【正文】 （來源于成本管理中綜合成本核算）21 / 67? 單位綜合成本：單位綜合成本=綜合成本／開發(fā)面積（來源同上）? 開發(fā)成本：計(jì)劃和實(shí)際均來源于“綜合成本核算表”中的計(jì)劃與實(shí)際數(shù)據(jù)；? 單位開發(fā)成本：數(shù)據(jù)來源同上；? 銷售費(fèi)用：計(jì)劃取計(jì)劃成本中的銷售費(fèi)用，實(shí)際取支出的銷售費(fèi)用匯總數(shù)據(jù)；? 管理費(fèi)用：計(jì)劃取計(jì)劃成本中的管理費(fèi)用，實(shí)際取支出的管理費(fèi)用匯總數(shù)據(jù)；? 財(cái)務(wù)費(fèi)用：計(jì)劃取計(jì)劃成本中的財(cái)務(wù)費(fèi)用，實(shí)際取支出的財(cái)務(wù)費(fèi)用匯總數(shù)據(jù)；? 開發(fā)稅金：開發(fā)稅金及附加=銷售收入*（+）? 其他利潤：除房屋銷售收入以外的其它收入? 利潤總額：利潤總額=銷售合同總額開發(fā)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用稅金+其它利潤? 所得稅：所得稅=利潤總額*（所得稅稅率）? 銷售費(fèi)用率：銷售費(fèi)用率=銷售費(fèi)用／銷售收入? 管理費(fèi)用率：管理費(fèi)用率=管理費(fèi)／銷售收入? 銷售利潤率：銷售利潤率=銷售利潤／銷售收入2． 工 作 計(jì) 劃 與 總 結(jié) 管 理 為滿足對多數(shù)公司各部門工作計(jì)劃的管理需要，新開發(fā)了工作計(jì)劃與總結(jié)功能。? 銷售情況匯總表：用于統(tǒng)計(jì)每個樓棟截止當(dāng)前日期的累計(jì)銷售情況。13 / 6714 / 67（4） 財(cái)務(wù)總覽：財(cái)務(wù)總來中主要包括財(cái)務(wù)的月度收支情況（現(xiàn)金流）——月收支匯總表、和年度收支情況（現(xiàn)金流）——年收支匯總表。）（3） 合同總覽：款項(xiàng)撥付（收入）統(tǒng)計(jì)、合同分類匯總、項(xiàng)目合同匯總、合同資金月報(bào)、合同資金年報(bào)。9 / 67（2） 進(jìn)度總覽：包括項(xiàng)目進(jìn)度總覽、項(xiàng)目竣工報(bào)告、項(xiàng)目工期查詢。計(jì) 劃 總 覽進(jìn) 度 總 覽項(xiàng) 目 年 度 開 發(fā) 計(jì)劃項(xiàng) 目 進(jìn) 度 總 覽項(xiàng) 目 年 度 成 本 預(yù)算項(xiàng) 目 竣 工 報(bào) 告年 度 銷 售 計(jì) 劃項(xiàng) 目 工 期 查 詢成 本 總 覽 綜 合 成 本 核 算 項(xiàng) 目 成 本 對 比 月 動 態(tài) 成 本銷 售 情 況 匯 總 表財(cái) 務(wù) 總 覽 財(cái) 務(wù) 月 報(bào) 告 月 收 支 匯 總 表 年 收 支 匯 總 表按 揭 貸 款 情 況 表銷 售 總 覽銷 售 統(tǒng) 計(jì) 表 銷 售 概 況 匯 總 表銷 售 概 況 匯 總 明細(xì) 表銷 售 匯 總 表 （ 累計(jì) ）經(jīng) 營 分 析 經(jīng) 營 分 析 總 表 部 門 考 核 表領(lǐng) 導(dǎo) 總 覽 模 塊7 / 67（1） 計(jì)劃總覽：包括年度項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃、年度成本預(yù)算總表、年度銷售計(jì)劃。5 / 67四 、 PM2 項(xiàng) 目 管 理 系 統(tǒng) 應(yīng) 用 方 案 介 紹6 / 67PM2 在地產(chǎn)開發(fā)公司的應(yīng)用，在開發(fā)過程中，結(jié)合多數(shù)地產(chǎn)開發(fā)公司的管理思路和日常工作管理思路，打破了以往的企業(yè)信息化模式。三階段分別為計(jì)劃階段、過程控制階段（計(jì)劃與實(shí)際差異對比控制）、結(jié)果分析階段。三 、 PM2 的 系 統(tǒng) 框 架 思 路 介 紹對于多數(shù)地產(chǎn)開發(fā)公司的開發(fā)過程管理，可以概括為兩條線、三階段：兩條線分別為進(jìn)度和成本4 / 67（1）、進(jìn)度：包括前期五證辦理節(jié)點(diǎn)進(jìn)度、設(shè)計(jì)總工節(jié)點(diǎn)進(jìn)度、工程施工節(jié)點(diǎn)進(jìn)度、銷售工作節(jié)點(diǎn)（開盤時間、交樓時間、交房時間）等。PM2 系統(tǒng)通過橫道圖生成項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，對各項(xiàng)目任務(wù)根據(jù)其重要性，劃分為普通任務(wù)、重要任務(wù)、重大任務(wù)，分級別管理，公司管理層可根據(jù)關(guān)注的重點(diǎn)，通過進(jìn)度總覽來了解項(xiàng)目進(jìn)展情況。通過以上簡單思路，通過 PM2 各子系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目開發(fā)全過程的控制，即前期有計(jì)劃、過程動態(tài)控制、月終年終分析考核。主要包括一下內(nèi)容：年度開發(fā)計(jì)劃管理，工作計(jì)劃與總結(jié)，項(xiàng)目計(jì)劃成本、動態(tài)成本管理，項(xiàng)目進(jìn)度節(jié)點(diǎn)管理，項(xiàng)目合同、資金管理，甲供材管理，業(yè)務(wù)往來單位管理，招標(biāo)管理，樓盤銷售管理，領(lǐng)導(dǎo)總覽，辦公、業(yè)務(wù)審批，遠(yuǎn)程管理，后臺管理。? 項(xiàng)目年度開發(fā)計(jì)劃——項(xiàng)目年度開發(fā)計(jì)劃由公司統(tǒng)一制定的開發(fā)指標(biāo)。? 項(xiàng)目進(jìn)度總覽：項(xiàng)目總覽數(shù)據(jù)來源于年度進(jìn)度計(jì)劃總表，可以按照各項(xiàng)工作的重要性來查看各工作的進(jìn)展。 ? 款項(xiàng)撥付統(tǒng)計(jì)表：主要是用于顯示每份合同的合同編號、名稱、簽訂日期、合同金額、變更金額、變更比例、當(dāng)前撥入情況（計(jì)劃撥付、批準(zhǔn)金額、已付金額、未付金額）及累計(jì)撥付情況、撥付比例等。? 月收支匯總表：可以按照項(xiàng)目、子項(xiàng)目查看各月份的收入與支出情況，并計(jì)算出收支盈余情況，見下圖：? 年收支匯總表：按照年份查看各項(xiàng)目、子項(xiàng)目全年、各季度、各月份的實(shí)際資金流動情況，同時可以轉(zhuǎn)化為柱狀圖或線性圖直觀展示，如下圖：15 / 67年收支匯總——柱狀圖展示：年收支匯總表——線性圖展示：16 / 67（5） 銷售總覽：銷售統(tǒng)計(jì)表、銷售匯總表、銷售概況匯總表、銷售概況匯總明細(xì)表、銷售統(tǒng)計(jì)分析、按揭貸款情況、銷售情況匯總。18 / 67? 銷售統(tǒng)計(jì)分析：可以按照不同的時間周期，統(tǒng)計(jì)其銷售業(yè)績趨勢。（1）部門工作計(jì)劃——，用于每個部門提交每周的工作計(jì)劃，計(jì)劃填寫完之后可以上報(bào)給指定的領(lǐng)導(dǎo)審核。23 / 673． 年 度 開 發(fā) 計(jì) 劃 管 理根據(jù)管理需要，PM2 具備了年度開發(fā)計(jì)劃管理功能，具體業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)方式：年度開發(fā)計(jì)劃是由當(dāng)年的已完工項(xiàng)目、在建項(xiàng)目、新開工項(xiàng)目組成。其中建安成本可以建的比較明細(xì)，施工單位可以根據(jù)明細(xì)的成本科目來上報(bào)工程量。E. Pm2 系統(tǒng)建安成本是分周期填報(bào)，然后系統(tǒng)根據(jù)填報(bào)的結(jié)果形成動態(tài)成本，計(jì)算降本率。詳細(xì)設(shè)計(jì)看成本月分析報(bào)表，并可以在次報(bào)表中錄入成本差異原因。綜合成本核算根據(jù)管理需要，PM2 成本管理系統(tǒng)具備項(xiàng)目月動態(tài)成本和年度動態(tài)成本管理功能，并形成指標(biāo)差異分析，可以填寫差異原因說明。28 / 675． 項(xiàng) 目 進(jìn) 度 節(jié) 點(diǎn) 管 理29 / 67? 進(jìn)度計(jì)劃管理業(yè)務(wù)流程：項(xiàng)目分類項(xiàng)目定義 進(jìn)度計(jì)劃編制項(xiàng)目授權(quán)項(xiàng)目工期明細(xì) 項(xiàng)目進(jìn)度總覽進(jìn)度填報(bào)前期工作節(jié)點(diǎn)設(shè)計(jì)進(jìn)度節(jié)點(diǎn)施工進(jìn)度節(jié)點(diǎn)銷售節(jié)點(diǎn) （ 開盤 、 交房 ）工 作 的 重 要 性 、 責(zé)任 部 門 、 責(zé) 任 人 房地產(chǎn)公司和施工單位不同，對于項(xiàng)目管理的過程一般不會管理的太細(xì)，一般來說主要控制項(xiàng)目的前期五證辦理、設(shè)計(jì)三節(jié)點(diǎn)、銷售三節(jié)點(diǎn)、施工五節(jié)點(diǎn)。合同的撥付計(jì)劃，又影響著公司的日常資金計(jì)劃。（如下圖）33 / 677． 資 金 管 理（1）成本科目管理 在 PM2 中，可以根據(jù)公司核算的需要，自己定義科目表（與成本科目表共享），實(shí)現(xiàn)多級別成本科目管理。關(guān)于公司收入、資金計(jì)劃與利潤的形成，見如下業(yè)務(wù)流程圖：收入支出利潤銷售收入其它收入資金計(jì)劃合同資金計(jì)劃非合同資金計(jì)劃樓盤銷售銷售簽約銷售收款項(xiàng)目合同撥付計(jì)劃其它資金計(jì)劃年資金計(jì)劃月資金計(jì)劃周資金計(jì)劃36 / 67（4）項(xiàng)目收支計(jì)劃表? 項(xiàng)目收支計(jì)劃表：按照項(xiàng)目，區(qū)分合同與非合同資金計(jì)劃，用于了解每個月度的資金計(jì)（5）月度、年度收支匯總表，用于統(tǒng)計(jì)公司各項(xiàng)目的收支情況，便于一目了然。39 / 67在建立了樓盤樓棟之后，就可以生成房間資料，如下圖：? 設(shè)置樓盤基礎(chǔ)資料，增加多種業(yè)態(tài)和建筑類型（可以自定義），已滿足管理的需要。42 / 67? 銷售收款，系統(tǒng)會根據(jù)銷售收款計(jì)劃，自動進(jìn)行收款提醒。? 業(yè)務(wù)入伙登記，用于辦理客戶交房。? 客戶來訪登記，用于登記客戶來訪情況，以及客戶需求意向登記，并可生成客戶訪問訪問量統(tǒng)計(jì)。? 客戶意向分析，主要根據(jù)客戶來訪登記資料記錄情況，用于統(tǒng)計(jì)客戶的需求意向。49 / 67? 銷售計(jì)劃：年度銷售計(jì)劃——用于編制年度計(jì)劃、年度銷售指標(biāo)、年度銷售均價錄入等。（3） 材料的申請：可以按照材料需求計(jì)劃進(jìn)行采購，也可以直接從材料庫中選擇需要采購的材料，填寫采購申請表，并發(fā)起審批，被批準(zhǔn)審核