【正文】 收后憑購貨發(fā)票到計劃財務部報賬。各部門如遇非報銷日需有付款項目，需提前與計劃財務部預約，以避免因受理人員辦理其他業(yè)務而造成的時間沖突。 （三）自制的原始憑證必須有經(jīng)辦人及部門負責人或指定人員的簽名或蓋章。 （四）國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費。 第四條 公司費用開支必須嚴格執(zhí)行報批程序。 第二章 成本費用管理 第三條 公司計劃財務部為本級費用的歸口管理部門，并在政策允許的范圍內(nèi)制定并實施本級費用支出標準。不得將下列開支列入成本費用： （一）購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。 （二）報銷的原始發(fā)票必須是由國家稅務部門或財政部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票。 （七）各種報銷單據(jù)，應按內(nèi)容分開粘貼，并按金額大小依次粘貼在《報銷憑證粘貼單》上（樣式見附件 1），不得用訂書訂等金屬物裝訂。如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按有關規(guī)定執(zhí)行，并追究相關領導責任。 ，由經(jīng)辦人在原始憑證簽名或蓋章后，交由實物保管人或使用人員進行驗收，并在原始憑證上簽名或蓋章。工作人員出差住宿費按以下標準掌握：公司領導到一般地區(qū)出差，每人每天 110 元以內(nèi)，到特區(qū)出差每人每天 150 元以內(nèi)；其他人員出差，一般地區(qū)出差每人每天 90 元，到特區(qū)出差每人每天 130 元以內(nèi)；超過以上標準的由其本人負擔。 （八）差旅費須按要求認真填寫《職工差旅費報銷單》。 15 元。 （三）路橋停車費的報銷程序 過路過橋費、停車費的單據(jù)日期需和出差日期吻合，如發(fā)現(xiàn)節(jié)假日的路橋費、停車單據(jù)以及假票據(jù)等一律不予報銷。四類會議，參加會議人員的住宿費，按差旅費的開支規(guī)定回 原單 位報銷，會場租金和會議公雜費，經(jīng)計劃財務部核定，由主辦部門掌握。 ，不得直接提名參團出訪，特殊情況確需某人參團出訪時，可附件說明理由，由辦公室呈行領導審定。外方以現(xiàn)金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。 （一）通信費標準：公司所屬各部門正職按每人每年 2800 元核定；副職按每人每年 1800 元核定。 （三）各部門配備公車或經(jīng)批準公車需開回家的人員不享受通勤費標準并上報計劃財務部單獨備案，工作崗位發(fā)生變動時調整。 （三）每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支外，其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還。職工進行職業(yè)體檢的費用實報實銷。 （七）訴訟費、公證費需經(jīng)辦公室核準簽字，主管領導簽批后報賬。填報的數(shù)字和文字 要書寫清楚工整，不潦草，無涂改。如果記賬憑證中附有原始憑證匯總表的，則應該把所附的原始憑證匯總表的張數(shù)一起計入附件的張數(shù)之內(nèi)，由經(jīng)辦人員、部門領導簽名，經(jīng)計劃財務部負責人、公司領導審批后，由 會計 人員審核報賬。 （七）打印出來的記賬憑證上，應加蓋制單人員、記賬人員、復核人員和財務部負責人印章或簽字，以明確責任，復核人員不得與制證人員同為一人。電算化總賬和明細賬應當按月打??；發(fā)生收款和付款業(yè)務的，在輸入收款憑證和付款憑證并經(jīng)出納人員處理的當天，必須打印現(xiàn)金和銀行存款日記賬、收支日報表，并與出納的庫存現(xiàn)金核對無誤。 第三十一條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。 （三）會計賬簿使用活頁式賬頁的應按賬戶順序編號，定期裝訂成冊。 （九）記賬憑證應連同所附的原始憑證和原始憑證匯總表，以 及貨幣 資金 收支日報表、銀行存款對賬單和銀行存款余額調節(jié)表 (放在第一本憑證上面 )，按照記賬憑證編碼順序（收付款憑證與轉賬憑證分開）折疊整齊，按期裝訂成冊并加蓋封面。 （四）填制記賬憑證時，在對原始憑證審核無誤的基礎上，應將原始憑證歸類、整理，正確運用會計科目。財務受理的原始記錄單位名稱原則上統(tǒng)一為 “*** 公司 ” ，不得以部門名稱或個人姓名填寫。各項原始記錄、票據(jù)的取得必須合法、真實，數(shù)字、文字記錄與被反映的客觀事實相符、填寫準確。 第四章 審批權限 第二十二條 具體開支審批權限如下： （一）公司所屬各部門的預算內(nèi)開支，除公司集中購置的固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、業(yè)務單式及統(tǒng)一支付的 “ 五險一金 ” 、廣告費、宣傳費等外，單筆經(jīng)濟事項金額在 500 元以下的由各部門負責人簽字，計劃財務部直接報銷；招待費（含加班餐費）、出