【正文】 ，應(yīng)征得本行領(lǐng)導(dǎo)或上報(bào)上級行批準(zhǔn)，通過行政、法律手段(如發(fā)出律師函)或?qū)ζ渲饕舷掠侮P(guān)聯(lián)企業(yè)施加壓力，影響其作出償還貸款的努力；必要時(shí)，采用媒體暴光客戶不良行徑、將客戶列入我行、外管局、人民銀行等有關(guān)各方的“黑名單”等手段，督促客戶還款或減少進(jìn)一步的損失；，與政府有關(guān)部門協(xié)商，爭取優(yōu)惠政策，減免稅賦還貸；、采用投資銀行業(yè)務(wù)實(shí)施資產(chǎn)重組等經(jīng)濟(jì)、法律手段（可參見第六章《不良信貸資產(chǎn)的經(jīng)營管理》）。一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)預(yù)警信號時(shí)，不能消極坐等，應(yīng)立即通過有關(guān)途徑加以核實(shí)，并查明原因。因此，信貸業(yè)務(wù)人員在信貸資產(chǎn)檢查的過程中，要注意識別客戶是否已經(jīng)或即將出現(xiàn)對信貸資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生較大影響的預(yù)警信號,及時(shí)向信貸主管報(bào)告并盡早采取相應(yīng)措施，消除各種可能造成信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)隱患。出現(xiàn)緊急事項(xiàng)，并將可能影響我行資金安全的，于檢查完畢后的第二天填制完成上述報(bào)告。報(bào)告的撰寫可以只分析從信貸發(fā)放日到第一次檢查期間或以后各次檢查期間，客戶、信貸業(yè)務(wù)和擔(dān)保的情況與我行審批時(shí)或上一次檢查報(bào)告中已掌握的對應(yīng)情況發(fā)生變化的內(nèi)容，并分析存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，提出對策。 信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告 信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告撰寫原則重點(diǎn)寫新發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、對還款能力的影響及處理措施，使得后續(xù)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)可以從中掌握該信貸業(yè)務(wù)的歷史情況。對于不配合我行催收的客戶，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員可以采取上門索要通知書回執(zhí)或公證送達(dá)等方式，維護(hù)我行信貸資產(chǎn)的訴訟時(shí)效。上述通知書原件一式兩份。客戶交存的保證金要一直凍結(jié)在專戶中，在我行仍承擔(dān)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)時(shí)且無特殊情況時(shí)，保證金帳戶不得解凍，不得允許客戶或者其他方挪用保證金。要按照規(guī)定的臺帳格式，在信貸業(yè)務(wù)發(fā)放時(shí)及由于還本付息等原因使得信貸要素發(fā)生改變時(shí)，于發(fā)生的當(dāng)天或下一個(gè)工作日，將這種改變及時(shí)登記到臺帳中。2. 檢查法律性文件的有效性。 其它信貸資產(chǎn)檢查事項(xiàng)1. 按時(shí)回收本息?！　? 擔(dān)保檢查 信貸資產(chǎn)的擔(dān)保是對客戶的信用支持，是信貸的第二還款來源。（2）國際貿(mào)易融資項(xiàng)下的出口押匯：重點(diǎn)監(jiān)控進(jìn)口國國家風(fēng)險(xiǎn)和開證行經(jīng)營和信用風(fēng)險(xiǎn)，并敦促國際結(jié)算人員及時(shí)收匯。 。 （15）來料加工保證及來件裝配保證。著重檢查客戶租賃設(shè)備的用途和作用，分析租賃設(shè)備的經(jīng)濟(jì)效益以及承租方按期支付租金的來源和支付能力。 （12）借款保證。 （10）延期付款保證。 （8）保釋金保證。 （6）留置金保證。 （4）工程維修保證。 （2）承包（履約）保證。即分析客戶履約的難點(diǎn)，甚至分析出現(xiàn)違約后申請人擬采取的補(bǔ)救措施的可行性等事項(xiàng)。當(dāng)我行已經(jīng)對客戶放單而信用證尚未到期時(shí)，注意監(jiān)控客戶進(jìn)口貨物的銷售情況和銷售資金回籠的情況，以及客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常。當(dāng)上述類別的貸款的還款幣種與貸款幣種不同時(shí)，可能產(chǎn)生匯率風(fēng)險(xiǎn)。（2）如果是中期流動(dòng)資金貸款，客戶將貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營的長期占用，則要分析占用期內(nèi)客戶經(jīng)營的主要弱點(diǎn)，分析占用期產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力是否與還款期和還款金額相匹配等。對于異地項(xiàng)目，必要時(shí)需要到實(shí)地檢查上述內(nèi)容。對于房屋按揭、汽車消費(fèi)、存單質(zhì)押等個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，在進(jìn)行資產(chǎn)檢查時(shí)，首先應(yīng)側(cè)重于對客戶還款是否按時(shí)、主動(dòng)、足額等情況的監(jiān)控，其次應(yīng)關(guān)注借款人與銷售商之間關(guān)系。① 擬或正在進(jìn)行重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)情況；② 擬或正在進(jìn)行對外投資情況?！　‖F(xiàn)金流指標(biāo)：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流量的比率、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流對利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動(dòng)資產(chǎn)的比率、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比率等。主要關(guān)注的指標(biāo)是：流動(dòng)性指標(biāo)包括：流動(dòng)比率（注意分析流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)和變動(dòng)情況）；速動(dòng)比率(應(yīng)結(jié)合應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)進(jìn)行分析，且不能僅將流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨,對應(yīng)收帳款中長期不能收回的壞帳也應(yīng)扣除)；現(xiàn)金比率等。常見的財(cái)務(wù)分析方法是：　　①分析財(cái)務(wù)報(bào)表的具體項(xiàng)目的變化及原因，關(guān)注非正常情況的出現(xiàn)，分析這些變化和異常對客戶還款能力的影響。此外，還要對客戶的還款意愿和信用進(jìn)行判斷，如是否按期還本付息、是否執(zhí)行信貸合同的有關(guān)要求、是否配合銀行的檢查、是否報(bào)送虛假材料、是否偷稅漏稅、是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機(jī)構(gòu)的“黑名單”（指人民銀行的“惡意欠息企業(yè)名單”、“逃廢債企業(yè)名單”“由外管局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名錄”等）、是否被媒體爆光、客戶執(zhí)行銀企合作協(xié)議是否存在信用問題等；對于信用證開證等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，還需要分析客戶在我行的國際結(jié)算信用記錄是否良好。 （3）客戶內(nèi)部管理水平。 （2）經(jīng)營狀況 通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢?！　? (1)基本情況主要指客戶主體資格是否仍然有效：主體資格是客戶使用建設(shè)銀行信貸的前提條件?！　? 擔(dān)保材料指給我行信貸客戶提供的擔(dān)保是否仍然有效，是否能夠保證一旦信貸客戶不能還款時(shí)，行使擔(dān)保權(quán)后所得資金是否還可以足額保證貸款（墊款）的償還。上述內(nèi)容應(yīng)盡量在與客戶簽署的信貸合同（或協(xié)議）中得以體現(xiàn)。對于集團(tuán)客戶，要求提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表及集團(tuán)主要成員的財(cái)務(wù)報(bào)表及相應(yīng)財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況報(bào)告；對于有較重大關(guān)聯(lián)交易并且這種關(guān)聯(lián)交易可能在很大程度上影響我行信貸資產(chǎn)安全的，還需其提供關(guān)聯(lián)交易方的有關(guān)財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況報(bào)告和資料。同時(shí)，要撰寫報(bào)告單或報(bào)告，如實(shí)記錄上述檢查過程。　　 綜合分析對通過檢查和其它渠道取得的各種信息進(jìn)行綜合分析，找出影響信貸資產(chǎn)安全的各種因素，判斷客戶的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出相應(yīng)的預(yù)防性或補(bǔ)救性控制措施。 ：對于公司類客戶，要去客戶的主要辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營場所實(shí)地檢查?！　? 重點(diǎn)檢查一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)新的可能或?qū)嶋H已經(jīng)影響貸款償還或要求我行對受益人履約的重大情況時(shí)，視發(fā)現(xiàn)情況的嚴(yán)重程度，最多從發(fā)現(xiàn)開始的兩個(gè)工作日內(nèi)，必須對客戶進(jìn)行實(shí)地或跟蹤檢查，并形成報(bào)告（公司類客戶，報(bào)告格式參考本章后附件352，個(gè)人類客戶，）。報(bào)告由撰寫人員及信貸主管簽字后存檔。首次檢查要形成《信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》（見附件351），并由檢查人員及信貸主管簽字后存檔。對個(gè)人類客戶的信貸資產(chǎn)檢查主要側(cè)重于監(jiān)控客戶是否及時(shí)將還本付息資金存入其在我行開立的還本付息帳戶及擔(dān)保的有效性，具體方法和程序見各個(gè)人信貸品種篇章?！　? 特點(diǎn)作為貸后管理的主要內(nèi)容之一，信貸資產(chǎn)檢查具有如下特點(diǎn)：，又包括對信貸業(yè)務(wù)所用于事項(xiàng)的進(jìn)展情況、擔(dān)保情況的檢查。其中，對客戶的檢查既包括對客戶執(zhí)行信貸合同（或協(xié)議）情況的檢查，又包括對客戶資格、經(jīng)營財(cái)務(wù)、管理、重大事項(xiàng)等情況的檢查。對公司類客戶的信貸資產(chǎn)檢查主要側(cè)重于對影響客戶還款能力的主要因素的監(jiān)控，是本章的主要內(nèi)容?！　? 全面檢查1．對于公司類客戶，不論信貸（含表外信貸業(yè)務(wù)）期限長短，從第一筆信貸發(fā)放后開始，至少每季度去客戶的主要辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營場所實(shí)地檢查一次。2．對于個(gè)人類客戶，最遲于拖欠本金或利息一個(gè)月內(nèi)實(shí)地檢查一次，主要對客戶欠款原因、客戶收入狀況、處理措施進(jìn)行分析。報(bào)告要由撰寫人員及信貸主管人員簽字后存檔。在現(xiàn)場，與主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管等的接觸，查閱客戶的會(huì)計(jì)帳簿、記帳憑證、倉庫存貨，現(xiàn)場查看建設(shè)工地等方法，對客戶提供的信息進(jìn)行補(bǔ)充、驗(yàn)證。　　 實(shí)施預(yù)防性或補(bǔ)救性控制措施一旦綜合分析后提出了預(yù)防性或補(bǔ)救性控制措施，即需嚴(yán)格執(zhí)行，避免執(zhí)行不及時(shí)造成的信貸資產(chǎn)損失。　　 收集信貸信息資料收集信貸信息資料是對客戶進(jìn)行信貸資產(chǎn)檢查的基礎(chǔ)。上述年度財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所正式年審。如果信貸合同（或協(xié)議）中沒有其中部分內(nèi)容，也應(yīng)積極向客戶索取，作為判斷客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的主要依據(jù)。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)核實(shí)客戶提供材料的真實(shí)性。受各種因素的影響，客戶的組織形式、資本構(gòu)成、經(jīng)營范圍等構(gòu)成主體資格的因素有可能發(fā)生變動(dòng)。① 國家對客戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品相關(guān)法律和政策的調(diào)整及其對客戶的影響程度；② 客戶所在行業(yè)的特點(diǎn)對客戶的經(jīng)營產(chǎn)生何種影響、該行業(yè)處于何種發(fā)展階段、是處于新興行業(yè)、成熟行業(yè)還是衰退行業(yè)？行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期與國家甚至國際經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系以及行業(yè)的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等?？疾炜蛻舻墓芾韺铀刭|(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性、經(jīng)營思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營管理作風(fēng)，員工素質(zhì)等。通過這些情況的檢查，可以防止客戶有還款能力而賴帳不還，防止客戶擠占挪用貸款造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。將財(cái)務(wù)報(bào)表的具體項(xiàng)目與行業(yè)平均水平及客戶自身的歷史水平相比較，分析客戶財(cái)務(wù)狀況在行業(yè)中所處地位及客戶自身財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展變化趨勢?！　「軛U指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等?！　。?）重大事項(xiàng)進(jìn)展情況。對投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比重較大的客戶，