【正文】 和指導(dǎo)并完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項工作。 副總經(jīng)理職責(zé) 協(xié)助完成內(nèi)控體系及各項制度的建設(shè)； 負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險控制部的日常事務(wù)及部門機構(gòu)建設(shè)； 監(jiān)督風(fēng)險管理制度 執(zhí)行情況及開展 風(fēng)險管理工作，并完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項工作。 手冊修訂記錄《手冊》中建立修訂記錄表，在收到修訂換頁文件之后，須及時將修訂頁插入手冊中，在修訂本記錄表（見附表 1）的相應(yīng)欄內(nèi)填寫修訂序號、修訂頁碼、修 訂 日期、 換頁日期和換頁 人簽字。 每次修改換頁，必須頒發(fā)一次修改 說明，簡述修改要點、換頁方法和換頁清單，以便備查。 手冊的修改 《手冊》在風(fēng)險控制部總經(jīng)理認為必要時，可隨時進行修改。 手冊編制與管理 手冊編寫、審核和生效《海航實業(yè)控股有限公司風(fēng)險控制部工作管理手冊》（以下簡稱《手冊》）由海航實業(yè)風(fēng)險控制部總經(jīng)理負責(zé)組織人員進行編寫，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，批準(zhǔn)并在集團內(nèi)網(wǎng)發(fā)布后生效。 手冊的管理和監(jiān)督風(fēng)險控制部總經(jīng)理負責(zé)本手冊的管理及實施，并監(jiān)督本手冊的使用和保管情況，風(fēng)險控制部在風(fēng)控部總經(jīng)理指導(dǎo)下負責(zé)具體工作。2 / 161 修改的提出、批準(zhǔn)和實施各部門對《手冊》內(nèi)容提出的修改意見應(yīng)由部門負責(zé)人簽批后，報風(fēng)險控制部總經(jīng)理作為本手冊定期修改的信息來源。 當(dāng)修改換頁超 過 10 次或其他原因?qū)?手冊進行換版，需重新批準(zhǔn)，并收回舊版手冊。每次修改文件的說明頁須放在本修訂記錄的后面，當(dāng)手冊進行改版后該修訂記錄序號進行延續(xù)登記。 現(xiàn)場風(fēng)險控制高級主管職責(zé) 協(xié)助建立內(nèi)控體系及各 項制度，并負責(zé)風(fēng)險控制部日常工作，包括負責(zé)對投行業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估和風(fēng)險審核； 負責(zé)撰寫風(fēng)險管理報告，制定風(fēng)險控制 計劃，并監(jiān)督和檢查各成員公司內(nèi)控制度落實情況； 對各成員公司 風(fēng)險管理工作進行日常 風(fēng)險監(jiān)控、定期檢查和風(fēng)險信息搜集并提交專業(yè)風(fēng)險評估報告，并完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項工作。 審計監(jiān)查高級主管職責(zé) 負責(zé)海航實業(yè)審計 管理制度及相關(guān) 業(yè)務(wù)制度的建立，制7 / 161定年度審計工作計劃并安排組織實施； 負責(zé)日常審計 工作的開展及完成情況，包括主要干部離任審計、財務(wù)報告審計及復(fù)核、重大資本運營工作的論證等工作。⑵ 進行合規(guī)性審查和法律服 務(wù)；識別和評估與合 規(guī)風(fēng)險，對公司各項政策、 規(guī)章制度、操作規(guī)程、重大決策、新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品方案等組織合規(guī)審查；⑶ 審核各部門的風(fēng)險報 告和財務(wù)信息資料，進行定期和不定期8 / 161的合規(guī)性審查。 對各成員公司管理職能⑴ 對成員公司風(fēng)險管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān) 督和監(jiān)控，督促建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控體系，督促建立健全風(fēng)險管理組織體系和風(fēng)險評估辦法；通過實地調(diào)研和風(fēng)險管理報告等方式監(jiān)控其風(fēng)險管理制度的落實情況。 風(fēng)險管理流程風(fēng)險管理的流程是確保公司內(nèi)的所有風(fēng)險都在被有效的管理的一系列活動。其風(fēng)險識別步驟包括界定分析對象、風(fēng)險分類和風(fēng)險描述。 風(fēng)險評估與預(yù)警風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個角度來分析。風(fēng)險的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來確定，具體如下：⑴ 如果風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于極小可能發(fā)生的，該風(fēng)險就可不被關(guān)注。⑴ 規(guī)避風(fēng)險：退出產(chǎn)生 風(fēng)險的各種活動。⑶ 分擔(dān)風(fēng)險：通過將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或者分擔(dān)部分風(fēng)險來減少風(fēng)險的可能性和影響。因此，重新梳理各業(yè)務(wù)模塊的管理流程，并在此基礎(chǔ)上，采取有效風(fēng)險管理政策，運用科學(xué)的測度和監(jiān)控方法顯得尤為重要。 建立集中專業(yè)化的風(fēng)險管理系統(tǒng)，強化風(fēng)險管理的權(quán)能⑴ 海航實業(yè)風(fēng)險控制管理委 員會， 統(tǒng)一負責(zé)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建和風(fēng)險管理與內(nèi)部控制決策。14 / 161 風(fēng)險報告的要求⑴ 風(fēng)險報告首先需要“透明” ，即各 業(yè)務(wù)部門有責(zé)任及時而且無隱藏地向風(fēng)險管理部提供有關(guān)風(fēng)險的信息，以準(zhǔn)確、全面地反應(yīng)風(fēng)險暴露的狀況；⑵ 風(fēng)險報告需要 一致，即各種類風(fēng)險的量 值，需要真實地反映風(fēng)險的大小，保證不同種類風(fēng)險之間的可比性。⑵ 統(tǒng)一風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，開展風(fēng)險評估，明確各公司 層面的重點風(fēng)險，在此基 礎(chǔ)工作上，建立風(fēng)險分級管理機制，歸并同類或相似風(fēng)險種類，確定各成員公司重大風(fēng)險。 制定風(fēng)險管理方案⑴ 實施從宏 觀經(jīng)濟、行業(yè)經(jīng)濟和集團戰(zhàn)略等三個層次的“ 制度管控、風(fēng)險預(yù) 警和應(yīng)急預(yù)案” 三種反應(yīng)機制，實現(xiàn)風(fēng)險 管理的前端推移，保證風(fēng)險戰(zhàn)略“ 落地” ，并強化信息管控。風(fēng)險 管理步驟包括時間表、工作單、資源分配、預(yù)算分配等。制定詳細監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格執(zhí)行,確保風(fēng)險處理計劃得到有效執(zhí)行。為了提高風(fēng)險監(jiān)控信息化水平，風(fēng)險控制部正在開發(fā)的風(fēng)險監(jiān)控管理平臺系統(tǒng)將實現(xiàn)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時交換和呈報。 績效考核各公司的風(fēng)險管理指標(biāo)已經(jīng)列入各公司經(jīng)營管理團隊的考核指標(biāo)， 風(fēng)險控制部對各成員公司風(fēng)險管理部門的風(fēng)險控制執(zhí)行情況進行評價，并與 綜合管理部配合，通過績效考核實施獎懲約束，增強各公司及全體員工執(zhí)行制度流程和風(fēng)險控制措施的自覺性。⑵ 建立案例分析和個案損失的數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)庫包括發(fā)生在公司的案例，也包括發(fā)生在同業(yè)其它公司的案例；記錄發(fā)生的經(jīng)過，尋找可能的預(yù)警信號，評估直接和間接損失。⑵ 制訂危機處理計劃危機處理小組應(yīng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃。③ 在處理過程中， 應(yīng)處 理好與危機事件對 方當(dāng)事人的關(guān)系，及時安撫，避免出現(xiàn)糾紛。20 / 161 風(fēng)險信息監(jiān)控系統(tǒng)海航實業(yè)風(fēng)險信息監(jiān)控系統(tǒng)從業(yè)務(wù)架構(gòu)上包括業(yè)務(wù)類、財務(wù)類、內(nèi)控類三大監(jiān)管模塊。⑶ 實現(xiàn)數(shù)據(jù)匯總，為風(fēng)險量化、風(fēng)險監(jiān)管做好做足數(shù)據(jù)儲備。 ⑵ 將風(fēng)險管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促 進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)控及風(fēng)險管理機制。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。 ⑸ 融合風(fēng)險管理文化與人事制度內(nèi)控及風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。 合規(guī)制度制定 負責(zé)落實海航集 團及公司的合規(guī)政策，并接受海航集團合規(guī)部的垂直業(yè)務(wù)管理。 合規(guī)檢查 負責(zé)公司各項法律事務(wù)，并對公司的重大決策、重要政策、重要規(guī)章制度的制訂進行合規(guī)性審查，根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變動情況提出制訂或修訂建議。 對合同的簽訂、履行及出現(xiàn)的問題進行合規(guī)管理，建立完善的合同管理制度。 合規(guī)培訓(xùn)風(fēng)險控制部負責(zé)對實業(yè)本部及其成員公司干部員工進行合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，干部員工的定期、不定期合規(guī)培訓(xùn)。 內(nèi)部審計的分類 管理審計管理審計是指海航實業(yè)風(fēng)險控制部對被審計單位經(jīng)濟管理行為進行的監(jiān)督、檢查 及評價活動。 經(jīng)濟監(jiān)督職能經(jīng)濟監(jiān)督職能是指以財經(jīng)法規(guī)和制度規(guī)定為評價依據(jù)，對被審計對象的財務(wù)收支和其他經(jīng)濟活動進行檢查和評價。 內(nèi)部審計機構(gòu)職能 負責(zé)海航實業(yè)內(nèi)部審計體系的建設(shè)和完善； 負責(zé)統(tǒng)籌安排、監(jiān)督執(zhí)行海航集團審計室下發(fā)的年度內(nèi)部審計計劃； 負責(zé)海航實業(yè)直接管理的管理干部的離任審計； 負責(zé)對各公司審計機構(gòu)進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和工作安排； 負責(zé)海航集團審計室交辦的審計任務(wù)； 負責(zé)海航實業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)。本辦法所稱風(fēng)險管理，是指通過發(fā)現(xiàn)和分析公司面臨的各方面的風(fēng)險，采取避免風(fēng)險的相應(yīng)措施,以實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)，減少影響績效的不定因素的全部過程。第五條 風(fēng)險管理原則公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循合規(guī)、審慎、全面、及時、獨立、經(jīng)濟、集中等原則，確保風(fēng)險 管理的有效性。做到事前、事中、事后的全過程風(fēng)險管理的統(tǒng)一，確保不存在內(nèi)部管理的空白或漏洞。㈦ 集中性原則：公司董事會負責(zé)制定公司的宏觀風(fēng)險政策；風(fēng)險控制管理委員會進行總體風(fēng)險匯總、事中監(jiān)察與報告，并負責(zé)風(fēng)險管理策略與構(gòu)架的總體評估和設(shè)計；審計委員會進行總體風(fēng)險的審計、評價、報告與事后跟蹤查處結(jié)果。海航實業(yè)應(yīng)培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，應(yīng)引導(dǎo)員工遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強風(fēng)險管理意識，培養(yǎng)按制度規(guī)章做事的習(xí)慣；應(yīng)將對員工風(fēng)險意識和風(fēng)險管理的培訓(xùn)納入培訓(xùn)計劃；在各層面營造風(fēng)險管理文化的氛圍，促進公司全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。海航實業(yè)風(fēng)險管理機構(gòu)包括海航實業(yè)風(fēng)險控制管理委員會、風(fēng)險控制部，以及各成員公司根據(jù)監(jiān)管要求和工作需要設(shè)置的風(fēng)險管理部門或風(fēng)險管理崗位。㈥ 市場競爭的風(fēng)險，包括涉及行業(yè)不正當(dāng)競爭、限制競爭或壟斷、市場環(huán)境惡化等市場競爭方面的風(fēng)險；㈦ 其他風(fēng)險：包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境、政治 環(huán)境變化、政策環(huán)境變化等方面的風(fēng)險。第三章 風(fēng)險管理職責(zé)第十條 風(fēng)險控制管理委員會風(fēng)險管理職責(zé)海航實業(yè)風(fēng)險控制管理委員會由董事會設(shè)立，在董事會領(lǐng)導(dǎo)下指導(dǎo)公司全面風(fēng)險管理工作，包括但不限于以下風(fēng)險職責(zé)：㈠ 審議公司提交的風(fēng)險管理的框架、機制和制度建設(shè)方案；㈡ 審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；指導(dǎo)重大風(fēng)險的識別及危機處理，必要時提交董事會或股東大會審批；㈢ 審議重大決策、重大 風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告； ㈣ 審議公司提交的風(fēng)險分析報告；㈤ 審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；32 / 161㈥ 對公司風(fēng)險控制部的工作程序和工作效果進行評價，提出完善風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的意見；㈦ 辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。第十四條 全員風(fēng)險職責(zé)風(fēng)險管理是海航實業(yè)所有成員企業(yè)、職能部門和員工的共同職責(zé)。各部門、各成員公司應(yīng)定期對自身的經(jīng)營狀況、其所在市場的情況，其所處法律、社會、政治和文化環(huán)境進行深入認識和分析，識別那些威脅公司贏取戰(zhàn)略目標(biāo)的因素。包括對公司各項管理35 / 161制度、各項經(jīng)營發(fā)展計劃、經(jīng)營方案的事前風(fēng)險評估。常規(guī)風(fēng)險評估：各業(yè)務(wù)部門、各成員公司各項管理制度，應(yīng)按規(guī)定程序征求意見， 對其中涉及風(fēng)險管理的部分是否符合公司風(fēng)險管理政策，要經(jīng)海航實業(yè)風(fēng)險控制部進行會簽；各單位應(yīng)根據(jù)本辦法，針對本單位業(yè)務(wù)特點，制定風(fēng)險評估指標(biāo)，每季度定期撰寫風(fēng)險評估報告。廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測， 應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各部門及成員公司。風(fēng)險控制部有權(quán)檢查原始資料。風(fēng)險管理 報告主要包括以下內(nèi)容：㈠ 風(fēng)險管理組織體系和基本流程；㈡ 風(fēng)險管理總體策略及其執(zhí)行情況；㈢ 各類風(fēng)險的評估方法及結(jié)果；㈣ 重大風(fēng)險事件情況及未來風(fēng)險狀況的預(yù)測；㈤ 對風(fēng)險管理的改進建議。㈢ 建立全面的風(fēng)險信息報告系統(tǒng)。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源， 風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。對其它不屬于風(fēng)險控制部職責(zé)范圍內(nèi)的事項，海航實業(yè)風(fēng)險控制部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險管理建議。㈣ 對公司或部門的風(fēng)險管理職責(zé)進行清晰的界定和落實的情況；㈤ 風(fēng)險相關(guān)報告和預(yù)警工作的及時、有效性情況；㈥ 超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生并對公司經(jīng)營目標(biāo)造成重大影響的情況。第二十五條 實施細則公司各部門和各成員公司應(yīng)遵照本辦法履行相應(yīng)的職責(zé)，公司根據(jù)需要制定相應(yīng)的實施細則和流程。第二條 適用范圍本制度適用于 天津渤海租賃有限公司（包括 長江租賃有限公司、 揚子江國際租賃有限公司、 香港國際航空租賃有限公司）、渤海國際信托有限公司、海航東銀期貨有限公司、海航集團財務(wù)有限公司。風(fēng)險管理工作報告是風(fēng)險管理組織架構(gòu)中溝通風(fēng)險管理工作信息的定期報告，分 為季度、半年、年度工作 報告。 第五條 風(fēng)險報告的報告人 風(fēng)險管理工作報告的報告人是成員公司風(fēng)險管理部門。緊急的風(fēng)險事項報告，可以先用口頭、電話、 傳真、電子郵件、書面等形式報告，待情況進一步明朗后，再用電子公文報告補報。第九條 風(fēng)險管理工作報告時間及報告路徑各成員公司風(fēng)險管理部門，在每年第一、三季度結(jié)束后十天內(nèi)向海航實業(yè)風(fēng)險控制部提交季度風(fēng)險管理工作報告；在上半年結(jié)束十天內(nèi)向海航實業(yè)風(fēng)險控制部提交半年風(fēng)險管理工作報告，在每年結(jié)束后十五天內(nèi)向海航實業(yè)風(fēng)險控制部提交年度風(fēng)險管理工作報告。成員公司各部門、員工發(fā)現(xiàn)或獲知重大風(fēng)險事項信息的，應(yīng)在一個工作日內(nèi)向本公司風(fēng)險管理部門報告。三 風(fēng)險信息報備制度第十二條 報備部門各成員公司風(fēng)險管理部門負責(zé)本公司風(fēng)險管理信息的收集，按照本制度要求及時將涉及本公司業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險管理信息向海航實業(yè)風(fēng)險控制部報備；成員公司業(yè)務(wù)部門有義務(wù)將相關(guān)風(fēng)險管理信息資料按本制度要求及時向本公司風(fēng)險管理部門進行報備。第十四條 風(fēng)險信息報備事項需報備的風(fēng)險信息事項包括但不限于以下內(nèi)容：⑴本公司風(fēng)險管理部門機構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置、人員組成情況及變動情況；⑵本公司風(fēng)險管理制度及相關(guān)制度；⑶外部監(jiān)管部門的監(jiān)管報告、向外部監(jiān)管部門呈報的公文、函件及日常報表（或數(shù)據(jù)）；⑷根據(jù)本單位業(yè)務(wù)特點制定的主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)；⑸有關(guān)外部法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則的更新變化；⑹除勞動合同以外的其他合同；⑺海航實業(yè)風(fēng)險控制部認為需要報備的其他風(fēng)險信息事項。四 附則第十七條 獎勵與問責(zé)45 / 161對于嚴(yán)格執(zhí)行《海航實業(yè)風(fēng)險管理信息報告報備制度》的有關(guān)規(guī)定及業(yè)務(wù)流程，勤勉盡職地履行單位或崗位職責(zé)，避免發(fā)生重大風(fēng)險，或?qū)p少不良影響、損 失有直接貢獻的單位和個人，將給予表彰。第十九條 生效本制度自海航實業(yè)董事會批準(zhǔn)并下發(fā)之日起生效。第二章　人員組成第四