【正文】 辦法和要求的貫徹執(zhí)行；負責系統(tǒng)內(nèi)風險分類的培訓； 負責風險分類的組織檢查； 負責權(quán)限內(nèi)風險分類的審查、認定；對超過本級審批權(quán)限的，提出初審意見，組織材料上報有權(quán)審批人。第十三條 科技部門職責：（一） 負責對信貸資產(chǎn)風險分類軟件的開發(fā)和完善，并提供技術(shù)支持；（二） 負責信貸資產(chǎn)風險分類應用系統(tǒng)設備的配置、維護和管理；（三） 負責對信貸資產(chǎn)風險分類軟件應用人員的技術(shù)培訓。第三章 核心定義第十七條 風險分類采用以風險為基礎，按照按時、足額收回的可能性將信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個類別，其中后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。（四） 可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。企事業(yè)單位貸款、票據(jù)貼現(xiàn)和表外業(yè)務墊款采用風險分類法。分類時，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，依據(jù)核心定義，確定分類結(jié)果。（一） 下列情況可劃入正常類：借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務等各方面狀況正常，能按時還本付息，對借款人最終償還貸款有充分把握。（注：預計貸款損失率＝1－（借款人能夠償還的貸款本息＋抵質(zhì)押物的變現(xiàn)價值＋擔保人代償金額－追索擔保和變現(xiàn)抵質(zhì)押物所需的費用）/貸款本息）。我行授信總額在500萬元（含）以下的企業(yè)貸款，其風險分類主要根據(jù)貸款逾期時間，同時考慮借款人的風險特征和擔保因素，參照以下矩陣進行分類： 逾期時間擔保方式未逾期1至30天31至90天91至180天181至160天361天以上信 用正常關(guān)注次級可疑可疑損失保 證正常正常關(guān)注次級可疑損失抵 押正常正常關(guān)注關(guān)注次級可疑質(zhì) 押正常正常正常關(guān)注次級可疑（一） 發(fā)生影響小企業(yè)履約能力的重大事項及風險預警信號時(詳見附件四)，小企業(yè)貸款的分類應在逾期天數(shù)風險分類矩陣的基礎上至少下調(diào)一級。貸款檔次擔保方式正 常關(guān) 注次 級可 疑信 用貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期61—90天貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181天以上保 證貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期61—90天貸款本/息逾期91—270天貸款本/息逾期271天以上抵 押貸款未到期或本/息逾期90天以下貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181—270天貸款本/息逾期271天以上質(zhì) 押貸款未到期或本/息逾期90天以下貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181—360天貸款本/息逾期361天以上（二） 信用等級為“二級”的，按照以下矩陣分類。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)。第五章 特別規(guī)定第二十七條 出現(xiàn)下列情形的，至少分為關(guān)注：（一） 擠占挪用的；（二） 違反國家有關(guān)法律法規(guī)發(fā)放的貸款；（三） 借款人發(fā)生遭受重大自然災害等明顯影響貸款償還的情形；（四） 本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；（五） 本金或者利息逾期。第三十一條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的分類。第三十二條 在建工程項目貸款的分類。重組貸款是指由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。第三十四條 借新還舊貸款至少劃分為關(guān)注類，對基于清收利息、減息(表外部分)還本、保全資產(chǎn)等目的而實施的所謂“借新還舊”貸款，至少應歸為次級類。對于確定無法收回的部分，要歸為“損失類”；對于還不能確定的部分，要歸為“可疑”類。企業(yè)集團是指由多個法人組成、相互之間由產(chǎn)權(quán)關(guān)系連接在一起，以母子公司形成為主體的企業(yè)聯(lián)合體。為保證貸款風險分類的嚴肅性和謹慎性，對認定為不良級次的公司類貸款，設定3個月時間作為調(diào)整觀察期，觀察期內(nèi)其分類結(jié)果不得上調(diào)，若貸款風險進一步加大，分類結(jié)果可繼續(xù)下調(diào)。要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務分類情況作為重要參考依據(jù)。對于手續(xù)合規(guī)合法的全額保證金的或有資產(chǎn)（貸款承諾、保函等）可劃為正常類。第四十五條 現(xiàn)金流量分析是指根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息，評估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力、時間和確定性，判斷借款人經(jīng)營活動和籌（融）資活動的凈現(xiàn)金流量變化對還款能力的影響。對抵(質(zhì))押物的評估，有市場的按市場價格定價；沒有市場的按同類財產(chǎn)最低價格計算。（三） 不能用客戶的信用評級和逾期情況代替對貸款風險的分類，信用評級只能作為貸款風險分類的參考因素。新增貸款一律先分類后放款，新增貸款的分類結(jié)果由貸款審批人認定，但上報總行審批的貸款，由經(jīng)辦行最終認定。（二） 提出初分意見。（四） 風險管理部審查。對超出支行認定權(quán)限的風險分類簽署意見后，報總行認定。第五十三條 自然人、小企業(yè)貸款的分類操作流程：整理、收集檔案資料→填制分類認定表→集體討論，確定初分結(jié)果→審查、審議→有權(quán)人認定→登錄監(jiān)測臺帳及相關(guān)管理系統(tǒng)。第五十七條 對同一筆貸款，不得進行拆分分類，但同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。第六十條 企事業(yè)單位貸款應主要包括以下基本內(nèi)容：（一） 《分類工作底稿》，其主要內(nèi)容包括： 客戶背景材料，包括：(1) 借款人的名稱、營業(yè)執(zhí)照、貸款卡及人民銀行信貸登記系統(tǒng)的流水賬單、銀行分戶賬流水賬單、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)章程、法定代表人身份有效證明、驗資報告、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等；(2) 組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級管理人員的情況，職工人數(shù)以及附屬機構(gòu)的情況；(3) 借款人的經(jīng)營歷史、信譽評級以及保證人的基本情況。（二） 借款人和保證人的財務信息，主要包括： 借款人的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計師的報告、借款人的其他財務信息，例如在其他金融機構(gòu)的融資情況； 保證人資產(chǎn)負債表、損益表、外部審計師的報告和其他財務信息。（六） 貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告、內(nèi)審報告。在日常的信貸管理中，客戶經(jīng)理要按照有關(guān)規(guī)定對借款人進行貸后檢查，如果發(fā)現(xiàn)影響借款人財務狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化，要根據(jù)貸款風險分類的定義、特征，按照分類程序及時進行貸款形態(tài)的認定和調(diào)整。各支行要按季對所有信貸資產(chǎn)進行一次全面連續(xù)分類，應根據(jù)最新的財務和其它信息資料對借款人的經(jīng)營情況和償債能力進行分析，按照風險分類流程進行操作。第六十三條 風險分類是貸后