【正文】 建設(shè)項(xiàng)目在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處的地位 項(xiàng)目類別。 項(xiàng)目的發(fā)展概況 說(shuō)明在進(jìn)行可行性研究前已經(jīng)進(jìn)行的工作及形成的成果，如資源調(diào)查、市場(chǎng)調(diào)查、選址勘察、環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查、社會(huì)公用設(shè)施調(diào)查等。列出試驗(yàn)試制項(xiàng)目的名稱、試驗(yàn)內(nèi)容和目的，簡(jiǎn)要說(shuō)明工作進(jìn)行情況。根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)擬定的產(chǎn)品方案、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格與品種，作現(xiàn)有生產(chǎn)狀況的調(diào)查。 出口產(chǎn)品在國(guó)外銷(xiāo)售的需求狀況，競(jìng)爭(zhēng)的主要方面（產(chǎn)品價(jià)格、功能、質(zhì)量、花色品種等），競(jìng)爭(zhēng)的主要對(duì)手（廠商、國(guó)家和地區(qū)）及其優(yōu)劣勢(shì)分析。 出口產(chǎn)品的銷(xiāo)售預(yù)測(cè)。a. 國(guó)家及地區(qū)制定的有關(guān)本項(xiàng)目產(chǎn)品的優(yōu)惠或限制條件或規(guī)定；b. 國(guó)家或地區(qū)公布的有關(guān)本項(xiàng)目產(chǎn)品的各項(xiàng)供需統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；c. 國(guó)家、地區(qū)鼓勵(lì)增產(chǎn)的商品，鼓勵(lì)使用的原、燃料。 建設(shè)規(guī)模 擬建規(guī)模的合理性論述。編制分期建設(shè)計(jì)劃表。 本項(xiàng)目年最大需用量，估計(jì)今后生產(chǎn)發(fā)展所需的增量。 表4－1 主要原材料需用量估算表序號(hào)名 稱規(guī)格及質(zhì)量單位數(shù)量來(lái)源運(yùn)輸方式備注 分析原料可供量的可靠性。 燃料所用燃料品種的選擇及有自燃特征的燃料特性，列表（表4－2）。 需要經(jīng)過(guò)生產(chǎn)試驗(yàn)的原料。 自然條件：a. 地形、地貌資料、地理位置；b. 地震、洪水以及其他自然災(zāi)害資料；c. 工程地質(zhì)、氣象、水文及環(huán)境現(xiàn)狀資料；d. 交通運(yùn)輸及社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況燃料；e. 其他。廠（場(chǎng)）址區(qū)域位置圖。第五章 工程技術(shù)方案 項(xiàng)目組成 凡由本項(xiàng)目投資的廠內(nèi)、外所有單項(xiàng)工程、配套工程，包括生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)設(shè)施、生活福利設(shè)施等，均屬項(xiàng)目組成的范圍，應(yīng)列表（表5－1）。根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)及產(chǎn)品方案，確定產(chǎn)品采用的標(biāo)準(zhǔn)，并與國(guó)家一、二級(jí)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比，出口產(chǎn)品應(yīng)與國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比，可列表。 分車(chē)間（工段）闡述生產(chǎn)方法、工藝流程和主要設(shè)備選擇。d. 技術(shù)和裝備來(lái)源，如有引進(jìn)技術(shù)和裝備，應(yīng)著重說(shuō)明引進(jìn)理由和來(lái)源，以及設(shè)備分交或中外合作制造等方案的可能性；e. 與國(guó)內(nèi)現(xiàn)有先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)施作對(duì)比說(shuō)明。分別繪制主要生產(chǎn)車(chē)間平面布置的推薦方案示意圖。 總平面布置與運(yùn)輸 總平面布置的原則：a. 按自然條件和生產(chǎn)功能確定的豎向布置和平面布置原則；b. 按符合生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)合理和安全防護(hù)的要求，確定的廠區(qū)界址走向、內(nèi)部分區(qū)及各主要單項(xiàng)工程位置。如公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、水路運(yùn)輸及廠內(nèi)運(yùn)輸?shù)确桨?，?yīng)分別作簡(jiǎn)要說(shuō)明；c. 主要運(yùn)輸裝卸設(shè)備選擇。 防洪、排洪方案和說(shuō)明。 土建工程 各主要建（構(gòu)）筑物的建筑特征和結(jié)構(gòu)類型。估算建筑三材（水泥、木材、鋼材）需用量。 主要設(shè)備選擇，編列主要設(shè)備表。 生產(chǎn)污水、生活污水總排出口地點(diǎn)、位置以及有關(guān)排出方式的說(shuō)明。 供電 電源、電源設(shè)施及外部條件。 防雷措施。供電主要設(shè)備表。 熱能綜合利用要求。 采暖通風(fēng)和制冷 室外氣象參數(shù)。 附件：采暖通風(fēng)主要設(shè)備表。 輔助生產(chǎn)設(shè)施 概述維修、化驗(yàn)、計(jì)量等車(chē)間（站、室）工段，擬采用的方案。 附件：主要設(shè)備表。說(shuō)明工程的火災(zāi)危險(xiǎn)性、民用建筑類別；與公安消防站（隊(duì)）的最近距離。 防爆措施。 對(duì)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保護(hù)部門(mén)所提要求，采取的措施。 社會(huì)可能提供的公用設(shè)施。－采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。 擬建地點(diǎn)大氣、土壤的環(huán)境現(xiàn)狀。 主要污染物的名稱、種類、經(jīng)處理后最終向廠外排出的數(shù)量、成分、排出方式及排放點(diǎn)。 資源開(kāi)發(fā)利用可能引起的生態(tài)變化，影響程度，擬采取的保護(hù)措施。處理方案系指污染物經(jīng)回用和綜合利用后剩余的污染物，需經(jīng)過(guò)處理使之達(dá)到允許排放指標(biāo)的處理技術(shù)方案：a. 污水處理方案；b. 廢氣、粉塵處理方案；c. 廢渣處理方案；d. 噪聲、震動(dòng)、電磁波的控制方案。有環(huán)境監(jiān)測(cè)要求時(shí)，對(duì)監(jiān)測(cè)目標(biāo)、方法作簡(jiǎn)要說(shuō)明。根據(jù)環(huán)境影響報(bào)告書(shū)（表）的評(píng)價(jià)意見(jiàn)，作簡(jiǎn)要說(shuō)明。 表7－1 全廠定員及人員構(gòu)成表序號(hào)部 門(mén)工 人工程技術(shù)人員管理人員服務(wù)人員合 計(jì)備 注1生產(chǎn)車(chē)間……………………2輔助車(chē)間……………………3小 計(jì)4廠 部5其 它6總 計(jì) 人員培訓(xùn) 培訓(xùn)對(duì)象、人員類別、人數(shù)、要求。 實(shí)施準(zhǔn)備。 設(shè)備驗(yàn)收、安裝、調(diào)試、試生產(chǎn)等工作的可能進(jìn)度。進(jìn)度表的編制，可按項(xiàng)目的復(fù)雜程度與具體條件，選用橫道線或網(wǎng)絡(luò)圖形的方法表示。 總投資 總投資估算額 萬(wàn)元（含外匯 萬(wàn)美元）。編制固定資產(chǎn)投資估算表（表9－2）。 資金籌措 資金用款計(jì)劃編制依據(jù)。編制資金來(lái)源及分年度用款計(jì)劃表（表9－4）。 價(jià)格變動(dòng)引起的投資增加額。并說(shuō)明鋪底流動(dòng)資金比例及金額。 投資指標(biāo)：a. 每百元銷(xiāo)售收入占用總投資；b. 每百元銷(xiāo)售收入占用固定資產(chǎn)投資；c. 單位產(chǎn)品的固定資產(chǎn)投資；d. 每百元銷(xiāo)售收入占用流動(dòng)資金。 （3）單機(jī)引進(jìn)時(shí)，其引進(jìn)工程費(fèi)用及從屬費(fèi)用，列入相應(yīng)的工程項(xiàng)目或車(chē)間。 主要產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模。分產(chǎn)品估算單位成本，編制單位產(chǎn)品成本估算表（表10－1）。 產(chǎn)品成本估算依據(jù) 原材料、燃料、動(dòng)力。 其他費(fèi)用。 銷(xiāo)售收入。說(shuō)明項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的利潤(rùn)總額。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析。使其與同類項(xiàng)目或企業(yè)具有可比性。編制可供還款資金估算表（表10－8）。 財(cái)務(wù)平衡分析。凡利用外資或有外匯流量的項(xiàng)目要說(shuō)明外匯流入、流出情況。 不確定性分析 盈虧平衡分析根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷(xiāo)售量、產(chǎn)品的固定成本和可變成本、產(chǎn)品價(jià)格、銷(xiāo)售稅金，計(jì)算以產(chǎn)量、生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)，繪制盈虧平衡圖，并加以分析。編制國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，應(yīng)綜合財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，提出經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論。（2）有些中小型項(xiàng)目，可根據(jù)具體情況和要求，參照本規(guī)定適當(dāng)簡(jiǎn)化。 ，若副產(chǎn)品需進(jìn)一步加工則單獨(dú)計(jì)算成本，不再加工的則作為副產(chǎn)品回收，減沖成本。1]注：其它應(yīng)進(jìn)入（或核銷(xiāo)）固定資產(chǎn)價(jià)值的項(xiàng)目，可按國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。 （3）經(jīng)營(yíng)成本中不包括基本折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)、流動(dòng)資金利息、礦山項(xiàng)目采礦部分的“堆簡(jiǎn)費(fèi)”。 （5）其它流出可包括自折舊中提取的能源交通基金和預(yù)算調(diào)節(jié)基金等。 表10－8 可供還款資金估算表 萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目建 設(shè) 期投 產(chǎn) 期生 產(chǎn) 期合 計(jì)123………………可供還款資金1可供還款利潤(rùn)利潤(rùn)總額減：企業(yè)留利2可供還款折舊基本折舊減：能源交通基金減：預(yù)算調(diào)節(jié)基金減：企業(yè)留用的折舊3其它可供還款資金4可供還款資金合計(jì)其中：外匯 萬(wàn)美元 人民幣注：“可供還款資金合計(jì)”其中人民幣數(shù)值＝可供還款資金合計(jì)－其中外匯外匯匯率。 （3）“外匯或人民幣調(diào)劑還款”是指外匯還款能力有余而人民幣短缺時(shí)，以調(diào)出外匯來(lái)調(diào)進(jìn)人民幣；或人民幣還款能力有余而外匯短缺時(shí)，以調(diào)出人民幣來(lái)調(diào)進(jìn)外匯等方式來(lái)還款，需說(shuō)明調(diào)劑價(jià)的計(jì)算。注：（1）人民幣借款、外匯借款應(yīng)分別單獨(dú)列表計(jì)算。 （7）固定資產(chǎn)投資中不應(yīng)列為現(xiàn)金流出的，應(yīng)予減除。將建設(shè)期初以前發(fā)生的現(xiàn)金流出填寫(xiě)在該欄。 匯 率 表10－5 利潤(rùn)估算表 人民幣 萬(wàn) 元 外 幣 萬(wàn)美元序號(hào)年 份123456789…生產(chǎn)能力（%）1產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2總成本3產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金增值稅（%）城市建設(shè)維護(hù)稅（%）4銷(xiāo)售利潤(rùn)[(1)(2)(3)]5資源稅6營(yíng)業(yè)外凈支出7利潤(rùn)總額[(4)(5)(6)]8利稅總額[3+5+7+教育費(fèi)附加] 表10－6 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 萬(wàn)元序號(hào) 年 份 項(xiàng) 目建 設(shè) 期投 產(chǎn) 期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期合 計(jì)123456…n生產(chǎn)負(fù)荷（%）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 流入小計(jì)2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷(xiāo)售稅金 資源稅營(yíng)業(yè)外凈支出其它流出 流出小計(jì)3凈現(xiàn)金流量4累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic= %） 投資回收期：注：（1）根據(jù)需要可在現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出欄里增減項(xiàng)目。 ，投產(chǎn)后借款利息計(jì)入企業(yè)管理費(fèi)中。 ，其成本不同時(shí)應(yīng)分別列表計(jì)算。注：（1）對(duì)于改擴(kuò)建項(xiàng)目、中外合資、合作經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)，除遵守一般新建項(xiàng)目的評(píng)價(jià)原則和方法外，還應(yīng)根據(jù)它的某些特殊條件和要求，按照國(guó)家計(jì)委編發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》與《中外合資經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》中的有關(guān)規(guī)定和報(bào)表編制，不再作另行規(guī)定。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)選取與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)有關(guān)的主要因素，進(jìn)行敏感性分析，編繪敏感性分析表、圖。計(jì)算下列指標(biāo)：a. 財(cái)務(wù)外匯凈現(xiàn)值（FNPVF）；b. 財(cái)務(wù)換匯成本。編制財(cái)務(wù)平衡表（表10－10）。根據(jù)各種借款償還條件（包括償還方式及償還期限）確定借款償還次序。說(shuō)明項(xiàng)目還款資金來(lái)源：包括可用于還款的利潤(rùn)、折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)及其他收益。通過(guò)逐年現(xiàn)金流量計(jì)算，分析計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：a. 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）；b. 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）；c. 靜態(tài)投資回收期（Pt）。 利潤(rùn)指標(biāo)：a. 工業(yè)成本利潤(rùn)率；b. 投資利潤(rùn)率；c. 資金利稅率（計(jì)算達(dá)產(chǎn)第一年）；d. 投資利稅率。編制銷(xiāo)售收入及稅金估算表（表10－4）。 產(chǎn)品成本分析 投產(chǎn)初期的生產(chǎn)計(jì)劃建議。 工資：a. 說(shuō)明采用的工資標(biāo)準(zhǔn)；b. 說(shuō)明各產(chǎn)品成本中工資成本的分配方法。說(shuō)明達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的工廠成分、總成本、經(jīng)營(yíng)成本。在產(chǎn)品的品種規(guī)格較多時(shí)，應(yīng)適當(dāng)合并折算成幾類（種）產(chǎn)品，并說(shuō)明合并折算的原則及計(jì)算方法。 匯 率 表9－5 固定資產(chǎn)投資建設(shè)期借款利息估算表 人民幣 萬(wàn) 元 外 幣 萬(wàn)美