【正文】 （五）封包收款應堅持雙人清點后當日入帳。二、封包收款（一）對日常交存現(xiàn)金較多，當面清點確有困難的客戶，予以辦理封包收款業(yè)務。機器清點存在疑問的，必須經過手工再復點，必要時經出納復核員復點。對已封捆、已扎把的現(xiàn)鈔存在長、短款、假鈔的情況，收款員應將原封簽和腰條保管好，按照業(yè)務差錯處理程序辦理。（三）應當面點收款項，收款時先卡驗大數（成把券），后清點細數，需要復核的現(xiàn)金收入須將繳款憑證、現(xiàn)金交復核員復點，無誤后經辦人收妥款項，輸入計算機，連同復核員在繳款憑證上簽章。 注意安全，嚴防煙火，經常打掃衛(wèi)生，沖洗地面，保持金庫干凈整潔。 堅持當日清點現(xiàn)金、及時與會計對帳。營業(yè)結束，管庫員將金庫鑰匙分別放入各自的專用保險柜存放。負責組織管庫員及時清點現(xiàn)金、碼放整齊、清理上繳殘損人民幣。負責參與金庫設計、撤并等計劃的制定。（四）應愛護使用押運設備，禁止采用扔、拋、甩等容易毀壞押運設備的方式進行操作。（四）掌握反假技能，以及在收款現(xiàn)場沒收假幣的處理手續(xù)。（四）完善尾箱交接手續(xù)，由雙方簽章，堅持尾箱鑰匙雙管制度。三、總庫管理員的崗位職責：（一）各營業(yè)機構應根據自身實際情況設置專職或兼職總庫管理員。（四）加強工作責任心，防止差錯事故。做好反假、防假人民幣及外幣的復核工作。按規(guī)定登記“珠海市商業(yè)銀行錯款登記薄”，嚴禁以長補短和短款自補。（四）每日營業(yè)終了負責軋打現(xiàn)金收、付憑證和現(xiàn)金營業(yè)日記帳，并根據上日庫存現(xiàn)金和當日的收付款量軋計庫存現(xiàn)金，與出納復核員核對無誤后，交會計柜與總帳核對。第七條 出納人員崗位職責一、出納接柜人員崗位職責：（一）審查繳款單和收入現(xiàn)金的初點，付出現(xiàn)金的復核。做到相關崗位既分工負責，相互制約，又密切協(xié)作。做到帳款、帳薄、帳帳相符。三、嚴密保管現(xiàn)金、實物、憑證、印章、金庫鑰匙及密碼副本等，換人經管時必須辦理交接登記手續(xù)。第二章 出納工作基本規(guī)定與出納人員崗位職責第六條 出納工作的基本規(guī)定：一、辦理出納工作時，應做到準、快、好。三、辦理現(xiàn)金業(yè)務，堅持收入現(xiàn)金先收款后記帳，付出現(xiàn)金先記帳后付款。五、配合資金營運管理部門加強現(xiàn)金庫存限額管理，提高現(xiàn)金周轉率，提高經營效益。第四條 現(xiàn)金出納業(yè)務的主要任務是：一、按照人民銀行的規(guī)定，調劑本行各種票幣的比例，做好現(xiàn)金供應和回籠工作。 第二條 現(xiàn)金出納業(yè)務是銀行經營業(yè)務的重要組成部分。請各管理（直屬）支行、總部營業(yè)部認真組織學習，并貫徹執(zhí)行。特此通知。本制度所稱現(xiàn)金出納業(yè)務是對本、外幣現(xiàn)金、有價單證等的收、付、兌換、整點和調運，以及重要物品保管等的總稱。二、辦理本、外幣現(xiàn)金的收付、整點、票幣兌換、挑剔殘損幣，重要物品寄庫保管等。六、加強柜面監(jiān)督，及時分析匯總可疑現(xiàn)金交易信息，揭露洗錢等違法活動。收付款要登記券別明細，款必復點，帳必復核，手續(xù)嚴密，數字準確?；疽笫牵翰僮鞫ㄐ?、工具到位、手續(xù)清楚、責任分明、準確迅速、優(yōu)質服務。做到交接清楚，責任落實。五、堅持查庫制度。七、擔任出納工作人員必須掌握出納工作基本技能，工作踏實，遵紀守法并取得崗位考試合格證。挑剔殘損傷券，做好人民幣及外幣的防假、反假工作。（五）負責票幣的兌換，辦理兌入現(xiàn)金的初點和兌出現(xiàn)金的復核，會同出納復核員確定殘缺人民幣的兌換金額，并負責損傷票幣的整點、上繳。（七）營業(yè)終了，會同出納復核員共同清點尾箱款項、共同封箱上鎖辦理現(xiàn)金入庫手續(xù)。（二）營業(yè)終了根據出納接柜人員負責軋打的現(xiàn)金收、付憑證和現(xiàn)金營業(yè)日記帳，以及軋計余額進行復核，與會計帳庫存余額、尾箱款項余額核對相符。如發(fā)生差錯應與接柜人員共同負責并及時上報?？値旃芾韱T可由臨柜人員或綜合復核員兼任，認真執(zhí)行出納基本制度。四、上門收款出納的崗位職責：（一）辦理上門收款業(yè)務堅持雙人清點、封包和交接。五、押鈔出納的崗位職責：（一）執(zhí)行押運工作必須按規(guī)定配足1名司機、2名經警、2名押鈔出納，各崗位人員不得串崗頂班。六、ATM出納的崗位職責：ATM出納的崗位職責及操作要求按照《珠海市商業(yè)銀行自動柜員機管理辦法》（珠商銀私[2006]64號）執(zhí)行。合理調整轄內庫存現(xiàn)金，靈活調劑轄內現(xiàn)金余缺和券別結構調整，保證全行現(xiàn)金供應。負責提出庫房設備及機具的需求。嚴格執(zhí)行雙人管庫制度，做到同進同出辦理業(yè)務。 負責將庫存現(xiàn)金碼放整齊，及時整理、上繳殘損鈔。 嚴格遵守現(xiàn)金押運制度，確保押運安全。（四）繳款憑證加蓋“現(xiàn)金收訖”章，將回單聯(lián)退還繳款人、另一聯(lián)作記帳傳票，同時登記營業(yè)日記帳。（參照第五章）。（八）無論手工點鈔、機器點鈔均應正反面清點。（如上門收款業(yè)務）（二）封包收款必須與客戶簽訂協(xié)議。三、上門收款（一）上門收款必須與客戶簽訂協(xié)議，由客戶提供安全的營業(yè)場所。對于上門收款屬于營業(yè)外時間收回的款項，由收款經辦人、復核人將收回款項與現(xiàn)金繳款單一同封包（封包上貼上封簽并加蓋收款經辦人、復核人私章）隨尾箱一起保管，同時在“上門收款登記薄”備注欄上注明“已入庫保管，次日入帳”，次日收款經辦與復核員當面清點款項，無誤后記帳。（二）付出現(xiàn)金必須根據經過審核記錄和蓋章的付款憑證辦理，先審查有無用錯憑證、大小金額是否一致，是否在有效期內，付款憑證包括票據背書等要素及簽章是否齊全，審核無誤后，按順序分別登記營業(yè)日記帳，再按憑證金額配款。（四）對外付出款項按要求須出納復核員復核的，出納復核員復核憑證、款項無誤后，在憑證上加蓋復核員簽章。（七）無論手工點鈔、機器點鈔均應正反面清點。（二）總庫管理員根據各出納填制的業(yè)務庫結數表匯總填制在表上方，交主管會計復核簽章。（四）兌換鈔券時要堅持一筆一清，不能內外混淆，要防止將客戶交給銀行的兌換款與銀行兌給客戶的款項相混在一起交給顧客，認真做到手續(xù)清、責任明、金額準。（三）對那些因火災、蟲蛀、鼠咬、霉爛而造成票面嚴重殘損，剩余面積較小的票幣，應由持票人所在單位出具證明，經審查票幣來源正當，能分清票面的券別、種類、真?zhèn)?，能計算出票幣的張數和金額，經兌換行領導在證明上蓋審批章，方能酌情兌換。（二）款項交接單收付方結數應一致。四、鑄幣按面額分類，百枚（或50枚）成卷，十卷成捆。每捆每把中扎紙條經辦人應是成捆卷封捆員或復核員之一。二、管庫人員調動工作時，須在金庫執(zhí)行主任和金庫主管部門行長（總經理）的監(jiān)交下將保管的現(xiàn)金、實物、庫鑰匙詳細填列移交清單，與會計帳薄核對相符，與接收人辦理交接并簽章備查。四、其他出納人員調動工作時，須在主管部門行長（總經理）監(jiān)交下與接任人辦理交接。領用時應預留印模，專章專用、專人負責。凡發(fā)生錯款，不論長、短、金額大小，都要及時報告，不得隱瞞。二、對錯款原因認真分析，吸取教訓，改進工作，對錯款當事人應根據錯款性質分別處理。長款的會計分錄：借：10100 現(xiàn)金科目 貸：27701待處理財產溢余——出納長款短款的會計分錄：借：16301 待處理財產損失——出納短款 貸：10100 現(xiàn)金科目（三）錯款查明后的轉帳長款退出或短款追回，在“待處理財產溢余”、“待處理財產損失”科目內沖出（要注明是沖銷X年X月X日長款或短款）四、出納差錯（長、短款，假幣）的處理手續(xù)（一）發(fā)現(xiàn)本市內銀行之間現(xiàn)金差錯的處理方法。（三）客戶從銀行取款后，到另一銀行存款時被銀行發(fā)現(xiàn)差錯的處理辦法。（四）發(fā)現(xiàn)原封券差錯的處理方法。第六章 查 庫第十七條 各營業(yè)機構應建立查庫制度。查庫組織者事先應按絕密要求做好查庫前的各項準備工作。外單位審計部門、監(jiān)管部門進入金庫或營業(yè)網點查庫時，必須由主管業(yè)務部門及保衛(wèi)部門審批后簽發(fā)金庫準入證或營業(yè)網點準入證，在總部業(yè)務人員或授權支行財務人員的陪同下進入查庫現(xiàn)場。第二十三條 參加查庫人員清點完現(xiàn)金、各類代保管品、有價單證等實物，必須匯總后與有關報表進行認真核對，確保通過查庫真正達到帳帳、帳款、帳實、帳表核對相符的要求。第二十五條 查庫結束，參加查庫人員應在查庫登記薄上詳細記載查庫情況，由參加查庫的所有人員在查庫登記薄上簽章確認，并于查庫后2日內提交完整的查庫報告。金庫是為全行各營業(yè)網點集中設置的，它主要負責全行現(xiàn)金供應與調劑和各支行現(xiàn)金尾箱的寄庫管理，以及全行現(xiàn)金、殘損鈔的清理整點和可入庫重要物品的代保管。嚴禁白條抵庫，挪用公款。六、營業(yè)終了、遇大額現(xiàn)金（實物）出入庫、管庫員交接班，必須由兩名管庫員按照庫內實有的現(xiàn)金對庫存現(xiàn)金進行盤點，盤庫清點完畢后要與總部營業(yè)部金庫記帳員對帳，確保賬實相符。八、金庫是應重點加以保護的場所，必須高度重視，切實加強領導，認真做好金庫管理工作，確保銀行財產安全。（二）金庫執(zhí)行主任休假，須由后備執(zhí)行主任經總部財會部、人力資源管理部審批同意后代崗，代崗期間，行使金庫執(zhí)行主任職責。（二）管庫員同時配備后備人員，后備人員須報總部財會部、人力資源部共同審批，管庫員休假，須由后備人員代崗，代崗期間，行使管庫員職責。第三十一條 遇有特殊情況，必須動用副鑰匙和密碼副本時，須經總部行長批準，保衛(wèi)部門派人現(xiàn)場監(jiān)督使用情況。第三十三條 金庫房門和保險箱的鎖、鑰匙，如發(fā)生損壞或鑰匙丟失，應及時報告總部分管領導和保衛(wèi)部并認真查找。二、管庫員接到押鈔出納交來營業(yè)網點入庫尾箱，應檢查尾箱是否按規(guī)定上鎖，在尾箱交接登記薄上登記尾箱號碼同時與押鈔出納當面交接，之后入庫保管。三、營業(yè)尾箱應由上一工作日封箱人雙人在場開鎖，共同清點相符后方能對外支付。（三）調運過程中，押鈔出納、經警、司機均不得擅離職守。