軟件開發(fā)企業(yè)的財務(wù)制度-全文預(yù)覽
【正文】 由本人寫出書面報告，交由公司領(lǐng)導(dǎo)審批，可據(jù)實(shí)報銷。 第十四條 通信費(fèi)用報銷程序 公司所屬各部門負(fù)責(zé)人每月實(shí)行通信費(fèi)用限額報銷，節(jié)約不 補(bǔ)、超支自負(fù)的管理辦法。 ，按離、抵我國國境之日計(jì)算，每人每次出國在 10天以內(nèi)的，發(fā)給 50 美元；超過 10 天的，從第 11 天起，每人每天發(fā)給 5 美元。 。原則上一年內(nèi)只安排一次，如屬第二次出訪，上報時要加以說明。 “ 因公護(hù)照 ” 出訪、申領(lǐng) “ 因私護(hù)照 ” 執(zhí)行公務(wù)或旅游、探親的由辦公室主辦； （包括政治態(tài)度、業(yè)務(wù)情況和安全、保衛(wèi)方面的審查），分別由人力資源部和辦公室負(fù)責(zé)。三類會議費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制在每人每天 120 元以內(nèi)。 （二）會議費(fèi)的開支 會議費(fèi)參照大連市人民政府規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn) 。 第十二條 會議費(fèi)用報銷程序 （一）會議分類： 一類會議：要求公司各級機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)參加的全局性、綜合性的工作會議。 （二） 汽油 費(fèi)的 報銷程序 ，車輛必須到指定的油站加油，洗車、打蠟需到指定服務(wù)點(diǎn)，無特殊原因的，本市非指定地點(diǎn)的油料發(fā)票、洗車票等票據(jù)一律不予報銷。 第十一條 車輛費(fèi)用報銷程序 公司車輛由辦公室統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，集中 使用 ，統(tǒng)一管理，車輛的維修費(fèi)、汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、年審費(fèi)、保險費(fèi)等必須經(jīng)辦公室核準(zhǔn)后，計(jì)劃財務(wù) 部才予以報銷。 （二）業(yè)務(wù)接待費(fèi)和加班用餐標(biāo)準(zhǔn)： （含隨行人員）在我公司視察指導(dǎo)工作期間，由公司領(lǐng)導(dǎo)出面作陪，在迎送時各 安排一次宴請。 第十條 業(yè)務(wù) 接待 費(fèi)、加班餐費(fèi)報銷程序 （一）凡是需要接待或加班用餐的部門，應(yīng)事先填寫接待（加班）用餐費(fèi)用申請單（樣式見附件 4），經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可去計(jì)劃財務(wù)部借款及報銷。 （六）對出差期間無住宿費(fèi)發(fā)票，又無往返交通票據(jù)證明其出差時間的，不得報銷領(lǐng)取出差補(bǔ)助。 （四）出差伙食費(fèi) 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。工作人員借出差、療養(yǎng)之便繞道探親或辦私事，必須事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道的一切費(fèi)用均由本人負(fù)擔(dān)。省內(nèi)出差的人員，一律不預(yù)借差旅費(fèi)。 （四）購買實(shí)物的發(fā)票必須有驗(yàn)收證明，必須經(jīng)過購買人以外的第三者核實(shí)以后，會計(jì)人員才能據(jù)以報銷付款。各部門指定專人統(tǒng)計(jì)本部門需用的用品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等，于每月 15 日前上報辦公室匯總，計(jì)劃財務(wù)部按實(shí)際使用情況采購后，交由辦公室驗(yàn)收并發(fā)放。 （十）當(dāng)月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不能遲于次月末報銷；每年 1 月份起不再報銷上一年度的發(fā)票。每月會計(jì)結(jié)帳、編制會計(jì)報表期間（當(dāng)月28 日 次月 5 日）停止報銷?；蛉〉迷_出單位的發(fā)票復(fù)印件，并由原開出單位在復(fù)印件上加蓋公章，注明復(fù)印件與原件相符。購買材料的要附有明細(xì)清單。 第七條 費(fèi)用報銷程序及要求 （一）原始憑證（ 發(fā)票 單據(jù)）報銷程序：凡須報銷的部門（職工）必須嚴(yán)格按照行內(nèi)報銷工作程序辦理，未經(jīng)過正當(dāng)?shù)膱箐N程序一律不予報銷。 （三）應(yīng)在營業(yè)外支出列支的公益救濟(jì)性及非公益救濟(jì)性捐贈、賠償金、違約金、罰款、滯納金及被沒收財物的損失。 第五條 成本費(fèi)用開支必須在國家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，并符合財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定。本級費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)由計(jì)劃財務(wù)部負(fù)責(zé)提出建議，并具體擬定相應(yīng) 管理規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定后執(zhí)行。 軟件開發(fā)企業(yè)的財務(wù)制度 財務(wù)管理 辦法（試行） 第一章 總則 第一條 為貫徹執(zhí)行國家財政方針、政策、法規(guī)、制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本管理辦法。本級費(fèi)用開支必須控制在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，超標(biāo)準(zhǔn)的部門不得報銷。屬于超標(biāo)準(zhǔn)（或超預(yù)算）的財務(wù)支出項(xiàng)目，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 （二）對外 投資 的支出和分配給投資者的利潤。 第六條 財務(wù)收支審批人員必須嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)、國家統(tǒng)一的財務(wù)會計(jì)制度及行內(nèi)有關(guān)規(guī)定，在職權(quán)范圍內(nèi)認(rèn)真審核，對費(fèi)用開支的內(nèi)容、人員、金額等的真實(shí)、合法、有效性負(fù) 責(zé)。發(fā)票上各個項(xiàng)目填寫完整，開具的發(fā)票名頭統(tǒng)一為 “** *公司 ” ，發(fā)票上要蓋有收款單位的財務(wù)專用章，大小寫金額必須相符。 （五）從外單位取得的原始憑證丟失，應(yīng)取得原開出單位蓋有單位公章的證明，并注明原來憑證的
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