跟蹤審計(jì)方案模板-wenkub
2022-11-08 09:29:58 本頁(yè)面
【正文】 掌握真實(shí)資料。 三、跟蹤審計(jì)內(nèi)容 ㈠ 跟蹤審計(jì)主要工作 、施工單位、監(jiān)理單位的各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見(jiàn)，完善建設(shè)項(xiàng) 目現(xiàn)場(chǎng)管理制度，如工程簽 3 證管理、材料設(shè)備采購(gòu)、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)，設(shè)計(jì)變更管理制度等。目前圖紙審查等前期工作在進(jìn)行中，單項(xiàng)工程 均不進(jìn)行獨(dú)立清單項(xiàng)招投標(biāo)。因此根據(jù) 的請(qǐng)示和區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的批示以及審計(jì)工作自身的需要，對(duì)該項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì)能有效地保證工程質(zhì)量、控制投資成本，在建設(shè)過(guò)程中 防止不必要的變更及材料價(jià)格的市場(chǎng)不穩(wěn)定因素造成事后審計(jì)無(wú)法克服的審計(jì)困難，起到事后審計(jì) 難以 達(dá)到的效果。 ，檢查有無(wú)違法分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象，重點(diǎn)檢查：①工程進(jìn)度 ； ②合同實(shí)質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)有無(wú)及時(shí) 簽證 補(bǔ)充合同 ；③有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，檢查施工單位是否與合同單位一致。檢查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn) 場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、及時(shí)、完整、真實(shí)。 、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議。 結(jié)算 ，提供完整結(jié)算報(bào)告。 根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行工程計(jì)量，參與工程進(jìn)度款支付控 5 制，協(xié)助業(yè)主審核工程進(jìn)度款并進(jìn)行簽證，及時(shí) 向 業(yè)主報(bào)告項(xiàng)目的資金使用情況。為 竣工 結(jié)算提供詳實(shí)可靠的資料。 ③ 特別要提請(qǐng)業(yè)主注意，對(duì)于調(diào)減或取消項(xiàng)目也要簽署設(shè)計(jì)變更，以便在結(jié)算時(shí)扣除。檢查隱蔽 工程 簽證是否由設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位等有關(guān)人員到場(chǎng)驗(yàn)收簽字，直到手續(xù)完整、工程量與竣工圖一致方可列入結(jié)算。并且要求施工單位編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證 ； ⑶ 評(píng)估簽證對(duì)工程造價(jià)的影響，分析簽證有無(wú)涉及工程整體造價(jià)的上升，并 及時(shí) 提請(qǐng)業(yè)主注意 ； ⑷ 審查簽證的內(nèi)容有無(wú)重復(fù)計(jì)列在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)已含的內(nèi)容中 ； ⑸ 做好原始資料的積累，為做好補(bǔ)充定額及正確處理可能發(fā)生的糾紛、索賠提供意思數(shù)據(jù)，真實(shí)合理地保證可能發(fā)生的補(bǔ)充定額，維護(hù) 各方領(lǐng)用； ⑴ 提供對(duì)材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)的征詢 和審核服務(wù)，按照 8 業(yè)主的要求及時(shí)準(zhǔn)確的提供參考意見(jiàn)，對(duì)項(xiàng)目特殊設(shè)備市
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