x綠色食品集團(tuán)股份有限公司財務(wù)測算報告-wenkub
2023-06-02 10:56:36 本頁面
【正文】 等于預(yù)計的三年資產(chǎn)負(fù)債表中前一年的 應(yīng)付賬款 。 ? 利息支出 來自三年收入計劃表中的 財務(wù)費用 。 ? 稅金 等于三年收入計劃表中的 主營業(yè)務(wù)稅 金及附加 加上 所得稅 。 ? 應(yīng)收賬款 ：回收期按 60 天計算，即 應(yīng)收賬款 等于當(dāng)年 銷售收入 的 1/6。 流動資產(chǎn) =現(xiàn)金＋應(yīng)收賬款＋存貨 例如第一年流動資產(chǎn)： 23,093=9,720＋ 4,960＋ 8,387 2） 固定資產(chǎn)原值及累計折舊 固定資產(chǎn)原值 等于上一年的 固定資產(chǎn)原值 加上當(dāng)年的固定資產(chǎn)投資； 累計折舊 為每年 固定資產(chǎn)折舊 的累加數(shù)， 固定資產(chǎn)凈值 的計算： 固定資產(chǎn)凈值 =固定資產(chǎn)原值－累計折舊 例如第一年固定資產(chǎn)凈值 419=510－ 91 3） 長期投資 為歷年長期投資之和。 7） 負(fù)債與所有者權(quán)益 的計算： 負(fù)債與所有者權(quán)益 =負(fù)債＋所有者權(quán)益 例如第一年負(fù)債與所有者權(quán)益 28,313=5,591＋ 22,721 第 14 頁 共 22頁 二、財務(wù)預(yù)測報表 資金投向表 單位：萬元 主要資金投向 第 一年 第二年 第三年 長期投資 4800 2200 5000 水產(chǎn)品基地 1200 1200 20xx 大米基地 1400 0 0 豬肉基地 2200 1000 20xx 其他基地 0 0 1000 購貨成本 27956 48672 88718 各項費用 2765 4657 7409 銷售費用 1633 2764 4227 管理費用 1132 1373 1982 財務(wù)費用 0 520 1200 固定資產(chǎn)投資 510 350 60 稅金 1369 2652 5533 貸款償還 0 0 13000 合計 37400 58530 119720 注： 長期投資的方式為控股或參股于核心產(chǎn)品基地，并總經(jīng)銷該基 地的產(chǎn)品。 第 15 頁 共 22頁 預(yù)計各產(chǎn)品線銷售收入與銷售成本構(gòu)成表 單位：萬元 項目 第 一年 第二年 第三年 第四年 第五年 銷售收入 32,000 58,000 109,000 174,000 298,000 水產(chǎn)品 11,000 21,000 48,000 75,000 119,000 大米 9,000 13,000 17,000 23,000 36,000 生豬、豬肉 10,000 17,000 31,000 48,000 83,000 水果 2,000 4,000 7,000 13,000 24,000 蔬菜 0 1,000 2,000 5,000 12,000 家禽 0 1,000 2,000 5,000 12,000 其他 0 1,000 2,000 5,000 12,000 銷售成本 25,160 45,063 83,358 132,465 226,923 水產(chǎn)品 7,700 14,700 33,600 52,500 83,300 大米 7,785 11,245 14,705 19,895 31,140 生豬、豬肉 8,275 14,068 25,653 39,720 68,683 水果 1,400 2,800 4,900 9,100 16,800 蔬菜 0 775 1,550 3,875 9,300 家禽 0 775 1,550 3,875 9,300 其他 0 700 1,400 3,500 8,400 表 5－ 1 第 16 頁 共 22頁 三年收入計劃表 單位：萬元 項目 第一年 第二年 第三年 銷售收入 32,000 58,000 109,000 銷售成本 25,160 45,062 83,358 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 889 1,682 3,333 主營業(yè)務(wù)利潤 5,951 11,256 22,309 費用 銷售費用 1,633 2,764 4,227 市場推廣費 500 906 1,200 銷售網(wǎng)點建設(shè)費 466 705 1,113 銷售人員工資 247 408 587 網(wǎng)點辦公費用 100 165 238 銷售物流 320 580 1,090 管理費用 1,596 2,206 3,418 人員工資 341 437 503 辦公費用 300 422 608 租金 81 108 108 技術(shù)費用 50 116 218 壞帳損失 373 677 1,272 固定資產(chǎn)折舊 91 157 164 開辦費 200 0 0 其他不可預(yù)見費 160 290 545 財務(wù)費用 0 520 1,200 費用合計： 3,229 5,490 8,845 營業(yè)利潤 2,722 6286 13,464 投資收益 480 700 1,200 利潤總額 3,202 6,466 14,664 所得稅 480 970 2,200 凈利潤 2,721 5,496 12,464 表 5－ 2 第 17 頁 共 22頁 預(yù)計的三年現(xiàn)金流量表 單位：萬元 項目 第一年 第二年 第三年 期初現(xiàn)金余額 0 9,747 18,210 現(xiàn)金收入 銷售收入 26,667 48,333 90,833 應(yīng)收賬款回收 0 4,960 8,990 投資收益 480 700 1,200 現(xiàn)金收入合計： 27,147 53,993 101,023 現(xiàn)金支出 銷售成本 20,967 30,563 56,947 存貨成本 6,989 12,517 23,155 應(yīng)付賬款償還 0 5,591 8,616 銷售費用 1,633 2,764 4,227 管理費用 932 1,373 1,982 利息支出 0 520 1,200 固定資產(chǎn)支出 510 350 60 開辦費 200 0 0 長期投資 4,800 2,200 5,000 稅金 1,369 2,652 5,533 貸款償還 0 0 13,000 現(xiàn)金支出合計： 37,400 58,530 119,720 現(xiàn)金盈余或短缺 10,25
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