施等服務(wù)性設(shè)施12000平方米。③生產(chǎn)車(chē)間地面應(yīng)使用不滲水、不吸水、無(wú)毒、防滑材料鋪設(shè)，平整無(wú)裂隙、應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)坡度，在地面最低點(diǎn)設(shè)置地漏，以防止地面積水。⑦通道要寬暢，便于運(yùn)輸和衛(wèi)生防護(hù)設(shè)施的設(shè)置。 廠區(qū)平面布局主要分三部分，生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)、和生活區(qū)。運(yùn)輸問(wèn)題主要依靠社會(huì)力量解決。項(xiàng)目在場(chǎng)址選擇和工程建設(shè)時(shí)對(duì)防暴雨、防雷擊等自然災(zāi)害方面有工程措施，以確保安全生產(chǎn)。該項(xiàng)目為大棗加工項(xiàng)目，可能存在的不安全隱患是產(chǎn)品加工過(guò)程中，設(shè)備機(jī)械傳動(dòng)裝置操作不當(dāng)，可能會(huì)造成人身傷害。（3）在生產(chǎn)過(guò)程制定安全操作規(guī)程及規(guī)范，對(duì)各設(shè)備的安全性能定期檢查，對(duì)機(jī)械傳動(dòng)部分安裝防護(hù)罩，并定期對(duì)主要操作人員進(jìn)行安全知識(shí)教育及培訓(xùn)，要求做到簡(jiǎn)單故障會(huì)及時(shí)處理，并制定獎(jiǎng)罰措施，以保證正常生產(chǎn)及職工人身安全。應(yīng)將原料處理、包裝材料和容器的清潔、消毒、成品包裝和檢驗(yàn)等工序分開(kāi)設(shè)置。7節(jié)能該項(xiàng)目所消耗的能源主要是水、電、汽等，其中最主要是電和蒸汽消耗。將動(dòng)力車(chē)間布置在負(fù)荷中心，減少各種管線長(zhǎng)度，降低能耗。對(duì)職工進(jìn)行節(jié)能教育與宣傳，使職工樹(shù)立節(jié)能意識(shí)。④人員素質(zhì)。根據(jù)配置依據(jù)和配置方法，項(xiàng)目實(shí)施后勞動(dòng)定員680人，其中管理人員10人，輔助人員20人，生產(chǎn)工人650人。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資等宏觀管理。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中嚴(yán)格遵守基本建設(shè)程序，履行報(bào)批手續(xù)；嚴(yán)格遵守招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，按規(guī)定對(duì)確需進(jìn)行招投標(biāo)的項(xiàng)目，必須制定嚴(yán)密的招投標(biāo)程序，明確招標(biāo)內(nèi)容和投標(biāo)主體，做到公開(kāi)、公平、公正、科學(xué)合理，選擇技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量上乘、性能價(jià)格比較合理、服務(wù)水平良好的單位進(jìn)行合作，以控制項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)，確保項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度和質(zhì)量。加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)及投資和資金管理部門(mén)的監(jiān)督作用，以確保項(xiàng)目進(jìn)行及效益的正常發(fā)揮。11項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期1年，前期準(zhǔn)備2個(gè)月，土建施工8個(gè)月，設(shè)備招標(biāo)、采購(gòu)、安裝及調(diào)試3個(gè)月。項(xiàng)目總投資52000萬(wàn)元，其中建設(shè)投資32000萬(wàn)元，包括建筑工程費(fèi)5500萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置及安裝調(diào)試費(fèi)22000萬(wàn)元，流動(dòng)資金20000萬(wàn)元。③預(yù)備費(fèi)僅指基本預(yù)備費(fèi)，取工程費(fèi)用和其他費(fèi)用總和的8%。詳見(jiàn)附表3。依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品不繳納增值稅，銷(xiāo)售稅金及附加估算為零。（2）人工費(fèi)按生產(chǎn)中實(shí)際需要估算。（1）投資利潤(rùn)率%。（銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金及附加可變成本）*100%計(jì)算表明，該項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力的51%，即銷(xiāo)售收入達(dá)到39780萬(wàn)元時(shí)，即可保本，表明該項(xiàng)目對(duì)銷(xiāo)量具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。14社會(huì)效益項(xiàng)目利用當(dāng)?shù)刎S富的大棗資源優(yōu)勢(shì)，發(fā)展大棗加工，使當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。本項(xiàng)目的實(shí)施可有效提高大棗附加值，可顯著提高種植戶(hù)積極性，利于項(xiàng)目建設(shè)。同時(shí)，項(xiàng)目的實(shí)施，可帶動(dòng)運(yùn)輸、制造等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加更多就業(yè)機(jī)會(huì)。通過(guò)該項(xiàng)目建設(shè)可將大棗的種植、收購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、加工、銷(xiāo)售等各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈條，拓寬增值轉(zhuǎn)化渠道，實(shí)行產(chǎn)、供、加、銷(xiāo)一體化，促進(jìn)大棗的產(chǎn)業(yè)化。附表1 項(xiàng)目綜合指標(biāo)表項(xiàng)目指標(biāo)單位備注技術(shù)指標(biāo)生產(chǎn)規(guī)模 棗汁10000噸原汁含量40%—100%干棗2000噸蜜棗1000噸貢棗1000噸其他1500噸占地面積106656平方米建筑面積53000平方米50%項(xiàng)目總定員680人全年生產(chǎn)天數(shù)330天經(jīng)濟(jì)指標(biāo)建設(shè)總投資52000萬(wàn)元建設(shè)投資32000萬(wàn)元流動(dòng)資金20000萬(wàn)元年銷(xiāo)售收入78000萬(wàn)元達(dá)產(chǎn)期銷(xiāo)售稅金及附加0萬(wàn)元達(dá)產(chǎn)期年總成本費(fèi)用59012萬(wàn)元達(dá)產(chǎn)期年利稅總額18988萬(wàn)元達(dá)產(chǎn)期年折舊與攤銷(xiāo)2475萬(wàn)元達(dá)產(chǎn)期所得稅4800萬(wàn)元達(dá)產(chǎn)期年稅后利潤(rùn)14188萬(wàn)元達(dá)產(chǎn)期靜態(tài)指標(biāo)投資利潤(rùn)率%稅后投資利稅率%投資回收期年稅后動(dòng)態(tài)指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元稅后不確定性分析盈虧平衡點(diǎn)51%按達(dá)產(chǎn)年計(jì)算附表2 建設(shè)投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)建筑工程費(fèi)用設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)比例%1固定資產(chǎn)投資工程費(fèi)用976022000 31760%生產(chǎn)區(qū)2828180004628%輔助區(qū)96210001962%土地、公用工程481510005654%服務(wù)性工程115520003155%總圖工程工程建設(shè)其他費(fèi)用240建設(shè)單位管理費(fèi)可研報(bào)告編制費(fèi) 設(shè)計(jì)費(fèi)10%勘查費(fèi)建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)辦公用品購(gòu)置費(fèi) 2無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用其中：土地使用費(fèi)3其他資產(chǎn)230%其中：職工培訓(xùn)費(fèi)4預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)建設(shè)投資合計(jì)97602200024032000100%比例%%%%100%40流動(dòng)資金估算表附表3 人民幣單位:萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算期234567891011121流動(dòng)資產(chǎn)3300033000330003300033000330003300033000330003300033000應(yīng)收賬款30111120011200112001120011200112001120011200112001120011200存貨2200022000220002200022000220002200022000220002200022000原材料35980008000800080008000800080