【正文】 系統(tǒng)總預(yù)算。1 / 339營(yíng)銷系統(tǒng)管理制度匯編目錄1．總部財(cái)務(wù)管理制度 ……………………………………32．分公司暫行財(cái)務(wù)制度 …………………………………143．三包機(jī)管理規(guī)定 ………………………………………494. 全國(guó)顧客服務(wù)中心直效營(yíng)銷管理規(guī)定（暫行） ……595. 顧客服務(wù)部配件管理規(guī)定 ……………………………616. 服務(wù)費(fèi)用結(jié)算管理規(guī)定 ………………………………687. 安裝維修費(fèi)結(jié)算監(jiān)控考核管理規(guī)定 …………………818. 產(chǎn)品責(zé)任事故處理管理規(guī)定 …………………………849. 科龍?zhí)卦S服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的建立和撤消管理規(guī)定 …………9010. 科龍營(yíng)銷系統(tǒng)年度服務(wù)營(yíng)銷經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理規(guī)定 ….9811. 服務(wù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)及考核管理規(guī)定 …………………….9912．用戶來(lái)電來(lái)信投訴處理規(guī)定 ………………………..100 ……………………….10114. 顧客服務(wù)部技術(shù)管理規(guī)定 ………………………….105 ……….………...12016. 科龍集團(tuán)整合傳播部?jī)r(jià)格及招標(biāo)管理規(guī)定 ………..14017. 分公司 財(cái)務(wù) 人 員對(duì)傳 播 費(fèi) 用的管理 責(zé)權(quán) 及注意事 項(xiàng) ……14418. 科龍集團(tuán)分公司傳播項(xiàng)目動(dòng)態(tài)價(jià)格指導(dǎo) …………..14719. 科龍集團(tuán)廣告促銷物料管理規(guī)定 …………………..14920. 科龍集團(tuán)公關(guān)禮品管理制度 ………………………..1542 / 33921. 科龍集團(tuán)媒介管理規(guī)定 ……………………………..15822. 科龍集團(tuán)廣告創(chuàng)意及方案評(píng)審規(guī)定 ………………..16123. 科龍集團(tuán)“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..16924. 科龍集團(tuán)公關(guān)新聞網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定 …………………..17125. 科龍集團(tuán)二級(jí)廣告服務(wù)商管理規(guī)定 ………………..17426. 營(yíng)銷系統(tǒng)人事行政制度 ……………………………..18027. 保險(xiǎn)索賠的界定及索賠程序 ………………………..30128. 調(diào)貨管理程序 ………………………………………..30429. 廣東省內(nèi)汽車運(yùn)輸要求 ……………………………..30530. 冰箱運(yùn)輸管理程序 …………………………………..30831. 空調(diào)發(fā)貨管理程序 …………………………………..32332. 營(yíng)銷系統(tǒng)有關(guān)運(yùn)輸意外的處理辦法 ………………..3283 / 3394 / 339題目： 總部財(cái)務(wù)管理制度前言：為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，提高科龍集團(tuán)營(yíng)銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力，規(guī)范營(yíng)銷系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，特制定營(yíng)銷系統(tǒng)總部暫行財(cái)務(wù)制度。3．預(yù)算審批權(quán)限：—年度銷售預(yù)算（收入、支出預(yù)算）由營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。2．范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項(xiàng)批準(zhǔn)后的有總限額控制的項(xiàng)目，各單項(xiàng)價(jià)格必須事前審價(jià)。預(yù)算外的一切費(fèi)用由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部部長(zhǎng)同意、營(yíng)銷副總裁審批、財(cái)務(wù)副總裁審批、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)才能開(kāi)支。資金計(jì)劃的審批? 年度資金計(jì)劃由各部門編制，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部審核平衡，并呈報(bào)營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。四、 支出審批權(quán)限? 費(fèi)用內(nèi)容： 宣傳廣告費(fèi)，樣機(jī)費(fèi)用，專柜、店招、訂貨會(huì)、維修費(fèi)（安裝費(fèi)） ，經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì)，儲(chǔ)運(yùn)裝卸費(fèi)（含倉(cāng)租） 、二次配送費(fèi)用，營(yíng)銷人員工資，差旅費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)，各省辦事處及維修中心、營(yíng)銷總部各項(xiàng)日常費(fèi)用（辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、低值易耗品、房租、設(shè)施購(gòu)置費(fèi)、折舊等） ，會(huì)議費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，出口銷售費(fèi)用等。 3．日常費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限? 公司總部營(yíng)銷部門、科室日常費(fèi)用? 范圍：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、維修費(fèi)（非產(chǎn)品） 、會(huì)議費(fèi)、物料消耗、福利費(fèi)、其它雜費(fèi)等。4．沒(méi)有采購(gòu)合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購(gòu)置的審批權(quán)限? 購(gòu)置時(shí)按下列程序?qū)徟? 固定資產(chǎn)購(gòu)置 屬預(yù)算范圍內(nèi)： 經(jīng)辦部門申請(qǐng) 審價(jià) 正部長(zhǎng)（總監(jiān)）審批 營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部設(shè)立臺(tái)帳 （無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)） 屬預(yù)算范圍外，原則上不準(zhǔn)開(kāi)支。? 分公司按《分公司財(cái)務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。? 月度營(yíng)銷人員工資的計(jì)算與發(fā)放由各品牌總監(jiān)批準(zhǔn)。五． 審批時(shí)間要求 在總部，各級(jí)干部審批時(shí)間不得超過(guò) 8 小時(shí)；在外地審批時(shí)間不得超過(guò) 24 小時(shí)。送營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部核實(shí)，辦理相應(yīng)帳務(wù)處理。七、各部門必需建立與預(yù)算項(xiàng)目對(duì)口的臺(tái)帳，營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部也建立按部門、項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算體系，定期與各部門核對(duì)相應(yīng)帳目，并按預(yù)算和銷售回籠情況嚴(yán)格控制。營(yíng)銷系統(tǒng)實(shí)行分級(jí)預(yù)算管理制度，在現(xiàn)行架構(gòu)下是指以下預(yù)算單位：? 一級(jí)預(yù)算：指冰箱和空調(diào)營(yíng)銷系統(tǒng)的預(yù)算。? 預(yù)算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。各預(yù)算單位在上報(bào)本級(jí)預(yù)算前，必須由本級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部監(jiān)督和檢查各級(jí)預(yù)算單位的執(zhí)行，并按月向營(yíng)銷付總裁匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。一級(jí)預(yù)算的變更須經(jīng)營(yíng)銷付總裁批準(zhǔn)。包括以下方面： 營(yíng)銷方案：包括整體方案、環(huán)境分析及對(duì)策方案、市場(chǎng)推廣方案、價(jià)格方案、折扣及折讓方案、客戶激勵(lì)方案、費(fèi)用開(kāi)支方案、新舊產(chǎn)品銷售方案、客戶開(kāi)發(fā)與管理方案等，以及各方案預(yù)期要達(dá)到的目標(biāo)。 資本預(yù)算：即固定資產(chǎn)更新、改造、維修、購(gòu)置計(jì)劃等。營(yíng)銷財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)下發(fā)編制預(yù)算的通知及要求。各項(xiàng)計(jì)劃、預(yù)算均須按月編制。非經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部和集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部批準(zhǔn)，嚴(yán)禁預(yù)算外支出。各二級(jí)預(yù)算單位須按營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部的規(guī)定于每月 5 日之前上報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告及表格。對(duì)違反預(yù)算規(guī)定，隱瞞收入，或?qū)⒉粦?yīng)在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支的費(fèi)用以各種手段轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出的預(yù)算單位，追究其直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任，對(duì)違法者追究其法律責(zé)任。七、 附則各部門可參照本制度制訂本部門預(yù)算管理制度。 二級(jí)計(jì)劃：指一級(jí)計(jì)劃單位下屬的各部室或分公司。 資金計(jì)劃的安排要與銷售和回籠情況掛鉤，保持基本平衡。三、 資金計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控 各職能部門的資金計(jì)劃和實(shí)施必須嚴(yán)格按預(yù)算控制，超預(yù)算的項(xiàng)目未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部批準(zhǔn)，一律不得在資金計(jì)劃中列支，各部門必須設(shè)立臺(tái)帳，對(duì)每一筆開(kāi)支都要登記入帳，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部每月將每月實(shí)際開(kāi)支反饋至各部并與各部對(duì)帳。營(yíng)銷財(cái)務(wù)部對(duì)每一項(xiàng)目進(jìn)行審核，包括：項(xiàng)目計(jì)劃審批、項(xiàng)目審價(jià)、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批以及其他財(cái)務(wù)手續(xù)，審核符合要求后，報(bào)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批后支付。營(yíng)銷本部總監(jiān)、主管銷售付總監(jiān)、：2022 元/月。部長(zhǎng)助理：600 元/月。分公司各類人員通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《分公司財(cái)務(wù)管理方案》 。飛機(jī)票、機(jī)場(chǎng)建設(shè)、火車票、長(zhǎng)途汽車票（車站售出）憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。? 省外：市內(nèi)交通補(bǔ)助 50 元/天（免票） ，伙食補(bǔ)貼 50 元/天（免票） 。辦公設(shè)施由人事行政部統(tǒng)一規(guī)劃及購(gòu)買，不屬于辦公費(fèi)開(kāi)支范籌。 第五章、備用金管理制度 為了更好地控制和管理營(yíng)銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。 營(yíng)銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在 1 萬(wàn)元以下 ( 含 1 萬(wàn)元 ) 的，由各部門主管部長(zhǎng)審批。營(yíng)銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請(qǐng)離職者, 應(yīng)自覺(jué)清還借款, 行政部憑財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù), 若借款人末清還債款而離職的, 其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé)，全額在部門工資中扣除。13 / 339四、本制度適用于營(yíng)銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊(cè)》。? 即時(shí)清結(jié)是指合同的協(xié)商、簽訂、履行、終止都在同一時(shí)間完成。 對(duì)外簽訂合同必須按照自愿、合法的原則，合同的條款應(yīng)當(dāng)盡量完善、齊備，并應(yīng)以本公司的標(biāo)準(zhǔn)格式簽訂，如沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)格式的，一般應(yīng)當(dāng)必須具有以下條款：? 合同對(duì)方的全稱、地址、法定代表人、開(kāi)戶銀行及帳號(hào)等；? 合同的標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)具體、清楚地寫(xiě)明合同所指向的實(shí)物或勞務(wù)，以及數(shù)量、質(zhì)量、包裝等，避免歧義，有特殊要求的，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明；? 合同的價(jià)款及結(jié)算條款，包括標(biāo)的物的單價(jià)及合同的總價(jià)款，及采取種方式、何時(shí)付款；? 合同的履行時(shí)間、地點(diǎn)和方式，一般以交貨的時(shí)間、地點(diǎn)為合同的履行時(shí)間和地點(diǎn)，以明確雙方的風(fēng)險(xiǎn)及法律責(zé)任的承擔(dān)，履行方式的描述應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、明白、無(wú)歧義；? 合同的違約責(zé)任條款，明確的違約責(zé)任將有利于保護(hù)公司的合法權(quán)益，督促對(duì)方嚴(yán)格按合同的約定履行合同，同時(shí)嚴(yán)禁在合同中約定公司承擔(dān)明顯過(guò)高的違約責(zé)任，保護(hù)公司利益；? 解決糾紛的約定，糾紛的最終解決方式有訴訟和仲裁兩種，采取仲裁方式解決糾紛的，則排除了法院的訴訟管轄權(quán)（勞動(dòng)合同除外） ，應(yīng)在合同中寫(xiě)明要求提交仲裁的事項(xiàng)，仲裁機(jī)構(gòu)的名稱，否則將被視為無(wú)效條款，選擇訴訟解決糾紛的，一般情況下應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明是由本公司所在地的法院受理，以避免外地法院的地方保護(hù)。 合同簽訂后，合同的相關(guān)文件的簽訂程序應(yīng)參照合同的簽訂程序，經(jīng)有職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或取得其授權(quán)，并應(yīng)加蓋公司公章。2. 分公司財(cái)務(wù)人員屬總部委派至分公司管理人員，業(yè)務(wù)上由營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部垂直領(lǐng)導(dǎo)和考核，分公司負(fù)責(zé)考核財(cái)務(wù)組織的服務(wù)質(zhì)素及勞動(dòng)紀(jì)律。一、 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和職權(quán) 財(cái)務(wù)主管a、 崗位職責(zé)：? 領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)人員為分公司提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)務(wù)服務(wù)與支持，規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作。? 接受、配合總部對(duì)分公司的日常監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)。? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)分公司其他財(cái)務(wù)人員開(kāi)展工作。? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。3. 分公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)分帳核算，分公司需相應(yīng)設(shè)立冰箱收款專戶和費(fèi)用專戶各一個(gè)；空調(diào)收款專戶和費(fèi)用專戶各一個(gè)；所有共同性費(fèi)用原則上統(tǒng)一在冰箱費(fèi)用專戶先支付，再按一定分?jǐn)傓k法分?jǐn)偨o空調(diào)、小家電等業(yè)務(wù)承擔(dān)并及時(shí)收足相應(yīng)費(fèi)用。7. 出納應(yīng)于每日結(jié)束后編制并報(bào)送分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管各一份資金收支及費(fèi)用日?qǐng)?bào)表向其報(bào)告資金收支、結(jié)存和費(fèi)用發(fā)生情況。? 分公司不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、開(kāi)出銀行匯票或銀行承兌匯票。2. 分公司銀行帳戶預(yù)留印鑒為分公司財(cái)務(wù)專用章及分公司財(cái)務(wù)主管私章；分公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管使用；分公司財(cái)務(wù)主管私章、發(fā)票專用章及支票由出納負(fù)責(zé)保管使用。? 日常費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人在費(fèi)用單據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）上簽名――分公司經(jīng)理簽名――財(cái)務(wù)主管審核――出納報(bào)銷。2. 分公司人員備用金借款標(biāo)準(zhǔn)如下：分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和編內(nèi)業(yè)務(wù)員不得超過(guò)5000 元，編外業(yè)務(wù)員、出納及會(huì)計(jì)不得超過(guò) 2022 元，司機(jī)不超過(guò) 1000 元，一般分公司辦公室人員及未滿 3 個(gè)月試用期的業(yè)務(wù)員不得借取備用金；出納在報(bào)銷差旅費(fèi)用時(shí)應(yīng)根據(jù)個(gè)人的備用金借取情況進(jìn)行控制，如已超過(guò)備用金限額，則出納需強(qiáng)制返納。五、貨款結(jié)算方式：1. 銀行匯票或銀行承兌匯票（背書(shū)銀行承兌匯票均可接受） 。上述費(fèi)用由分公司每月提前向營(yíng)銷財(cái)務(wù)部計(jì)劃申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后將資金撥入分公司費(fèi)用帳戶（費(fèi)用按銷售收入總額的一定百分比核定） 。5. 對(duì)于一些特殊開(kāi)支例如銷售激勵(lì)（客戶激勵(lì)、零售推進(jìn)等）等可由總部核算，分公司按規(guī)定核銷。與客戶對(duì)帳? 分公司每月必須與所有客戶對(duì)帳及欠款余額確認(rèn)，主管業(yè)務(wù)員為與客戶對(duì)帳及確認(rèn)責(zé)任人，在每月財(cái)務(wù)結(jié)帳后持相關(guān)客戶往來(lái)帳項(xiàng)與客戶對(duì)帳；? 分公司財(cái)務(wù)在每月結(jié)帳后應(yīng)及時(shí)打印所有客戶的往來(lái)帳項(xiàng)轉(zhuǎn)交給相關(guān)業(yè)務(wù)員，在對(duì)帳過(guò)程中需協(xié)助業(yè)務(wù)員與客戶對(duì)帳。往來(lái)差異處理? 對(duì)于在往來(lái)對(duì)帳中發(fā)現(xiàn)的差異，如屬于正常的差異或差錯(cuò)，由分公司自行調(diào)整帳務(wù)；如屬于盤(pán)贏、盤(pán)虧、壞帳等特殊情況的，應(yīng)書(shū)面報(bào)請(qǐng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部審批后再作帳務(wù)處理。4. 具體盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由分公司自行掌握，但盤(pán)點(diǎn)次數(shù)不得少于上述規(guī)定次數(shù)。2. 經(jīng)分公司申請(qǐng)，總公司直接將貨物送至分公司客戶，司機(jī)應(yīng)要求分公司客戶就實(shí)際收到貨物情況簽收送貨單（需加蓋單位公章或其他有效印章） ，客戶如發(fā)現(xiàn)貨物短缺及損壞情況，應(yīng)在總公司送貨單上注明。2. 分公司財(cái)務(wù)主管為分公司財(cái)務(wù)規(guī)范化運(yùn)作第一責(zé)任人，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的分公司違規(guī)操作需承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任，由責(zé)任及時(shí)匯報(bào)分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作情況。 根據(jù)物流管理部提供的配車標(biāo)準(zhǔn)，分公司客戶服務(wù)專員應(yīng)合理制定客戶的發(fā)貨計(jì)劃，以滿足配車要求。4. 客戶憑加蓋分公司發(fā)票專用章的銷貨出庫(kù)單前往分公司中轉(zhuǎn)倉(cāng)提貨。 銷貨出庫(kù)單一式四聯(lián)；第一聯(lián)為存根聯(lián)，由開(kāi)單人保存；第二聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)聯(lián)，作為發(fā)貨證明；第三聯(lián)為財(cái)務(wù)記帳聯(lián)；第四聯(lián)由提貨人自存，作為購(gòu)貨依據(jù)。3. 客戶服務(wù)員將銷貨出庫(kù)單交出納復(fù)核后加蓋分公司發(fā)票專用章；分公司出納再憑銷貨出庫(kù)單開(kāi)出銷售發(fā)票給客戶。四、辦事處收款發(fā)貨流程（指分公司下設(shè)之辦事處） 由辦事處客戶服務(wù)專員受理客戶要貨申請(qǐng)，審核貨款無(wú)誤后開(kāi)具手工出倉(cāng)單，并將手工出倉(cāng)單和貨款復(fù)印件傳真至分公司客戶服務(wù)專員； 分公司客戶服務(wù)專員收到傳真后，對(duì)手工出倉(cāng)單和貨款審核無(wú)誤后，將貨款證明傳真件交分公司出納編制和審核收款單，增加客戶帳上余額； 分公司客戶服務(wù)員根據(jù)客戶要貨計(jì)劃編制并審核銷售定單，并依次編制銷貨出庫(kù)單； 客戶服務(wù)員打印出相應(yīng)的銷貨出庫(kù)單交出納復(fù)核后由出納加蓋分公司發(fā)票專用章；分公司出納再憑銷貨出庫(kù)單開(kāi)出銷售發(fā)票給客戶； 分公司客戶服務(wù)專員將銷貨出庫(kù)單傳真至辦事處；辦事處客戶服務(wù)專員收到分公司銷貨出庫(kù)單后要求客戶在手工出倉(cāng)單上簽名； 客戶憑加蓋分公司發(fā)票專用章的銷貨出庫(kù)單傳真件和辦事處手工出倉(cāng)單兩單發(fā)貨。3. 分公司客戶服務(wù)員根據(jù)客戶要貨計(jì)劃編制并審核銷售定單，并依次編制銷貨出庫(kù)單。7. 分公司客戶服務(wù)專員根據(jù)客戶的收貨情況開(kāi)具銷貨出庫(kù)單；