【正文】 1131131131131131131131131131133工資及福利費(fèi)205020502050205020502050205020502050205020504折舊費(fèi)24752475247524752475247524752475247524758875修理費(fèi)3003003003003003003003003003003006攤銷費(fèi)10010010010010010010010010010007借款利息支出000000000008其他費(fèi)用1601601601601601601601601601601609總成本費(fèi)用590125901259012590125901259012590125901259012590125901210經(jīng)營(yíng)成本5421254212542125421254212542125421254212542125421254212工資福利費(fèi)估算表附表61 人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目定員單位生產(chǎn)期234567891011121生產(chǎn)工人650人 人數(shù)650人650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 人均工資萬(wàn)元/年 3 33 3 3 3 3 3 33 3 工資額萬(wàn)元19501950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 2技術(shù)管理人員10人數(shù)10人10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 人均工資萬(wàn)元/年 44 4 4 4 44 4 4 44 工資額萬(wàn)元40 40 40 4040 40 40 40 40 40 40 3其他人員20人數(shù)20人20 20 20 20 20 20 2020 20 20 20人均工資萬(wàn)元/年 工資額萬(wàn)元50 50 50 50 5050 50 5050 50 50 4人員總計(jì)680人6806806806806806806806806806806805工資總額2040萬(wàn)元2040 20402040 20402040204020402040 20402040 2040 。該項(xiàng)目規(guī)模合理，工藝路線合理，各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算指標(biāo)顯示，項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。通過(guò)該項(xiàng)目建設(shè)可將大棗的種植、收購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、加工、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈條，拓寬增值轉(zhuǎn)化渠道，實(shí)行產(chǎn)、供、加、銷一體化，促進(jìn)大棗的產(chǎn)業(yè)化。由此可見(jiàn)該項(xiàng)目社效益顯著。同時(shí)，項(xiàng)目的實(shí)施，可帶動(dòng)運(yùn)輸、制造等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加更多就業(yè)機(jī)會(huì)。二是該項(xiàng)目利用國(guó)內(nèi)先進(jìn)技術(shù)及加工設(shè)備，經(jīng)過(guò)消化吸收，可提高鮮棗加工技術(shù)水平，減小我國(guó)與外國(guó)鮮棗加工技術(shù)差距。本項(xiàng)目的實(shí)施可有效提高大棗附加值，可顯著提高種植戶積極性，利于項(xiàng)目建設(shè)。本項(xiàng)目的實(shí)施可有效提高大棗附加值，可顯著提高種植戶積極性。14社會(huì)效益項(xiàng)目利用當(dāng)?shù)刎S富的大棗資源優(yōu)勢(shì)，發(fā)展大棗加工，使當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。表131 財(cái)務(wù)敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案產(chǎn)出物價(jià)格經(jīng)營(yíng)成本固定資產(chǎn)投資+55+55+551財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%2較基本方案增減由表131可以看出，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對(duì)產(chǎn)出物價(jià)格的反應(yīng)最敏感，對(duì)經(jīng)營(yíng)成本變化反應(yīng)次之，對(duì)固定資產(chǎn)投資變化的反應(yīng)最不敏感，根據(jù)表141數(shù)據(jù)繪制的財(cái)務(wù)敏感性分析見(jiàn)圖142。（銷售收入銷售稅金及附加可變成本）*100%計(jì)算表明，該項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力的51%，即銷售收入達(dá)到39780萬(wàn)元時(shí)，即可保本，表明該項(xiàng)目對(duì)銷量具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。以上分析表明，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。（1）投資利潤(rùn)率%。項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。（2）人工費(fèi)按生產(chǎn)中實(shí)際需要估算。正常年總成本費(fèi)用為59012萬(wàn)元。依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品不繳納增值稅，銷售稅金及附加估算為零。主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)見(jiàn)附表5。 13財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)：項(xiàng)目建設(shè)期1年，當(dāng)年部分投產(chǎn)，第二年達(dá)到生產(chǎn)能力的100%，主要設(shè)備折舊年限10年。詳見(jiàn)附表3。首先估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金，然后再計(jì)算鋪底流動(dòng)資金。③預(yù)備費(fèi)僅指基本預(yù)備費(fèi)，取工程費(fèi)用和其他費(fèi)用總和的8%。（2）估算依據(jù)①工程費(fèi)用包括土建工程、設(shè)備、車輛、設(shè)備安裝等，建筑工程能照山東省建設(shè)廳現(xiàn)行的建筑安裝工程要算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和目前當(dāng)?shù)赝惤ㄖ膶?shí)際造價(jià)估算，設(shè)備按國(guó)內(nèi)廠商提供的價(jià)格加運(yùn)雜費(fèi)估算，安裝費(fèi)用和其他費(fèi)用按項(xiàng)目實(shí)際需要及有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。項(xiàng)目總投資52000萬(wàn)元，其中建設(shè)投資32000萬(wàn)元，包括建筑工程費(fèi)5500萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置及安裝調(diào)試費(fèi)22000萬(wàn)元，流動(dòng)資金20000萬(wàn)元。項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度郵表111。11項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期1年，前期準(zhǔn)備2個(gè)月，土建施工8個(gè)月，設(shè)備招標(biāo)、采購(gòu)、安裝及調(diào)試3個(gè)月。本項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容均委托當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的招標(biāo)公司組織招標(biāo)。加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項(xiàng)目進(jìn)行及效益的正常發(fā)揮。項(xiàng)目建成后必須進(jìn)行驗(yàn)收，未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格不得交付使用。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中嚴(yán)格遵守基本建設(shè)程序，履行報(bào)批手續(xù)；嚴(yán)格遵守招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，按規(guī)定對(duì)確需進(jìn)行招投標(biāo)的項(xiàng)目，必須制定嚴(yán)密的招投標(biāo)程序，明確招標(biāo)內(nèi)容和投標(biāo)主體，做到公開(kāi)、公平、公正、科學(xué)合理，選擇技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量上乘、性能價(jià)格比較合理、服務(wù)水平良好的單位進(jìn)行合作，以控制項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)，確保項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度和質(zhì)量。按基本建設(shè)管理程序，負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行檢查、定期向有關(guān)部門漏報(bào)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資等宏觀管理。項(xiàng)目建設(shè)期對(duì)職工要進(jìn)行必要的培訓(xùn)，要求掌握設(shè)備的基本操作要求、技術(shù)特點(diǎn)，必須經(jīng)過(guò)衛(wèi)生法規(guī)教育，并取得合格證書(shū)；企業(yè)負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)、質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)人還應(yīng)接受專業(yè)培訓(xùn)，并取得合格證書(shū)。根據(jù)配置依據(jù)和配置方法，項(xiàng)目實(shí)施后勞動(dòng)定員680人，其中管理人員10人，輔助人員20人，生產(chǎn)工人650人。⑥國(guó)內(nèi)同類行業(yè)的情況。④人員素質(zhì)。②項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模。對(duì)職工進(jìn)行節(jié)能教育與宣傳，使職工樹(shù)立節(jié)能意識(shí)。選用低損耗、環(huán)保型的照明節(jié)能燈具，設(shè)計(jì)中盡量減少低壓配電線路的長(zhǎng)度，燈具改變傳統(tǒng)的全開(kāi)閉狀態(tài)，按需要分別設(shè)置開(kāi)關(guān)，走廊及衛(wèi)生間照明燈具均采用聲控、光控?zé)艟?。將?dòng)力車間布置在負(fù)荷中心，減少各種管線長(zhǎng)度，降低能耗。能源消耗估算見(jiàn)表71。7節(jié)能該項(xiàng)目所消耗的能源主要是水、電、汽等，其中最主要是電和蒸汽消耗。因調(diào)換工作崗位可能導(dǎo)致產(chǎn)品污染時(shí)，必須更換工作服、鞋、帽，重新進(jìn)行消毒。應(yīng)將原料處理、包裝材料和容器的清潔、消毒、成品包裝和檢驗(yàn)等工序分開(kāi)設(shè)置。（2）定期對(duì)車間進(jìn)行沖洗、消毒，外來(lái)人員嚴(yán)禁進(jìn)入車間。（3）在生產(chǎn)過(guò)程制定安全操作規(guī)程及規(guī)范，對(duì)各設(shè)備的安全性能定期檢查，對(duì)機(jī)械傳動(dòng)部分安裝防護(hù)罩，并定期對(duì)主要操作人員進(jìn)行安全知識(shí)教育及培訓(xùn)，要求做到簡(jiǎn)單故障會(huì)及時(shí)處理，并制定獎(jiǎng)罰措施，以保證正常生產(chǎn)及職工人身安全。（2）工程設(shè)計(jì)中所有機(jī)械傳動(dòng)部分均設(shè)防護(hù)罩，全廠高、低壓電器設(shè)備均接零保護(hù)，并在各車間入戶處重復(fù)接地。該項(xiàng)目為大棗加工項(xiàng)目，可能存在的不安全隱患是產(chǎn)品加工過(guò)程中，設(shè)備機(jī)械傳動(dòng)裝置操作不當(dāng)，可能會(huì)造成人身傷害。生產(chǎn)中產(chǎn)生的果渣可用做加工飼料。項(xiàng)目在場(chǎng)址選擇和工程建設(shè)時(shí)對(duì)防暴雨、防雷擊等自然災(zāi)害方面有工程措施，以確保安全生產(chǎn)。根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687(2000版)規(guī)定，各類建筑物產(chǎn)生的火災(zāi)危險(xiǎn)性為丙類，冷庫(kù)耐火等級(jí)為Ⅲ級(jí)。運(yùn)輸問(wèn)題主要依靠社會(huì)力量解決。項(xiàng)目日加工量較大，場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸工具多，車間布置時(shí)注意人流、物流運(yùn)行時(shí)盡量減少交叉。 廠區(qū)平面布局主要分三部分，生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)、和生活區(qū)。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后年加工大棗50000噸，主要從當(dāng)?shù)睾椭苓吙h市種植基地收購(gòu)，輔料從市場(chǎng)購(gòu)買，包裝材料可委托當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)企業(yè)定做。⑦通道要寬暢，便于運(yùn)輸和衛(wèi)生防護(hù)設(shè)施的設(shè)置。⑤車間墻壁要用淺色、不吸水、不滲水、無(wú)毒材料覆涂，；墻壁表面應(yīng)平整光滑，其四壁和地面交界面要呈漫彎形，防止污垢積存。③生產(chǎn)車間地面應(yīng)使用不滲水、不吸水、無(wú)毒、防滑材料鋪設(shè)，平整無(wú)裂隙、應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)坡度，在地面最低點(diǎn)設(shè)置地漏，以防止地面積水。53表 項(xiàng)目建筑工程內(nèi)容表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量備注1主體工程29400原料預(yù)處理車間平方米4400棗汁加工車間平方米8000包裝車間平方米10000真空低溫脫水車間平方米2000大棗加工車間平方米50002輔助工程10000原輔料庫(kù)平方米3500包裝材料庫(kù)平方米1500成品庫(kù)平方米50003公用工程1600空壓機(jī)站平方米200變電室平方米200污水處理車間平方米1000機(jī)修車間平方米200廠外工