跟蹤審計(jì)操作方案-wenkub
2022-11-08 09:30:04 本頁(yè)面
【正文】 萬(wàn)元以上總公司審計(jì)部 10 萬(wàn)元以下項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo) 項(xiàng)目部 監(jiān) 理 設(shè)計(jì)院 承包 方實(shí)施 轉(zhuǎn)入實(shí)施后流程 通不過(guò)，返回設(shè)計(jì)院調(diào)整設(shè)計(jì) ②：發(fā)包方（甲方）聯(lián)系單簽發(fā)流程 甲方聯(lián)系單由建設(shè)單位提出或接受相關(guān)單位提出的變更，只要涉及使用功能調(diào)整、地質(zhì)狀況與勘查存在差異、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整等變更事項(xiàng)。聯(lián)系單簽發(fā)須由建設(shè)單位的項(xiàng)目部負(fù)責(zé)主導(dǎo)，任何生效的聯(lián)系單必須經(jīng)建設(shè)單位項(xiàng)目部責(zé)任人簽字、蓋章。 工程項(xiàng)目建設(shè)程序?qū)嵤┣闆r的審核 1）、工程項(xiàng)目建設(shè)程序?qū)嵤┣闆r的審核所需的資料 ①：招標(biāo)文件（書(shū)面及電子版）；招標(biāo)答疑、詢標(biāo)紀(jì)要及相關(guān)承諾書(shū)； ②：招標(biāo)工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)（書(shū)面及電子版）； ③：工程前期報(bào)批資料。 三、跟蹤審計(jì)任務(wù)的具體內(nèi)容 （一）、招標(biāo)階段的跟蹤審計(jì)咨詢 工程招標(biāo)文件的審核 1）、工程招標(biāo)文件的審核所需的資料 ①：招標(biāo)文件草稿（電子版）； ②：施工圖紙（全套）；（藍(lán)圖及 CAD 圖）； 2）、工程招標(biāo)文件的審核的主要內(nèi)容 ①、注重審核招標(biāo)文件對(duì) 投標(biāo)人條件的設(shè)定，重點(diǎn)查看是否存在過(guò)高、過(guò)低的條件，或者有明顯指向性的條件； ②、注重審核招標(biāo)文件中合同主要條款。 跟蹤審計(jì)實(shí)施方案 建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)，是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包階段、建設(shè)實(shí)施階段和竣工結(jié)算階段，主動(dòng)進(jìn)行工程造價(jià)管理的模式；積極參與和介入項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程，正確處理建設(shè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工程進(jìn)度與經(jīng)濟(jì)合理之間的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，把控制工程造價(jià)觀念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施之中，為領(lǐng)導(dǎo)層在投資決策、設(shè)計(jì)和施工等過(guò)程中做好經(jīng)濟(jì)參謀，保證項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高工程投資效益。招標(biāo)文件所附的合同條款（招標(biāo)稿）對(duì)形成最終的“承包合同”有極強(qiáng)的相聯(lián)性，在招標(biāo)文件發(fā)出前應(yīng)內(nèi)部協(xié)調(diào)一致；分析“合同條款”（招標(biāo)稿），專業(yè)分析其是否存在有容易導(dǎo)致履行過(guò)程中索賠事件發(fā)生的條款內(nèi)容，分析其是否存在容易導(dǎo)致在工程結(jié)算時(shí)產(chǎn)生糾紛的條款內(nèi)容，并及時(shí)提出造價(jià)控制意見(jiàn)或建議； ③、注重審核招標(biāo)文件中評(píng)標(biāo)辦法，重點(diǎn)查看是否存在評(píng)標(biāo)辦法明顯有失公平的情況。 2）、工程項(xiàng)目建設(shè)程序?qū)嵤┣闆r的審核的主要內(nèi)容 ①、注重審核計(jì)項(xiàng)目招投標(biāo)階段所有程序的實(shí)施情 況，審查是否存在該招標(biāo)未招標(biāo)、有意縮小或者夸大標(biāo)的弄虛作假等情況； ②、審核最終簽訂的合同價(jià)格是否與中標(biāo)造價(jià)一致； （二）、在施工過(guò)程中跟蹤審計(jì)咨詢 施工進(jìn)度款支付的審核 1）、施工進(jìn)度款支付審核所需的資料 ①：招標(biāo)文件（書(shū)面及電子版）；招標(biāo)答疑、詢標(biāo)紀(jì)要及相關(guān)承諾書(shū)； ②：招標(biāo)工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)（書(shū)面及電子版）； ③：施工圖紙（全套）；（藍(lán)圖及 CAD 圖）； ④：施工合同；項(xiàng)目中標(biāo)單位投標(biāo)書(shū)； ⑤：工程進(jìn)度款報(bào)表； 2）、施工進(jìn)度款支付審核的主要內(nèi)容 ①、根據(jù)我方現(xiàn)場(chǎng)記錄的工程完成形象進(jìn)度，在監(jiān)理 審核的基礎(chǔ)上對(duì)當(dāng)月完成的工作量進(jìn)行審核； ②、工程進(jìn)度款支付審核的具體時(shí)間要求如下：承包商每月 20 日前報(bào)送當(dāng)月 15 日前完成工作量，監(jiān)理公司需要在 5 天內(nèi)審核完畢，跟蹤審計(jì)方需要在 3天內(nèi)審核完畢，并制作專門(mén)的工程進(jìn)度款支付證書(shū)。 ①：設(shè)計(jì)聯(lián)系單簽發(fā)流程 設(shè)計(jì)聯(lián)系單由設(shè)計(jì)院首先簽發(fā)。 經(jīng)項(xiàng)目部自行初步判斷變更費(fèi)用如在 3 萬(wàn)元 以上的變更項(xiàng)目執(zhí)行常規(guī)流程，在 3 萬(wàn)元 以下的變更項(xiàng)目可以執(zhí)行簡(jiǎn)化流程， 具體流程圖如下： 通過(guò) 通過(guò) 通不過(guò)，返回項(xiàng)目部重新調(diào)整 常規(guī)流程 直接實(shí)施 簡(jiǎn)化流程 ③承包商（乙方）聯(lián)系單簽發(fā)流程 轉(zhuǎn)入
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