【正文】 、風(fēng)險(xiǎn)狀況。如：某風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的發(fā)現(xiàn)匯總、預(yù)警信息按網(wǎng)點(diǎn)分類(lèi)匯總情況等。u 能支持Word、Excel、TXT、CSV等常用格式的數(shù)據(jù)導(dǎo)出。審計(jì)工作平臺(tái)系統(tǒng)有以下主要特點(diǎn)：u 平臺(tái)具有相當(dāng)?shù)撵`活性，允許用戶自由配置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或?qū)徲?jì)指標(biāo)， 并在報(bào)表管理、權(quán)限管理、預(yù)警指標(biāo)等方面提供有力支持；u 能夠以公式方式支持臨時(shí)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及審計(jì)指標(biāo)的定義；定義風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及審計(jì)指標(biāo)不需要編寫(xiě)程序語(yǔ)句，通過(guò)公式就可以完成，真正做到業(yè)務(wù)人員能夠使用。與之相比較，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)除具有非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的功效外，還能起到非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)難以起到的作用，尤其是對(duì)銀行遵守法律法規(guī)情況和評(píng)價(jià)銀行高級(jí)管理人員素質(zhì)及經(jīng)營(yíng)管理水平方面具有關(guān)鍵性的作用。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是指銀行審計(jì)部門(mén)派出監(jiān)管人員到被審計(jì)的銀行進(jìn)行實(shí)地檢查，通過(guò)查閱銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的賬表、文件等各種資料和座談詢問(wèn)等方法，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行分析、檢查、評(píng)價(jià)和處理，督促銀行合法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，維護(hù)銀行及金融體系的安全的一種檢查方式。 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是指審計(jì)部門(mén)通過(guò)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)以及非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)、監(jiān)管報(bào)表系統(tǒng)，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面、持續(xù)的監(jiān)控，隨時(shí)掌握銀行整個(gè)金融體系的運(yùn)行狀況、存在的突出問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)采取防范和糾正措施。具體操作方式是：對(duì)銀行日常業(yè)務(wù)報(bào)表和其他有關(guān)資料收集、整理、分析，對(duì)比各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，監(jiān)控業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和動(dòng)態(tài)變化，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)預(yù)警，要求銀行對(duì)監(jiān)管提示或監(jiān)管意見(jiàn)積極采取措施整改。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是相對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)而言的，它與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)構(gòu)成對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)督檢查的兩種最基本的審計(jì)方式。因此，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的充實(shí)和提高，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的準(zhǔn)備和基礎(chǔ)，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)們問(wèn)題需要現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)予以全面的核驗(yàn)和確認(rèn)，兩者相互依存、相互補(bǔ)充，構(gòu)成銀行審計(jì)部門(mén)監(jiān)督檢查工作的重要手段。u 審計(jì)工作平臺(tái)支持實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)抽取和實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控功能，實(shí)時(shí)抽取的數(shù)據(jù)支持反洗錢(qián)系統(tǒng)的上報(bào)需求；u 系統(tǒng)具有科學(xué)合理的抽樣方法和工具，并允許配置抽樣方法，能夠按照給定的可靠水平抽取審計(jì)樣本，并對(duì)樣本進(jìn)行評(píng)估。三、 系統(tǒng)目標(biāo)(一) 系統(tǒng)使用對(duì)象 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)控平臺(tái)的使用者為審計(jì)部，平臺(tái)需要為審計(jì)工作提供如下支持：1. 支持重點(diǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)督，支持對(duì)所有業(yè)務(wù)的T+1或T+N的非現(xiàn)場(chǎng)模式監(jiān)督；2. 支持從審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)方案制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果通知等各個(gè)階段的工作流程；3. 支持審計(jì)部各項(xiàng)信息的管理維護(hù)，包括審計(jì)操作程序指引、最新審計(jì)依據(jù)、審計(jì)文檔、審計(jì)結(jié)果反饋、審計(jì)資料庫(kù)、監(jiān)管當(dāng)局準(zhǔn)則等；(二) 建設(shè)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)控平臺(tái)的使用者為審計(jì)部，平臺(tái)為審計(jì)工作提供如下支持：1. 利用實(shí)時(shí)獲取數(shù)據(jù)技術(shù)支持重點(diǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)督，利用各種監(jiān)督子系統(tǒng)和監(jiān)督模型支持對(duì)所有業(yè)務(wù)的T+1或T+N的非現(xiàn)場(chǎng)模式監(jiān)督；2. 利用工作流的設(shè)計(jì)思想使審計(jì)工作平臺(tái)支持從審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)方案制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果通知等各個(gè)階段的工作流程；3. 支持審計(jì)部各項(xiàng)信息的管理維護(hù)，包括審計(jì)操作程序指引、最新審計(jì)依據(jù)、審計(jì)文檔、審計(jì)結(jié)果反饋、審計(jì)資料庫(kù)、監(jiān)管當(dāng)局準(zhǔn)則等；4. 通過(guò)用戶管理和權(quán)限管理使審計(jì)工作平臺(tái)的管理更加規(guī)范化，更有安全性。2. 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作處理流程系統(tǒng)自動(dòng)從綜合業(yè)務(wù)、信貸管理、財(cái)務(wù)管理信息等系統(tǒng)采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并保留到歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)中；系統(tǒng)按照預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)模型對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行過(guò)濾，將符合條件的記錄數(shù)據(jù)保留到預(yù)警信息庫(kù)中，供進(jìn)一步分析；審計(jì)員借助各種分析工具查詢權(quán)限范圍內(nèi)的預(yù)警監(jiān)控信息，對(duì)重要信息進(jìn)行審核，提出處理意見(jiàn)，并上報(bào)本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)檢查主管；部門(mén)審計(jì)檢查主管對(duì)收到的預(yù)警信息作出批示，并反饋給相應(yīng)的審計(jì)員；審計(jì)員根據(jù)批示意見(jiàn)，采取相應(yīng)的處理措施。將此階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、確認(rèn)的違法違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)錄入系統(tǒng)。對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)問(wèn)題提出有針對(duì)性的監(jiān)管意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事實(shí)和有關(guān)責(zé)任人提出處理建議或作出行政處罰，審計(jì)員發(fā)出《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)》、《行政處罰決定書(shū)》。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)預(yù)警及監(jiān)控應(yīng)該覆蓋我行現(xiàn)行的業(yè)務(wù)品種，并為未來(lái)即將開(kāi)通業(yè)務(wù)品種預(yù)留接口，如國(guó)際業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)。系統(tǒng)提供定義工具，能夠方便的將一個(gè)業(yè)務(wù)定義為實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督或非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)檢查。(一) 信貸業(yè)務(wù)流程檢查信貸業(yè)務(wù)流程檢查的主要作用是檢查信貸業(yè)務(wù)在各個(gè)階段和環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)情況。(1) 關(guān)聯(lián)信息及風(fēng)險(xiǎn)度顯示具備對(duì)某一時(shí)間段（包括當(dāng)天）內(nèi)處于信貸流程中各個(gè)階段和環(huán)節(jié)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查的功能。4. 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型的配置指標(biāo)體系分為監(jiān)管指標(biāo)體系和南昌銀行指標(biāo)體系；對(duì)于每種指標(biāo)體系都包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)模型、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)等的配置。(一) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)配置系統(tǒng)應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)配置功能和與該功能對(duì)應(yīng)的預(yù)警監(jiān)控信息展示功能。系統(tǒng)提供針對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)模型設(shè)置功能。預(yù)警信息可以按照結(jié)構(gòu)分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析、指標(biāo)分析、比率分析、環(huán)比分析、同比分析等多種分析方式進(jìn)行分析處理?！爸攸c(diǎn)關(guān)注”：經(jīng)過(guò)核實(shí)認(rèn)為存在較大的風(fēng)險(xiǎn)；“一般關(guān)注”：經(jīng)過(guò)核實(shí)認(rèn)為存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是風(fēng)險(xiǎn)不大；“正 ?！保航?jīng)過(guò)核實(shí)認(rèn)為是正常交易，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。(2) 圖形分析系統(tǒng)支持以圖形方式對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析。包括文檔的模板創(chuàng)建、數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)容的直接文檔自動(dòng)生成和文件的分類(lèi)管理等。需要特別注意的是自定義查詢條件應(yīng)隨著預(yù)警信息內(nèi)容的變化而改變。 自定義查詢條件定義完畢后，系統(tǒng)將自動(dòng)生成查詢過(guò)濾界面，并實(shí)現(xiàn)相應(yīng)預(yù)警信息的過(guò)濾處理?？傂械娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)參考CAMELS評(píng)級(jí)系統(tǒng)，分行支行的評(píng)級(jí)參考ROCA綜合評(píng)價(jià)方法。機(jī)構(gòu)信息分析是一個(gè)機(jī)構(gòu)、多個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)在一個(gè)時(shí)間下的分析，具體指某個(gè)機(jī)構(gòu)、在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)，所選擇的各個(gè)指標(biāo)或數(shù)據(jù)項(xiàng)的當(dāng)前期、當(dāng)前排名等，并通過(guò)表和圖的形式直觀展示當(dāng)期排名?；诜治鍪菍?duì)多個(gè)機(jī)構(gòu)，一個(gè)指標(biāo)，基期時(shí)間點(diǎn)和當(dāng)期時(shí)間點(diǎn)的比較和比值。它包括審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)方案制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果通知書(shū)和審計(jì)處理等各個(gè)階段，此外其還應(yīng)具有現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中的抽樣功能及審計(jì)所需資料的管理。轉(zhuǎn)入問(wèn)題庫(kù)的信息可以納入整改、復(fù)查的審計(jì)流程中，并在最終的統(tǒng)計(jì)結(jié)果中體現(xiàn)出來(lái)。(2) 審計(jì)項(xiàng)目組創(chuàng)建確定項(xiàng)目小組名稱(chēng)和項(xiàng)目小組人員。① 確定審計(jì)項(xiàng)目與問(wèn)題線索的對(duì)應(yīng)關(guān)系根據(jù)屏幕列出的問(wèn)題庫(kù)信息，確定審計(jì)項(xiàng)目需要審計(jì)的問(wèn)題。系統(tǒng)首先顯示該審計(jì)項(xiàng)目的所有審計(jì)步驟，然后對(duì)用戶選擇的審計(jì)步驟進(jìn)行修改?！秾徲?jì)通知書(shū)》的基本作用是充分體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和審計(jì)部門(mén)的權(quán)威性，保障審計(jì)部門(mén)能夠正常順利和切實(shí)有效的開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作。(二) 審計(jì)實(shí)施① 查看