【正文】 去向。 （ 2）數(shù)據(jù)流：表示數(shù)據(jù)的流向，用箭頭表示。 第三節(jié) 系統(tǒng)分析 一、系統(tǒng)分析的任務(wù) 系統(tǒng)分析是軟件開發(fā)的關(guān)鍵階段，通過對現(xiàn)行系統(tǒng)的分析，得到新系統(tǒng)的邏輯模型。 四、軟件的生命周期 （一）定義 軟件的生命周期是指軟件從立項開始，經(jīng)過開發(fā)、使用和不斷修改，直到最后廢棄的整個過程。 .即對分析的結(jié)果作進(jìn)一步的抽象 ,歸類 ,整理 ,最終以范式的形式將他們確定下來。但這種方法不能涉及系統(tǒng)分析以前的開發(fā)環(huán)節(jié) ,因此不能成為支持系統(tǒng)開發(fā)全過程的方法。因而，又稱 “ 系統(tǒng)生命周期法 ” 。 【重點難點】 重點：生命周期法的開發(fā)思想與流程 難點：生命周期法的流程與步驟 【考核要點】 1． 生命周期法的概念及基本思想 ， 方法與步驟 等 2． 數(shù)據(jù)流圖、數(shù)據(jù)字典內(nèi)容 3． 總體設(shè)計（模塊結(jié)構(gòu)圖的繪制） 4． 詳細(xì)設(shè)計（計算機化處理流程設(shè)計、數(shù)據(jù)庫文件設(shè)計 ） 第一節(jié) 結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)分析與設(shè)計概述 軟件的開發(fā)方法主要有：結(jié)構(gòu)化開發(fā)方法（也稱生命周期法）、原型法和面向?qū)ο箝_發(fā)方法等。并能對供應(yīng)鏈的所有環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的管理，這些環(huán)節(jié)包括訂單、財工、庫存、計劃 、生產(chǎn)制造、質(zhì)量控制、運輸、分銷、服務(wù)與維護(hù)、財務(wù)管理、人事管理、實驗室管理、項目管理、配方管理等。 具有模擬功能， 能根據(jù)不同的決策方針模擬出各種未來將會發(fā)生的結(jié)果。 （二）管理信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)（見 P12 圖 11 管理信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖） 二、典型的企業(yè)管理信息系統(tǒng) （一）物料需求計劃（ MRP）與制造資源計劃（ MRPII） 美國生產(chǎn)與庫存控制協(xié)會在 1957年成立后，推出第一套 MRP軟件，形成管理軟件的開端。 二、會計核算軟件多項開發(fā)與應(yīng)用階段（ 1988年至 1996年） 這一階段我國會計電算化實現(xiàn)了從局部單項數(shù)據(jù)處理，逐步擴展到建成完整的會計信息系統(tǒng)；實現(xiàn)了從應(yīng)用初期手工操作與計算機會計數(shù)據(jù)處理并行，發(fā)展到甩掉手工賬本，完全依靠計算機有效運行，代替手工完成記賬、算賬和報賬任務(wù)；從應(yīng)用初期主要用來處理企事業(yè)單位的會計數(shù)據(jù)，滿足基層單位經(jīng)濟管理上的需要，進(jìn)一步發(fā)展到用軟盤或線路傳輸報送會計報表，用計算機逐級匯總上報會計報表；從計算機在會計中的自行開發(fā)、自己使用， 發(fā)展到由專業(yè)公司的開發(fā)通用化、商品化會計核算軟件。 會計電算化，這 一計算機在會計中應(yīng)用的代名詞，是在 1981年在長春市召開的“財務(wù)、會計、成本應(yīng)用電子計算機問題討論會”上由王景新教授提出的。 中國最大的管理資源中心 1 會計電算化教案 河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 20xx 年 8 月 目 錄 第二章 會計軟件分析與設(shè)計 .................................................................................................. 4 第三章 電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng) .............................................................................................. 9 第四章 電算化會計報表子系統(tǒng) ............................................................................................ 14 第五章 用友管理軟件系統(tǒng)的安裝與管理 ............................................................................ 15 第六章 用友管理軟件的總賬系統(tǒng) ...................................................................................... 22 第七章 用友管理軟件的應(yīng)收款管理系統(tǒng) ............................................................................ 34 第八章 購銷存管理系統(tǒng) ........................................................................................................ 47 第九章 用友 U8 報表處理系統(tǒng) ............................................................................................ 66 第十章 會計數(shù)據(jù)綜合利用 .................................................................................................. 70 第十一章 會計電算化工作的準(zhǔn)備 ........................................................................................ 84 第十二章 會計電算化工作的實施 ........................................................................................ 87 第十三章 會計軟件的維護(hù) .................................................................................................... 89 中國最大的管理資源中心 2 第十四章 會計電算化內(nèi)部控制 ............................................................................................ 91 第十五章 會計電算化審計 .................................................................................................... 93 EXCEL 在財務(wù)管理中的應(yīng)用 ................................................................................................ 95 中國郵政財務(wù)軟件 .................................................................................................................. 99 第一章 會計電算化概論 【教學(xué)目的與要求】 了解我國會計電算化發(fā)展現(xiàn)狀及企業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展和展望。 按照我國會計軟件的開發(fā)與應(yīng)用狀況劃分，我國的會計電算化基本上可以分為三個階段： 一、會計核算子系統(tǒng)單項開發(fā)與應(yīng)用階段（ 1979年至 1988年） 1979年，財政部撥款 500萬元，用于長春第一汽車制造廠的計算機輔助會計工作的試點工作。 三、融入企業(yè)管理信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)會計系統(tǒng)發(fā)展階段（ 1996年至今） 第二節(jié) 我國會計軟件的開發(fā)與應(yīng)用 一、會計核算軟件的評審 中國最大的管理資源中心 3 關(guān)于會計核算軟件的評審范圍，財政部將會計核算軟件按期開發(fā)的目的分成兩類：一類是非商品化軟件，即自己開發(fā)應(yīng)用或在局部范圍內(nèi)推廣使用但不以盈利為目的的軟件；另一類是在市場公開銷售的通用會計核算軟件。 MRP的發(fā)展經(jīng)歷 了兩個階段： 時段式 MRP：決了何時訂貨以及訂貨數(shù)量問題 閉環(huán)式 MRP： 閉環(huán)式 MRP將物料需求按 周甚至 按天進(jìn)行分解，使得 MRP成為一個實際的計劃系統(tǒng)和工具，而不僅僅是一個訂貨系統(tǒng)，這是企業(yè)物流管理的重大發(fā)展。 最顯著的效果是減少庫存量和物料短缺現(xiàn)象。 中國最大的管理資源中心 4 ERP 強調(diào)企業(yè)的事前控制能力，可以提供對質(zhì)量、適應(yīng)變化、客戶滿意度 、 效績等關(guān)鍵問題的實時分析能力。其中結(jié)構(gòu)化開發(fā)方法是一種基本的軟件開發(fā)方法，其結(jié)構(gòu)化分析與設(shè)計思想也適用于其他開發(fā)方法。 （二）特點 1．建立面向用戶的觀點 2．加強調(diào)查研究和系統(tǒng)分析 3．邏輯設(shè)計和物理設(shè)計分別進(jìn)行 4．采用結(jié)構(gòu)化、模塊化的方法 5．嚴(yán)格按照階段進(jìn)行 6．工作文件的標(biāo)準(zhǔn)化 二、 原型法 1．原型法的概念 原型法的基本思想是： 在獲得用戶基本需求的基礎(chǔ)上快速地構(gòu)造系統(tǒng)工作模型 初始模型 ，然后演示這個原型系統(tǒng)，在用戶參與的情況下，按用戶合理而又可行的要求，不斷地修改這一原型系統(tǒng)。 （二）面向?qū)ο蟮墓ぷ髁鞒? : .對系統(tǒng)將要面臨的具體管理問題以及用戶對系統(tǒng)開發(fā)的需要進(jìn)行調(diào)查研究。這一階段被稱 為面向?qū)ο笤O(shè)計。 中國最大的管理資源中心 6 （二）六個階段 1．系統(tǒng)調(diào)查 2．系統(tǒng)分析 3．系統(tǒng)設(shè)計：包括概要設(shè)計和詳細(xì)設(shè)計兩部分 4．程序設(shè)計 5．系統(tǒng)測試：包括單元測試、組裝測試和確認(rèn)測試 6．運行維護(hù) 第二節(jié) 系統(tǒng)調(diào)查 一、系統(tǒng)調(diào)查的主要任務(wù) 系統(tǒng)調(diào)查是電算化會計信息系統(tǒng)誕生的基礎(chǔ)，是系統(tǒng)設(shè) 計者認(rèn)識系統(tǒng)，同用戶交流的過程。 邏輯模型主要規(guī)定系統(tǒng)的功能，解決系統(tǒng) “ 做什么 ” ，而不涉及具體的物理實現(xiàn)，即不 是解決系統(tǒng) “ 如何做 ” ，因而這一階段也稱為 “ 需求分析 ” 。 （ 3）處理過程 （ 4）數(shù)據(jù)存貯 中國最大的管理資源中心 7 三、數(shù)據(jù)字典 數(shù)據(jù)字典是在新系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖的基礎(chǔ)上，對所有數(shù)據(jù)項進(jìn)一步定義和描述的工具。 四、處理過程 處理過程的表達(dá)工具通常有判斷樹、判斷表、結(jié)構(gòu)式語言等。 2．詳細(xì)設(shè)計：則是對每一個模塊進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化，描述每一個模塊采用何種算法和實現(xiàn)步驟，編制每一模塊的 詳細(xì)設(shè)計說明書 二、總體結(jié)構(gòu)設(shè)計 總體結(jié)構(gòu)設(shè)計是根據(jù)系統(tǒng)分析的要求和組織的實際情況，對新系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)形式和資源進(jìn)行大致設(shè)計，是一種宏觀、總體上的設(shè)計和規(guī)劃。 2．輸入方式：鍵盤輸入、模數(shù)和數(shù)模輸入、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳送、磁盤 /光盤讀入、掃描儀、光筆、語音輸入器等。 2．層次模塊結(jié)構(gòu)圖：主要關(guān)心的是模塊的外部屬性，即上下級模塊、統(tǒng)計模塊之間的數(shù)據(jù)傳遞和調(diào)用關(guān)系，而不考慮模塊的內(nèi)部。 【思考與練習(xí)】 1．結(jié)構(gòu)化開發(fā)方法的主要特點是什么？ 2．結(jié)構(gòu)化開發(fā)方法分為幾個階段？各階段的主要工作是什么？ 3．系統(tǒng)調(diào)查的主要內(nèi)容是什么？如何進(jìn)行系統(tǒng)可行性分析？247。 要求了解憑證、賬簿數(shù)據(jù)文件之間的勾稽關(guān)系，理解賬務(wù)處理系統(tǒng)設(shè)計的要點。 對科目可以進(jìn)行再一次的編碼，形成會計科目的助記碼。 已審核未記賬：由審核人員消審后錄入人員修改。 第三節(jié) 賬簿的登錄 明細(xì)賬、日記賬和總賬均由電腦記賬。 中國最大的管理資源中心 11 結(jié)賬步驟 ，結(jié)賬日期是否正確， 其它相關(guān)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否傳遞完畢等。 ，系統(tǒng)做結(jié)賬標(biāo)志，此后不能再輸入該月的憑證。 明細(xì)賬：有三欄式和多欄式兩種。 查詢方式有：簡單條件查詢、組合條件查詢、模糊條件 查詢等。 中國最大的管理資源中心 12 其它若干輔助管理模塊設(shè)計 一、銀行對賬模塊設(shè)計 計算機賬務(wù)系統(tǒng)中，不存在日記賬、總賬和明細(xì)賬間的對賬。 （二）設(shè)置往來單位期初未達(dá)往來賬 （三）往來查詢 輸出往來余額表、往來明細(xì)賬等。 （五）賬齡分析 根據(jù)財會人員輸入的往來科目、時間期限，計算機自動輸出某一往來科目下所有客戶的賬齡分析表。 指定義每一項目大類下有哪些具體項目 . 如某一工程 項目的具體項目包括 :項目代碼、項目名稱、開始日期、完工日期、項目性質(zhì)、項目負(fù)責(zé)人等。 某科目的項目明細(xì)賬。 項目統(tǒng)計表。 項目統(tǒng)計表 項目名 合計 材料費 人工費 改建辦公樓 1號樓 50000 10000 40000 AA攻關(guān)項目 1870000 1300000 570000 ? ? ? ? 合計 6800000 5000000 1800000 四、部門核算與管理 （一）部門核算 輸出部門核算賬：部門總賬和部門明細(xì)賬 核對部門賬。 另外，工資、固定資產(chǎn)等子系統(tǒng)每月也要向賬務(wù)處理子系統(tǒng)傳遞轉(zhuǎn)賬憑證。 第四 章 電算化會計報表子系統(tǒng) 第一節(jié)會計報表子系統(tǒng)模塊劃分與數(shù)據(jù)流程 一、系統(tǒng)分析 會計報表是根據(jù)日常的會計核算資料加工，整理而形成的一個完整的報告體系。 報表生成：主要包括報表的自動編制生成及其正確性審核。 要求掌握系統(tǒng)管理中設(shè)置操作員、 建立賬套和 操作員權(quán)限的設(shè)置方法