軟件開發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度-wenkub
2022-11-08 09:26:41 本頁面
【正文】 ，由經(jīng)手人、驗(yàn)收人及部門負(fù)責(zé)人簽章，并注明用途；需要履行審批權(quán)限的，由相關(guān)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)簽章。 （三）自制的原始憑證必須有經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人或指定人員的簽名或蓋章。各部門需安排專人負(fù)責(zé)報(bào)銷，并對(duì)本部門的原始憑證進(jìn)行初審。 （四）國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費(fèi)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部不按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)報(bào)銷，取消計(jì)劃財(cái)務(wù)部當(dāng)月部門獎(jiǎng)。 第四條 公司費(fèi)用開支必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批程序。 第二條 本管理辦 法是規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)的基本管理辦法，適用于公司所屬各單位。 第二章 成本費(fèi)用管理 第三條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部為本級(jí)費(fèi)用的歸口管理部門，并在政策允許的范圍內(nèi)制定并實(shí)施本級(jí)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或有權(quán)人簽字認(rèn)可后，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)其合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核，審核通過后才可報(bào)銷。不得將下列開支列入成本費(fèi)用： （一）購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。 （五）國(guó)家規(guī)定不得列入成本、費(fèi)用的其他支出。 （二）報(bào)銷的原始發(fā)票必須是由國(guó)家稅務(wù)部門或財(cái)政部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票。 （四）原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的應(yīng)由出據(jù)單位重開，不得在原始憑證上更改。 （七）各種報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)按內(nèi)容分開粘貼，并按金額大小依次粘貼在《報(bào)銷憑證粘貼單》上（樣式見附件 1），不得用訂書訂等金屬物裝訂。 （九）單筆經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)金額在 500 元及 500 元以上的一律通過轉(zhuǎn)賬支票或電匯方式支付，并在支票上填寫與發(fā)票名頭相符的單位名稱 。如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 （三）發(fā)票的內(nèi)容不可以只寫 “XX 用品一批 ” ，要寫上所購(gòu)物品的具體名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。 ，由經(jīng)辦人在原始憑證簽名或蓋章后，交由實(shí)物保管人或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在原始憑證上簽名或蓋章。 （二）出差交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。工作人員出差住宿費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：公司領(lǐng)導(dǎo)到一般地區(qū)出差，每人每天 110 元以內(nèi)，到特區(qū)出差每人每天 150 元以內(nèi)；其他人員出差，一般地區(qū)出差每人每天 90 元，到特區(qū)出差每人每天 130 元以內(nèi)；超過以上標(biāo)準(zhǔn)的由其本人負(fù)擔(dān)。 （五）關(guān)于出發(fā)日和返回日天數(shù)、補(bǔ)助的計(jì)算：職工出差天數(shù)，以出發(fā)日和返回日車票或 機(jī)票 載明的時(shí)間為準(zhǔn)。 （八）差旅費(fèi)須按要求認(rèn)真填寫《職工差旅費(fèi)報(bào)銷單》。如遇突發(fā)性的接待，來不及申請(qǐng)，可電話請(qǐng)示行長(zhǎng)，事后盡快補(bǔ)辦手續(xù)。 15 元。各車輛使用人原則上不得自行將車輛送廠維修 (特殊情況需經(jīng)辦公室同意 )。 （三）路橋停車費(fèi)的報(bào)銷程序 過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)的單據(jù)日期需和出差日期吻合，如發(fā)現(xiàn)節(jié)假日的路橋費(fèi)、停車單據(jù)以及假票據(jù)等一律不予報(bào)銷。 三類會(huì)議：要求公司各級(jí)機(jī)構(gòu)部門領(lǐng)導(dǎo)參加的各種小型業(yè)務(wù)會(huì)議。四類會(huì)議，參加會(huì)議人員的住宿費(fèi)，按差旅費(fèi)的開支規(guī)定回 原單 位報(bào)銷，會(huì)場(chǎng)租金和會(huì)議公雜費(fèi)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部核定，由主辦部門掌握。 第十三條 出訪費(fèi)用報(bào)銷程序 （一）出訪手續(xù)的辦理 ，相關(guān)主管部門應(yīng)將出訪的任務(wù)、時(shí)間、派員單位或選派名額、費(fèi)用來源（如由不同單位派員組團(tuán)，應(yīng)說明費(fèi)用是否分?jǐn)偅?，并附上邀?qǐng)函電正本（出國(guó)培訓(xùn)加附課程表）、 合同 等資料，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)辦公室。 ，不得直接提名參團(tuán)出訪，特殊情況確需某人參團(tuán)出訪時(shí)，可附件說明理由，由辦公室呈行領(lǐng)導(dǎo)審定。所選航線有中國(guó)民航的應(yīng)按規(guī)定乘民航班機(jī) ，并盡可能購(gòu)買往返機(jī)票。外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M(fèi)和公雜費(fèi)接待我代表團(tuán)組的，出國(guó)人員不再領(lǐng)取伙食費(fèi)和公雜費(fèi)。各種報(bào)銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。 （一）通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司所屬各部門正職按每人每年 2800 元核定；副職按每人每年 1800 元核定。 （五）公司領(lǐng)導(dǎo)話費(fèi)憑話費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 （三）各部門配備公車或經(jīng)批準(zhǔn)公車需開回家的人員不享受通勤費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部單獨(dú)備案，工作崗位發(fā)生變動(dòng)時(shí)調(diào)整。預(yù)借款借支人須在公務(wù)完畢后 5 個(gè)工作內(nèi)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。 （三）每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支外，其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還。 第十九條 領(lǐng)取獨(dú)生子女優(yōu)待證的獨(dú)生子女父母，每月獨(dú)生子女保健費(fèi) 10 元，從
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