某公司內(nèi)部財務管理制度-wenkub
2023-05-03 05:12:25 本頁面
【正文】 崐財務工作負領導責任,并對總經(jīng)理負責。資金總數(shù))100% (5)反映流動資產(chǎn)狀況的比率: a. 應收帳款損失率=(壞帳損失247。 、各種專用發(fā)票的購買、印刷、發(fā)放和保管工作,建立領用、核銷制度。 固定資產(chǎn)購置、購建。代扣代繳的各種收入調(diào)節(jié)稅, 并統(tǒng)一計算繳納。按工資總額的14%計提職工福利基金, 并集中管理使用。 14. 負責公司系統(tǒng)的財務檢查工作, 與公司審計室協(xié)調(diào)做好財務監(jiān)督工作。 10. 負責做好財務范圍內(nèi)的對外聯(lián)系工作和財務文稿的草擬工作。 7. 負責制定適合公司內(nèi)部 二級核算的會計制度和財務管理辦法, 強化各級財會人員的管理意識和法制觀念,提高管理的科學性, 促進財務管理的規(guī)范化。以市場為導向, 搞好對公司財務活動的計劃和決策。根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和經(jīng)營情況,確定籌資的數(shù)量、時間、方式, 依資金的時間價值、風險價值和資金成本, 確定最佳資金結構, 進行籌資效益預測和分析。 各業(yè)務部設立財務小組, 在部門經(jīng)理領導下工作, 會計核算及監(jiān)督等業(yè)務范圍方面的工作直接接受公司計財部的管理和監(jiān)督。 第二條 本辦法是在貫徹落實企業(yè)財務通則和企業(yè)會計準則的基礎上, 根據(jù)公司的經(jīng)營實際而確定的內(nèi)部財務行為規(guī)范。 第三條 公司實行公司本級和各業(yè)務部的二級財務核算。 第四條 公司各級領導都要熟悉、支持財務工作,切實提高財務管理水平。 2. 做好收益分配, 把好照章納稅、稅后利潤分配兩道關。在財務活動中,搞好事前、事中、事后控制,及時向公司領導提出決策建議, 并對不符合財務制度的行為進行干預。 8. 負責公司財會人員的業(yè)務培訓,提高財會隊伍的政治思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì),進行職業(yè)道德教育,嚴肅財經(jīng)紀律,關心財會人員的思想、工作、學習和生活,會同業(yè)務部門、人事部門搞好會計職稱評定和財會專業(yè)技術人員崗位聘任。 11. 編制總公司年度財務預算和決算, 審核、匯總二級核算單位和分公司、子公司財務預、決算和會計報表, 草擬公司年度財務報告書。 。 2. 負責公益金,職工福利費項下的有關開支的報銷和發(fā)放。 (2)負責稅后留利的分配,提取盈余公積金和公益金。有償或無償調(diào)入、調(diào)出。 7. 統(tǒng)一組織籌劃, 實施公司會計電算化工作。應收帳款余額)100% b. 存貨周轉比率=(銷售成本247。 第八條 部門財務小組是公司計財部的派出機構,具體履行各業(yè)務部門的會計核算和財務監(jiān)督職能。人員的配備可根據(jù)部門的業(yè)務量而定。對不真實、不合法的原始憑證不予受理。 第十一條 部門財務小組的職責是對本單位的經(jīng)濟活動進行核算和監(jiān)督, 提供會計資料, 加強經(jīng)濟管理, 規(guī)范財務管理收支, 提高管理水平。 3. 財務小組要主動參與部門的重大經(jīng)濟活動,使財務管理與業(yè)務活動有機地結合起來,做好事前控制工作。上述帳簿前三本必須使用訂本帳,其他可采用活頁帳,輔助帳由各部門根據(jù)各自經(jīng)營狀況自行設置。建立內(nèi)部發(fā)貨票、銀行支票的領用、登記、管理制度。 7. 財務小組要加強組織紀律性,堅持請示報告制度,未經(jīng)部門領導許可和計財部同意,不得越權辦理財務事項。單位自制原始憑證必須符合上述要求, 白條不能抵充憑證支款。 (3)原始憑證上的數(shù)字和文字必須填寫清楚,易于辨認, 不得涂改。 (3)對購買實物的原始憑證, 除按正常要求外,還必須有驗收證明。 (1)審核各項經(jīng)濟收支活動的合理性、合法性和真實性。對會計憑證必須指派專人保管。 2. 為保持帳簿記錄的清晰、耐久、防止涂改,在登記時, 必須用藍色墨水或炭素墨水書寫, 不得使用鉛筆或圓珠筆, 紅色墨水只能在結帳、劃線、改錯的沖帳時使用。 5. 每張帳頁登完時應加計本頁發(fā)生額總額,并結出余額,填寫在帳頁的最后一行內(nèi),并在摘要欄內(nèi)注明過次頁字樣, 然后把發(fā)生額總數(shù)和余額記入下一頁的第一行, 并在此行內(nèi)摘要欄內(nèi)注明承前頁字樣。 、費用等明細帳,每月結帳時,要在最后一筆業(yè)務記錄下面劃一單線,結出本月發(fā)生額和余額,在摘要欄內(nèi)注明本月合計字樣,在下面再劃一條單線。 4. 總帳帳戶年終結帳時,為了反映本年各項資金增減變化的金額, 準確核對帳目, 要結出全年發(fā)生額和年末余額, 在摘要欄內(nèi)注明本年累計字樣, 并在合計數(shù)下劃雙線。崐財產(chǎn)物資明細帳、備用金明細帳與保管部門、使用部門有關明細帳進行核對。 第十五條 會計檔案管理:本公司的各種會計憑證、會計帳簿、會計報表、財務計劃、預決算和重要的經(jīng)濟合同等會計資料,應統(tǒng)一納入會計檔案管理,加強會計檔案管理, 建立健全會計檔案的立案、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度,是加強會計基礎工作,建立科學的會計工作秩序的重要保證。 (二)會計檔案的使用 為保證會計檔案的完整及查閱方便,凡調(diào)閱或復制會計檔案,均應嚴格辦理手續(xù)。 4. 調(diào)閱人員在得到批準或同意后,應詳細登記調(diào)閱的檔案名稱、數(shù)量、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的工作單位和姓名、調(diào)閱理由,歸還時間等。會計檔案銷毀清冊要長期保存, 對其中崐未了結債權債務的原始憑證,應單獨抽出, 另行立卷,保管到債權債務結清時為止。 第十七條 公司應按國家財務制度規(guī)定加強對企業(yè)公積金、公益金的管理。向銀行申請貸款或向其他單位借款以及公司內(nèi)部調(diào)借,均應按規(guī)定填寫借款合同,由計財部審核后報公司總經(jīng)理和總會計師審批。根據(jù)國家規(guī)定, 可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金, 包括職工工資、獎金、工資性津貼、個人勞務報酬、差旅費、勞保福利的日常報銷以及經(jīng)公司領導批準的特殊性支出。 4. 出納人員應嚴格履行崗位責任,堅持復核制度和唱收唱付。 (2)各部門在銀行開立的帳戶應執(zhí)行國家政策、法令, 遵守銀行信貸、結算和現(xiàn)金管理的有關規(guī)定。按規(guī)定方法登記銀行存款日記帳,以及編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,要重視對帳工作,保證銀行存款與銀行對帳單金額核對相符。 4. 加強應收票據(jù)管理,應收票據(jù)的簽發(fā)、使用、轉讓、貼現(xiàn)應按銀行有關規(guī)定執(zhí)行。 6. 各部門財務按月預提壞帳準備金,具體提取比例為應收帳款余額的5%,按商品流通企業(yè)財務制度要求進行核算。 、數(shù)量、金額、即要保證經(jīng)營業(yè)務的需要,又要盡量減少資金占用。儲運部門負責進行驗收入庫,并將簽收的 商品入庫單、 運雜費單據(jù)
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