附件1：全面預(yù)算管理制度-wenkub
2023-06-03 08:38:20 本頁面
【正文】 使各有關(guān)方 面協(xié)調(diào)一致地完成預(yù)算所規(guī)定的目標(biāo)和任務(wù)； （九） 審查、討論年度預(yù)算執(zhí)行報告并上報。 第五條 XXX 管理單元和各企業(yè)均成立預(yù)算委員會來負責(zé)全面預(yù)算的編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行以及客觀評價。 第二條 全面預(yù)算指在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，將公 司未來的銷售、成本、現(xiàn)金流入與流出等以計劃的形式具體、系統(tǒng)地反映出來，以便有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)全部的經(jīng)營活動，完成企業(yè)既定的目標(biāo)。 第三條 企業(yè)通過 全面 預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實施進度 ，同時也是 整個績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。 第六條 全面預(yù)算的執(zhí)行評 價將作為 XXX 業(yè)務(wù)管理單元對下屬各企業(yè)的總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)考核的重要依據(jù)。 第十二條 （一） 提供各部門編制預(yù)算所需的表單，培訓(xùn)和指導(dǎo)各部門正確編制預(yù)算； （二） 提供各部門所需的收入、成本、費用明細內(nèi)容等資料供編制預(yù)算參考； （三） 督促各部門預(yù)算編制的進度； （四） 匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項和初步預(yù)算報表，提交預(yù)算委員 會討論； （五） 編報經(jīng)預(yù)算委員會審查通過后的各類預(yù)算報表并準(zhǔn)時上報至 業(yè)務(wù) 單元 預(yù) （六） 定期比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況，督導(dǎo)各部門切實執(zhí)行預(yù)算； （七） 根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情 況，編報預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告提交預(yù)算委員會； （八） 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項。 （二） 目標(biāo)設(shè)定 目標(biāo)設(shè)定是以上述策略計劃為依托而制定出企業(yè)未來一年內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)，是全面預(yù)算的總體概括。這些預(yù)算以實物量指標(biāo)和價值量指標(biāo)分別反映公司收入與費用的構(gòu)成情況。這些預(yù)算以價值量指標(biāo)總括反映經(jīng)營預(yù)算和資本支出預(yù)算的結(jié)果。 第二節(jié)、預(yù)算編審程序 第十五條 來年預(yù)算的編審工作在每年度的 9 月份開始進行，并盡量考慮執(zhí)行中的易操作性，具體程序如下： 9 月上旬 —— 業(yè)務(wù) 單元 預(yù)算委員會主任（ 業(yè)務(wù) 單元 總經(jīng)理）組織召開業(yè)務(wù)單元第一次預(yù)算會議，傳達 總公司之戰(zhàn)略預(yù)算規(guī)劃， 討論來年的總體工作目標(biāo)框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單至各企業(yè)。 【注：此部分也可以傳閱或?qū)徟绞竭M行】 10 月中旬 —— 業(yè)務(wù) 單元 召開第二次預(yù)算會議，聽取業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員（ 業(yè)務(wù) 單元 財務(wù)經(jīng)理）關(guān)于本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報告，對本年度之預(yù)算執(zhí)行情況作出客觀評價，聽取預(yù)算執(zhí)行委員提報根據(jù)
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