【正文】 收后憑購貨發(fā)票到計劃財務(wù)部報賬。各部門如遇非報銷日需有付款項目，需提前與計劃財務(wù)部預(yù)約，以避免因受理人員辦理其他業(yè)務(wù)而造成的時間沖突。 （三）自制的原始憑證必須有經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人或指定人員的簽名或蓋章。 （四）國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費(fèi)。 第四條 公司費(fèi)用開支必須嚴(yán)格執(zhí)行報批程序。 第二章 成本費(fèi)用管理 第三條 公司計劃財務(wù)部為本級費(fèi)用的歸口管理部門，并在政策允許的范圍內(nèi)制定并實(shí)施本級費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。不得將下列開支列入成本費(fèi)用： （一）購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。 （二）報銷的原始發(fā)票必須是由國家稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票。 （七）各種報銷單據(jù)，應(yīng)按內(nèi)容分開粘貼，并按金額大小依次粘貼在《報銷憑證粘貼單》上（樣式見附件 1），不得用訂書訂等金屬物裝訂。如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 ，由經(jīng)辦人在原始憑證簽名或蓋章后，交由實(shí)物保管人或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在原始憑證上簽名或蓋章。工作人員出差住宿費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：公司領(lǐng)導(dǎo)到一般地區(qū)出差，每人每天 110 元以內(nèi)，到特區(qū)出差每人每天 150 元以內(nèi)；其他人員出差，一般地區(qū)出差每人每天 90 元，到特區(qū)出差每人每天 130 元以內(nèi)；超過以上標(biāo)準(zhǔn)的由其本人負(fù)擔(dān)。 （八）差旅費(fèi)須按要求認(rèn)真填寫《職工差旅費(fèi)報銷單》。 15 元。 （三）路橋停車費(fèi)的報銷程序 過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)的單據(jù)日期需和出差日期吻合，如發(fā)現(xiàn)節(jié)假日的路橋費(fèi)、停車單據(jù)以及假票據(jù)等一律不予報銷。四類會議，參加會議人員的住宿費(fèi)，按差旅費(fèi)的開支規(guī)定回 原單 位報銷，會場租金和會議公雜費(fèi)，經(jīng)計劃財務(wù)部核定，由主辦部門掌握。 ，不得直接提名參團(tuán)出訪，特殊情況確需某人參團(tuán)出訪時，可附件說明理由，由辦公室呈行領(lǐng)導(dǎo)審定。外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M(fèi)和公雜費(fèi)接待我代表團(tuán)組的，出國人員不再領(lǐng)取伙食費(fèi)和公雜費(fèi)。 （一）通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司所屬各部門正職按每人每年 2800 元核定；副職按每人每年 1800 元核定。 （三）各部門配備公車或經(jīng)批準(zhǔn)公車需開回家的人員不享受通勤費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并上報計劃財務(wù)部單獨(dú)備案，工作崗位發(fā)生變動時調(diào)整。 （三）每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支外，其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還。職工進(jìn)行職業(yè)體檢的費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。 （七）訴訟費(fèi)、公證費(fèi)需經(jīng)辦公室核準(zhǔn)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報賬。填報的數(shù)字和文字 要書寫清楚工整，不潦草，無涂改。如果記賬憑證中附有原始憑證匯總表的，則應(yīng)該把所附的原始憑證匯總表的張數(shù)一起計入附件的張數(shù)之內(nèi)，由經(jīng)辦人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽名，經(jīng)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由 會計 人員審核報賬。 （七）打印出來的記賬憑證上，應(yīng)加蓋制單人員、記賬人員、復(fù)核人員和財務(wù)部負(fù)責(zé)人印章或簽字，以明確責(zé)任，復(fù)核人員不得與制證人員同為一人。電算化總賬和明細(xì)賬應(yīng)當(dāng)按月打印；發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)的，在輸入收款憑證和付款憑證并經(jīng)出納人員處理的當(dāng)天，必須打印現(xiàn)金和銀行存款日記賬、收支日報表，并與出納的庫存現(xiàn)金核對無誤。 第三十一條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。 （三）會計賬簿使用活頁式賬頁的應(yīng)按賬戶順序編號，定期裝訂成冊。 （九）記賬憑證應(yīng)連同所附的原始憑證和原始憑證匯總表，以 及貨幣 資金 收支日報表、銀行存款對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表 (放在第一本憑證上面 )，按照記賬憑證編碼順序（收付款憑證與轉(zhuǎn)賬憑證分開）折疊整齊，按期裝訂成冊并加蓋封面。 （四）填制記賬憑證時，在對原始憑證審核無誤的基礎(chǔ)上，應(yīng)將原始憑證歸類、整理，正確運(yùn)用會計科目。財務(wù)受理的原始記錄單位名稱原則上統(tǒng)一為 “*** 公司 ” ，不得以部門名稱或個人姓名填寫。各項原始記錄、票據(jù)的取得必須合法、真實(shí)，數(shù)字、文字記錄與被反映的客觀事實(shí)相符、填寫準(zhǔn)確。 第四章 審批權(quán)限 第二十二條 具體開支審批權(quán)限如下： （一）公司所屬各部門的預(yù)算內(nèi)開支，除公司集中購置的固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、業(yè)務(wù)單式及統(tǒng)一支付的 “ 五險一金 ” 、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)等外，單筆經(jīng)濟(jì)事項金額在 500 元以下的由各部門負(fù)責(zé)人簽字，計劃財務(wù)部直接報銷；招待費(fèi)（含加班餐費(fèi)）、出