【正文】 變化，這些景區(qū)已經(jīng)不能適應(yīng)游客日益變化的旅游需求。功能定位：入口集散廣場(chǎng)和管理服務(wù)中心。功能定位：高端會(huì)議、商務(wù)、休閑、度假中心。功能定位：神農(nóng)養(yǎng)生康體保健中心。功能定位：高端商務(wù)休閑度假。2000 至 5000 美元之間是屬于一個(gè)過(guò)渡時(shí)期，會(huì)出現(xiàn)服務(wù)消費(fèi)的快速增長(zhǎng)。自2005年以來(lái)，河南省旅游經(jīng)濟(jì)保持了年均25%以上的增速。按照旅游資源分布特點(diǎn)和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展功能定位，呼應(yīng)全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀布局，在分析“十一五”旅游業(yè)布局現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出“一帶五區(qū)”的旅游產(chǎn)業(yè)空間發(fā)展布局構(gòu)想。二、客源市場(chǎng)分析鑒于神農(nóng)文化產(chǎn)業(yè)園在河南的區(qū)位和資源特色，分析得知河南的客源市場(chǎng)幾乎涵蓋了神農(nóng)文化產(chǎn)業(yè)園的客源市場(chǎng)特征。這說(shuō)明游客對(duì)本省的旅游商品不感興趣；住宿餐飲花費(fèi)較高，真正用于游覽、娛樂(lè)的花費(fèi)較少，表明旅游開(kāi)發(fā)尚處于初級(jí)階段，境外游客在景區(qū)的消費(fèi)只停留在購(gòu)買(mǎi)門(mén)票上。（4）大多數(shù)外地游客在河南過(guò)夜，%，并表現(xiàn)出較高的消費(fèi)水平。(三) 河南客源市場(chǎng)分析市場(chǎng)需求分析在市場(chǎng)需求方面，河南旅游及休閑消費(fèi)具有鮮明的工業(yè)化中期的特征，主要表現(xiàn)在：（1）城郊休閑旅游進(jìn)入快速發(fā)展時(shí)期，持續(xù)高速增長(zhǎng)：（2）城郊休閑從農(nóng)家樂(lè)開(kāi)始提升，生態(tài)化、娛樂(lè)化趨勢(shì)顯現(xiàn)；（3）市民的城郊休閑消費(fèi)還比較低；（4）喜歡追逐熱點(diǎn)、易于變化，市場(chǎng)還不成熟。第四、從結(jié)構(gòu)特征看，青少年是影響休閑消費(fèi)市場(chǎng)的核心力量。立足于河南的王牌景點(diǎn)，中原文化對(duì)外展示的窗口。潛在市場(chǎng) 根據(jù)客源市場(chǎng)特征分析，國(guó)內(nèi)外游客對(duì)旅游商品和文化體驗(yàn)項(xiàng)目的喜好在所有的消費(fèi)行為特征中占有很大比重，但是河南旅游商品和文化體驗(yàn)項(xiàng)目的發(fā)展尚不夠豐富，而神農(nóng)文化資源豐富，包括制陶、飲食、軍事等等，為旅游商品和文化體驗(yàn)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)提供了良好的基礎(chǔ)，同時(shí)資源與商品之間的轉(zhuǎn)化也為旅游創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)提供了機(jī)會(huì)市場(chǎng)。從以上數(shù)據(jù)看出河南、焦作旅游市場(chǎng)呈現(xiàn)良好得增長(zhǎng)趨勢(shì)，為神農(nóng)文化產(chǎn)業(yè)園的旅游客源市場(chǎng)開(kāi)發(fā)提供了良好的基礎(chǔ)，另外隨著河南這一旅游客源的深度開(kāi)發(fā)以及全國(guó)文化旅游需求旺盛形勢(shì)，可以推測(cè)，神農(nóng)文化產(chǎn)業(yè)園開(kāi)發(fā)后的游客量將會(huì)有巨大的提升空間。項(xiàng)目還款能力說(shuō)明：項(xiàng)目第3年建設(shè)期結(jié)束，第4年開(kāi)始還款，還款來(lái)源為折舊+當(dāng)年利潤(rùn)，按當(dāng)前假設(shè)初步計(jì)算需要6年還清，即第9年還清，具體的還款額度詳見(jiàn)借款還本付息表。項(xiàng)目NPV（萬(wàn)元）與基本方案相比(變化率)IRR與基本方案相比基本方案18979%　項(xiàng)目收入10%23657%%%5%21294%%%5%16713%%%10%14483%%%運(yùn)營(yíng)成本10%9467%%%5%14223%%%5%23735%%%10%28491%%%從上表可以看出，在這三個(gè)指標(biāo)當(dāng)中，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本是最敏感的因素，成本上升10%，則現(xiàn)金流下降50%，其次是設(shè)計(jì)的各項(xiàng)目的收入。三、總成本費(fèi)用估算表總成本費(fèi)用估算表 （單位：萬(wàn)元）　　1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 1運(yùn)營(yíng)成本6171 6914 10279 12361 21961 23881 23881 18121 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 13561 經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本2146 3550 3550 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 3568 建設(shè)性項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本4025 3364 6729 8793 18393 20313 20313 14553 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 9993 2管理費(fèi)用463 512 862 1079 2079 2279 2279 1679 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 1204 3營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用741 819 1380 1727 3327 3647 3647 2687 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 1927 7維修費(fèi)用41 68 95 262 524 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 798 4財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　0 0 0 3000 2380 1896 1521 1131 725 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　5總成本費(fèi)用7416 8313 12616 15429 27891 30605 33605 25664 19386 19011 18621 18215 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 　其中：折舊費(fèi)204 339 475 1310 2620 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3032 0 　6經(jīng)營(yíng)成本7213 7974 12141 14119 25271 26615 29615 21674 15396 15021 14631 14225 13500 13500 13500 13500 13500 13500 13500 13500 13500 13500 13500 14457 17490 17490 注：管理費(fèi)用按營(yíng)業(yè)收入的5%計(jì)算，營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用按營(yíng)業(yè)收入的10%計(jì)算，維修費(fèi)用按折舊費(fèi)的20%提取四、折舊攤銷(xiāo)表折舊攤銷(xiāo)表 （單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng) 目年限殘值率123456789101112131415161718192021222324　 200　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 原值　　9501 26201 52401 79801 　　　　　　　　　　　　　　　　　　折舊費(fèi)　　475 1310 2620 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3990 3032 凈值　　8483 23873 47453 70863 66873 62883 58893 54903 50913 46922 42932 38942 34952 30962 26972 22982 18992 15002 11012 7022 3032 0 五、利潤(rùn)表 利潤(rùn)表 （單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng) 目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年第21年第22年第23年第24年第25年第26年1 營(yíng)業(yè)收入9264 10239 17248 21584 41584 45584 45584 33584 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 24084 2 稅金510 563 949 1187 2287 2507 2507 1847 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 1325 3總成本費(fèi)用7416 8313 12616 15429 27891 30605 33605 25664 19386 19011 18621 18215 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 17490 4 利潤(rùn)總額1339 1363 3684 4969 11407 12473 9473 6073 3374 3749 4139 4545 5270 5270 5270 5270 5270 5270 5270 5270 5270 5270 5270 5270 5270 5270 5所得稅(33%)442 450 1216 1640 3764 4116 3126 2004 1113 1237 1366 1500 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 6稅后利潤(rùn)897 913 2468 3329 7642 8357 6347 4069 2260 2512 2773 3045 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 7 利潤(rùn)分配897 913 2468 3329 7642 8357 0 0 0 0 0 (5054)3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 3531 政府部分　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　企業(yè)部分　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8 未分配利潤(rùn)　　　　　　6347 4069 2260 2512 2773 8099 0 0 0 0 　　　　　　　　　　9累計(jì)未分配利潤(rùn)0 0 0 0 0 0 6347 10415 12676 15188 17961 2