【正文】 期備注…………………………人民幣外幣合計人民幣人民幣外幣合計人民幣人民幣外幣合計人民幣人民幣外幣合計人民幣人民幣外幣合計人民幣1流動資金需用額[()+()+()+()+()]應(yīng)收款存貨原材料 ……燃料 ……備品備件 ……生產(chǎn)資金在產(chǎn)品自制半成品成品資金現(xiàn)金及銀行存款2應(yīng)付款3需要流動資金[(1)－(2)]4流動資金增加額固定資產(chǎn)投資轉(zhuǎn)入 ……5流動資金合計6流動資金來源自有資金固定資產(chǎn)投資轉(zhuǎn)入流動資金借款特種借款7流動資金借款利息流動資金借款特種借款 注: ＝銷售收入/周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝[(年車間成本年折舊費)(半成品成本/車間成本)100%]/周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝材料費/周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝(經(jīng)營成本原材料燃料)/周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝燃料費/周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝(原材料＋燃料＋外購動力＋工資)/周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝(經(jīng)營成本管理費用)/周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù) 第十章 財務(wù)評價 單位產(chǎn)品成本和總成本。說明達到設(shè)計能力后，項目正常生產(chǎn)年份的工廠成分、總成本、經(jīng)營成本。 產(chǎn)品成本分析 投產(chǎn)初期的生產(chǎn)計劃建議。 利潤指標(biāo)：a. 工業(yè)成本利潤率；b. 投資利潤率；c. 資金利稅率（計算達產(chǎn)第一年）；d. 投資利稅率。說明項目還款資金來源：包括可用于還款的利潤、折舊、攤銷費及其他收益。編制財務(wù)平衡表（表10－10）。根據(jù)項目特點選取與財務(wù)評價有關(guān)的主要因素，進行敏感性分析，編繪敏感性分析表、圖。 ，其成本不同時應(yīng)分別列表計算。 匯 率 表10－5 利潤估算表 人民幣 萬 元 外 幣 萬美元序號年 份123456789…生產(chǎn)能力（%）1產(chǎn)品銷售收入2總成本3產(chǎn)品銷售稅金增值稅（%）城市建設(shè)維護稅（%）4銷售利潤[(1)(2)(3)]5資源稅6營業(yè)外凈支出7利潤總額[(4)(5)(6)]8利稅總額[3+5+7+教育費附加] 表10－6 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 萬元序號 年 份 項 目建 設(shè) 期投 產(chǎn) 期達到設(shè)計能力生產(chǎn)期合 計123456…n生產(chǎn)負(fù)荷（%）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 流入小計2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金 資源稅營業(yè)外凈支出其它流出 流出小計3凈現(xiàn)金流量4累計凈現(xiàn)金流量 計算指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率： 財務(wù)凈現(xiàn)值（ic= %） 投資回收期：注：（1）根據(jù)需要可在現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出欄里增減項目。 （7）固定資產(chǎn)投資中不應(yīng)列為現(xiàn)金流出的，應(yīng)予減除。 （3）“外匯或人民幣調(diào)劑還款”是指外匯還款能力有余而人民幣短缺時，以調(diào)出外匯來調(diào)進人民幣；或人民幣還款能力有余而外匯短缺時，以調(diào)出人民幣來調(diào)進外匯等方式來還款，需說明調(diào)劑價的計算。 （5）其它流出可包括自折舊中提取的能源交通基金和預(yù)算調(diào)節(jié)基金等。1]注：其它應(yīng)進入（或核銷）固定資產(chǎn)價值的項目，可按國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。（2）有些中小型項目，可根據(jù)具體情況和要求，參照本規(guī)定適當(dāng)簡化。 不確定性分析 盈虧平衡分析根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、產(chǎn)品的固定成本和可變成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金，計算以產(chǎn)量、生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點，繪制盈虧平衡圖，并加以分析。 財務(wù)平衡分析。使其與同類項目或企業(yè)具有可比性。說明項目正常生產(chǎn)年份的利潤總額。 其他費用。分產(chǎn)品估算單位成本，編制單位產(chǎn)品成本估算表（表10－1）。 （3）單機引進時，其引進工程費用及從屬費用，列入相應(yīng)的工程項目或車間。并說明鋪底流動資金比例及金額。編制資金來源及分年度用款計劃表（表9－4）。編制固定資產(chǎn)投資估算表（表9－2）。進度表的編制，可按項目的復(fù)雜程度與具體條件，選用橫道線或網(wǎng)絡(luò)圖形的方法表示。 實施準(zhǔn)備。根據(jù)環(huán)境影響報告書（表）的評價意見，作簡要說明。處理方案系指污染物經(jīng)回用和綜合利用后剩余的污染物，需經(jīng)過處理使之達到允許排放指標(biāo)的處理技術(shù)方案：a. 污水處理方案；b. 廢氣、粉塵處理方案；c. 廢渣處理方案；d. 噪聲、震動、電磁波的控制方案。 主要污染物的名稱、種類、經(jīng)處理后最終向廠外排出的數(shù)量、成分、排出方式及排放點。－采用的環(huán)境保護標(biāo)準(zhǔn)。 對當(dāng)?shù)貏趧颖Ｗo部門所提要求，采取的措施。說明工程的火災(zāi)危險性、民用建筑類別；與公安消防站（隊）的最近距離。 輔助生產(chǎn)設(shè)施 概述維修、化驗、計量等車間（站、室）工段，擬采用的方案。 采暖通風(fēng)和制冷 室外氣象參數(shù)。供電主要設(shè)備表。 供電 電源、電源設(shè)施及外部條件。 主要設(shè)備選擇，編列主要設(shè)備表。 土建工程 各主要建（構(gòu)）筑物的建筑特征和結(jié)構(gòu)類型。如公路運輸、鐵路運輸、水路運輸及廠內(nèi)運輸?shù)确桨?，?yīng)分別作簡要說明；c. 主要運輸裝卸設(shè)備選擇。分別繪制主要生產(chǎn)車間平面布置的推薦方案示意圖。 分車間（工段）闡述生產(chǎn)方法、工藝流程和主要設(shè)備選擇。第五章 工程技術(shù)方案 項目組成 凡由本項目投資的廠內(nèi)、外所有單項工程、配套工程，包括生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)設(shè)施、生活福利設(shè)施等，均屬項目組成的范圍，應(yīng)列表（表5－1）。 自然條件：a. 地形、地貌資料、地理位置；b. 地震、洪水以及其他自然災(zāi)害資料；c. 工程地質(zhì)、氣象、水文及環(huán)境現(xiàn)狀資料；d. 交通運輸及社會經(jīng)濟狀況燃料；e. 其他。 燃料所用燃料品種的選擇及有自燃特征的燃料特性，列表（表4－2）。 本項目年最大需用量，估計今后生產(chǎn)發(fā)展所需的增量。 建設(shè)規(guī)模 擬建規(guī)模的合理性論述。 出口產(chǎn)品的銷售預(yù)測。根據(jù)項目建議書擬定的產(chǎn)品方案、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格與品種，作現(xiàn)有生產(chǎn)狀況的調(diào)查。 項目的發(fā)展概況 說明在進行可行性研究前已經(jīng)進行的工作及形成的成果，如資源調(diào)查、市場調(diào)查、選址勘察、環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查、社會公用設(shè)施調(diào)查等。 （4）中外合資、合作經(jīng)營項目根據(jù)項目特征增減有關(guān)指標(biāo)。 研究結(jié)論。廠址比選及優(yōu)缺點評價。 中外合資、合作經(jīng)營項目應(yīng)說明注冊資本投資各方出資比例、出資方式、合營期限、分配方式及其它合資各方的協(xié)議要點。 可行性研究編制單位。，遵照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。有些重點項目，還需附有初步可行性研究報告；b. 國家及行業(yè)經(jīng)濟建設(shè)長遠規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展或建設(shè)規(guī)劃；c. 國家批準(zhǔn)的資源勘探報告、國土開發(fā)整治規(guī)劃及項目所在地區(qū)城鎮(zhèn)發(fā)展、交通運輸規(guī)劃及地震小區(qū)劃等；d. 市場供需資料；e. 擬建地點的自然條件資料及建廠條件資料；f. 資金來源；g. 其他基礎(chǔ)資料。項目總投資的估算要力求準(zhǔn)確，以作為國家、計劃部門以及初步設(shè)計控制投資規(guī)模的主要依據(jù)。 編制可行性研究報告必須堅持客觀性、公正性和科學(xué)性，要實事求是。 編制可行性研究報告的依據(jù)，一般有：a. 批準(zhǔn)的項目建議書及有關(guān)批準(zhǔn)文件與協(xié)議。，按輕工業(yè)基本建設(shè)設(shè)計文件格式規(guī)定編制。 項目擬建地點。 項目建議書的主要內(nèi)容及其審批意見 擇要復(fù)述項目建議書的要點及審批意見，有初步可行性研究報告的項目應(yīng)列舉其研究結(jié)論及提出的問題。 廠址概述。 存在問題及解決辦法的建議。 （3）改、擴建項目應(yīng)列出增量效益。 描述出口創(chuàng)匯產(chǎn)品或替代進口產(chǎn)品在國民經(jīng)濟中所起的作用。第三章 市場需求預(yù)測與建設(shè)規(guī)模 市場需求現(xiàn)狀 國內(nèi)現(xiàn)有生產(chǎn)能力的調(diào)查。 預(yù)測本項目銷售額變化趨勢，占需求量的比例。 產(chǎn)品方案的推薦理由。對本項目最大可供量。預(yù)測以國產(chǎn)原料替代的前景。 廠址選擇報告要點及結(jié)論。主要自然條件資料。經(jīng)過比選，說明推薦的方案是先進、成熟、經(jīng)濟、實用、適合所用的原料特性和擬建地區(qū)的社會經(jīng)濟條件等。 主要生產(chǎn)車間布置推薦方案。 表5－4 總平面主要設(shè)計指標(biāo)表序號項 目單 位指 標(biāo)備 注1生產(chǎn)區(qū)占地面積其中：占耕地 占林地 占荒地其中：原料堆場 生產(chǎn)區(qū)2生產(chǎn)區(qū)建筑占地面積3生產(chǎn)區(qū)建筑系數(shù)4生產(chǎn)區(qū)場地利用系數(shù)5廠外占地面積其中：生活區(qū) 鐵 路 道 路 ……6生活區(qū)建筑占地面積7生活區(qū)建筑系數(shù) 廠內(nèi)外運輸：a. 全廠運輸量分析（常年、季節(jié)、定期、不定期等運輸要求）；編制全廠運輸量表（表5－5）； 表5－5