【正文】 認并簽名蓋章。如手續(xù)不全，一概不給予辦理貨物放行手續(xù)。 6 七 、 發(fā)生應收賬款的 管理流程 （一） 發(fā)生應收款業(yè)務，合同手續(xù)規(guī)范要求 應收賬款的管理部門為財務部和 銷售中心， 客戶信息檔案的建立由業(yè)務部負責 ,由 銷售中心 收 錄 查實 并歸檔。 在了解資金基本狀況，確信可行后〔沒有大的問題出入后〕，雙方按照經(jīng)濟合同的有關規(guī)定及雙方約定在平等互利的原則下制定供貨合同，填寫經(jīng)濟合同簽署單并報公司批準。 合同成立后，要求各經(jīng)辦人〔銷售中心、財務部相關人員〕對合同執(zhí)行負責，做好供貨、收款等相關工作，嚴格執(zhí)行雙方約定。發(fā)貨后欠款總額為元。 第四步：財務部經(jīng)理收到短信后，同樣簽署意見并簽名，轉發(fā)公司總經(jīng)理。短信第一發(fā)送人發(fā)出信息 2 小時后無回音，則必須跟各短信回復人聯(lián)系，務必在 1 個小時內得到準確回復，否則由短信第一發(fā)送人承擔一切責任。 （ 四 ） 、 應收賬款監(jiān)控 財務部應于每月 15 日前制作上月《客戶對賬單》 ,與有應收賬款的客戶對賬 ,《客戶對賬單》應由客戶親筆簽名或加蓋公章 ,特殊情況下可通過傳真的方式進行對賬 ,但通過傳真方式進行對賬的客戶 ,至少每個季度屆滿 日內交寄一份上一季度《欠款確認書》 ,交寄給公司的《欠款確認書》應是由客戶親筆簽名或加蓋公章的原件 。 ? 、超過 30 日并經(jīng)催收無效的 ,由業(yè)務部報總經(jīng)理批準后作個案處理 ,提請公司法律顧問簽發(fā)《律師函》 ,對發(fā)《律師函》仍無回應的客戶 ,經(jīng)業(yè)務部報總經(jīng)理批準后通過訴訟等方式進行催收 ,并由業(yè)務部對經(jīng)辦業(yè)務主管給予相應處罰 。 業(yè)務人員辦理交接時由業(yè)務部及財務部監(jiān)督 ,移交時發(fā)現(xiàn)有貪污或挪用公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證等情形的 ,除限期全額賠償外 ,情節(jié)嚴 重的 ,公司還將依法追究其民事及刑事責任。 財務部對到期應賬款，應當書面通知該賬款的經(jīng)辦人。結算單也必須在七天之內交由委托人簽字蓋章認可。”如該結算系委托行為，業(yè)務經(jīng)辦人必須在十日內持結算單找委托人簽字蓋章認可。 向欠款單位追討債務時，必須具備敏銳的眼睛和智慧的頭腦，不要單純 10 的為追債而追債，必須隨時掌握欠款單位和個人的所有財產狀況及收集該單位所經(jīng)營的各種信息，以便產生訴訟時申請法院及時查封。 應收集整理實現(xiàn)債權的相關證據(jù)，交由法律顧問審查后，妥善的保管，依照《民事訴訟法》的規(guī)定，當事人對自己的訴訟主張必須提供相關的證據(jù)，否則承擔敗訴的責任。工作分工 ： （ 1）收款室主管按應收帳款客戶和收款任務分配各收款員的應 11 收帳款客戶，客戶一但分好后，總體上不做變動各收款員的客戶，按客戶數(shù)量及收款任務適當增減各收款員客戶。 ② 認真閱讀手頭上 未執(zhí)行完的《合同執(zhí)行》 ，并按 收款室業(yè)務流程 認真處 理、記錄、收集收款室當天發(fā)生的業(yè)務，并于下午 5 點登帳，下班前 清點和轉交現(xiàn)金和支票給出納，相關單據(jù)轉交給 電腦輸錄單員。按公司相關流程填寫發(fā)票審批單。 （ 2） 值班做帳收款員日常工作 考核：財務經(jīng)理和會計抽 12 查上述 ① —— ⑧ 日常工作內容及本崗位應做而未做，每發(fā)現(xiàn)一次罰款 10 元。 ③ 每月 20 日以前負責（除昆明外）地州客戶上月份應收帳款客戶對賬單（如： 10 月 20 日前必須對好到 8 月 31 日的應收帳款客戶對賬單 ，對帳單必須雙方對帳確認、簽字、蓋章的原件 ）。 ⑥ 建立完善地州客戶應收帳款檔案（內容為：客戶名稱、工程項目，欠款金額、欠款時間、應收帳款及對帳單等財務手續(xù)是否完備、欠款單位負責人姓名及電話、對帳財務人員姓名及電話。 ⑨ 如收款室 值班做帳收款員 忙不過來時，下到收款室?guī)兔f(xié)助收款。 5如運勾通到位的應收帳款客戶自動轉款到我公司帳上，須請客戶復印轉帳進帳單傳到公司轉交出納查詢是否到賬 ，確認到賬后再找時間到客戶處拿回我公司記賬單交出納。 ⑥ 建立完善 客戶應收帳款檔案（內容為：客戶名稱、工程項目，欠款金額、欠款時間、應收帳款及對帳單等財務手續(xù)是否完備、欠款單位負責人姓名及電話 、對帳財務人員姓名及電話。 （ 2） 外聯(lián)收款 收款員日常工作 考核：財務經(jīng)理和會計抽查上述① —— ⑧ 日常工作內容及本崗位應做而未做，每發(fā)現(xiàn)一次罰款10 元。 ⑦ 平常與應收帳款客戶經(jīng)常聯(lián)落，了解客戶經(jīng)營情況和財務情況，有異常情況及時上報財務經(jīng)理。 ④ 如不需外出，則按 電腦登帳錄帳收款員 分給業(yè)務 單據(jù)，按 收款室業(yè)務流程 ，把 客戶分門別類整理自己客戶業(yè)務單據(jù)，到客戶應收帳款對帳確認完畢歸檔裝入資料貸 。 如需外出收款，則注意自身和款項安全，按公司公事派車外出收款，能在對方開戶行進帳 則須在對方開戶行進帳，并把進賬回單交回給值班做帳收款員 。負責電腦登錄室衛(wèi)生，做到桌面上東西擺放整齊，地面干凈無污點。 ⑦ 平常與應收帳款客戶經(jīng)常聯(lián)落，了解客戶經(jīng)營情況和財務情況，有異常情況及時上 報財務經(jīng)理。 ⑤ 熟悉地州客戶的 未收完款《合同執(zhí)行》 ，并按合同執(zhí)行主動、積極催收應收賬款 。 （ 1） 電腦登帳錄 及地州 帳收款 員（ 1 人）日常工作安排： ① 電腦登帳錄帳收款員， 每天下班前到收款室拿值班做帳收款員的當天業(yè)務單據(jù)，并核實日報表的數(shù)據(jù)勾稽關系、單據(jù)與日報表配對，如有問題退給 值班做帳收款員，并把問題上報主管和財務經(jīng)理。 ⑦ 如運公司特數(shù)業(yè)務，需加班的，在加班下班前完成上述 15項業(yè)務。 ④ 認真詳細登記當天的發(fā)票收到、轉交記錄，并確保發(fā)票安全及轉領手續(xù)簽字。 3目的： 收款室在公司經(jīng)營 過程中， 擔當著審核票據(jù)，收取貨款，為公司的貨款回籠加速資金周轉起著重要的作用， 為進一步提高收款室的收款效益和收款室的業(yè)務水平，明確各收款員的工作具體職責，特做本工作安排。 債權債務的轉移。應收款的清收按法律的規(guī)定，知道或應當知道自己的合法權益受到侵害時，向法院起訴的訴訟時效為兩年。如：“第一次發(fā)貨一噸，貨款為四萬，需方收貨后付款二萬，尚欠二萬。應收賬款到賬后，應當及時銷賬。各單位與每月 10 日將上一個月的應收賬款情況報財務部，由財務部匯總后報告公司主管經(jīng)理。 （ 五 ） 、 應收賬款交接 業(yè)務主管崗位調換、離職 ,必須對經(jīng)手的應收 賬 款進行交接 業(yè)務人員接交時 ,應與客戶核對 賬