【正文】 珠商銀財[2006] 312號關(guān)于修訂《珠海市商業(yè)銀行出納管理制度》的通知各管理（直屬）支行：為加強我行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的有效管理，根據(jù)業(yè)務(wù)需要并結(jié)合我行實際情況，現(xiàn)重新修訂并印發(fā)《珠海市商業(yè)銀行出納管理制度》，原《珠海市商業(yè)銀行出納管理制度》（珠城銀發(fā)[2000]191號）同時廢止。請各管理（直屬）支行、總部營業(yè)部認真組織學(xué)習，并貫徹執(zhí)行。特此通知。附件：珠海市商業(yè)銀行出納管理制度 二○○六年九月二十七日主題詞：會計出納 管理制度 通知本行發(fā)送：畢肖輝行長、陸平平副行長、李少峰副行長，辦公室、稽核監(jiān)督部、資金營運部、私人業(yè)務(wù)部、保衛(wèi)部、人力資源管理部、財務(wù)會計部、總部營業(yè)部。聯(lián)系人：劉舫 聯(lián)系電話：8121122 （共印29份）珠海市商業(yè)銀行辦公室印發(fā) 2006年9月27日 附件：珠海市商業(yè)銀行出納管理制度第一章 總 則第一條 為加強對現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的管理，提高現(xiàn)金出納工作質(zhì)量，切實保障我行和客戶現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本制度。 第二條 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的重要組成部分。本制度所稱現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是對本、外幣現(xiàn)金、有價單證等的收、付、兌換、整點和調(diào)運，以及重要物品保管等的總稱。第三條 總部財務(wù)會計部是我行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的管理部門，主要負責制定現(xiàn)金出納制度、督導(dǎo)制度的執(zhí)行并對執(zhí)行部門進行考核。各營業(yè)機構(gòu)是現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的執(zhí)行部門，主要負責現(xiàn)金實物的保管、收付、兌換、整點等工作。第四條 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的主要任務(wù)是：一、按照人民銀行的規(guī)定，調(diào)劑本行各種票幣的比例，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。二、辦理本、外幣現(xiàn)金的收付、整點、票幣兌換、挑剔殘損幣，重要物品寄庫保管等。三、嚴格現(xiàn)金庫房管理，確?，F(xiàn)金、未發(fā)行有價單證、寄庫重要物品等庫款的安全。四、宣傳愛護人民幣，做好反假防假工作；加強票樣管理。五、配合資金營運管理部門加強現(xiàn)金庫存限額管理，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率，提高經(jīng)營效益。六、加強柜面監(jiān)督，及時分析匯總可疑現(xiàn)金交易信息，揭露洗錢等違法活動。第五條 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的基本原則：一、雙人管庫、雙人調(diào)款、雙人守庫、雙人押運。二、錢帳分管（除單人臨柜人員）、收付分開、交接清楚、職責分明。三、辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，堅持收入現(xiàn)金先收款后記帳，付出現(xiàn)金先記帳后付款。收付款要登記券別明細，款必復(fù)點，帳必復(fù)核，手續(xù)嚴密，數(shù)字準確。四、嚴禁挪用庫存現(xiàn)金、金銀，嚴禁白條抵庫，堅持查庫制度，做到帳實相符。五、維護國家利益和銀行信譽，強化服務(wù)意識，完善服務(wù)手段。第二章 出納工作基本規(guī)定與出納人員崗位職責第六條 出納工作的基本規(guī)定：一、辦理出納工作時，應(yīng)做到準、快、好?；疽笫牵翰僮鞫ㄐ?、工具到位、手續(xù)清楚、責任分明、準確迅速、優(yōu)質(zhì)服務(wù)。二、收付和交接現(xiàn)金、實物必須根據(jù)規(guī)定的憑證（薄記）辦理，現(xiàn)金、現(xiàn)鈔按券別操作。做到當面點清，一筆一清。三、嚴密保管現(xiàn)金、實物、憑證、印章、金庫鑰匙及密碼副本等，換人經(jīng)管時必須辦理交接登記手續(xù)。做到交接清楚，責任落實。四、辦理出納業(yè)務(wù)必須堅持“日清日結(jié)”。堅持營業(yè)終了、中午碰庫、款項核對，次日收款實行“空箱上柜”。做到帳款、帳薄、帳帳相符。五、堅持查庫制度。做到帳實相符，保管有序，安全無隱患。六、崗位職責和權(quán)限明確。做到相關(guān)崗位既分工負責，相互制約，又密切協(xié)作。七、擔任出納工作人員必須掌握出納工作基本技能，工作踏實，遵紀守法并取得崗位考試合格證。八、監(jiān)督手段完善，監(jiān)控設(shè)施齊備，做到運作正常，資料清晰完整，保證發(fā)揮監(jiān)督作用?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)操作必須在安防監(jiān)控設(shè)備監(jiān)控鏡頭攝錄的有效范圍內(nèi)進行。第七條 出納人員崗位職責一、出納接柜人員崗位職責：（一）審查繳款單和收入現(xiàn)金的初點，付出現(xiàn)金的復(fù)核。挑剔殘損傷券，做好人民幣及外幣的防假、反假工作。（二）登記好《珠海市商業(yè)銀行營業(yè)日記帳》和《珠海市商業(yè)銀行現(xiàn)金庫存帳》。（三）負責保管“現(xiàn)金收訖”和“現(xiàn)金付訖”章，對于已點收無誤的現(xiàn)金和已付出現(xiàn)金的收付款憑證加蓋“現(xiàn)金收訖”和“現(xiàn)金付訖”章，負責會計憑證的內(nèi)部傳遞，并保管好現(xiàn)金。（四）每日營業(yè)終了負責軋打現(xiàn)金收、付憑證和現(xiàn)金營業(yè)日記帳，并根據(jù)上日庫存現(xiàn)金和當日的收付款量軋計庫存現(xiàn)金，與出納復(fù)核員核對無誤后，交會計柜與總帳核對。（五）負責票幣的兌換，辦理兌入現(xiàn)金的初點和兌出現(xiàn)金的復(fù)核，會同出納復(fù)核員確定殘缺人民幣的兌換金額，并負責損傷票幣的整點、上繳。（六）加強工作責任心，防止差錯事故。如發(fā)生錯款應(yīng)與出納復(fù)核員共同負責，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。按規(guī)定登記“珠海市商業(yè)銀行錯款登記薄”，嚴禁以長補短和短款自補。（七）營業(yè)終了，會同出納復(fù)核員共同清點尾箱款項、共同封箱上鎖辦理現(xiàn)金入庫手續(xù)。（八）做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、出納復(fù)核人員崗位職責：（一）針對規(guī)章制度要求復(fù)核的業(yè)務(wù)做好復(fù)核工作包括單據(jù)、款項的復(fù)審和清點。做好反假、防假人民幣及外幣的復(fù)核工作。（二）營業(yè)終了根據(jù)出納接柜人員負責軋打的現(xiàn)金收、付憑證和現(xiàn)金營業(yè)日記帳，以及軋計余額進行復(fù)核，與會計帳庫存余額、尾箱款項余額核對相符。（三）復(fù)核出納接柜人員兌換的票幣，根據(jù)客戶的需要配發(fā)相應(yīng)的票面。會同接柜人員確定殘缺人民幣的兌換金額。（四）加強工作責任心，防止差錯事故。如發(fā)生差錯應(yīng)與接柜人員共同負責并及時上報。（五）按照單人臨柜制要求，出納復(fù)核人員兼任出納接柜人員的須按出納接柜人員崗位職責明確責任。（六）做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、總庫管理員的崗位職責：（一）各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身實際情況設(shè)置專職或兼職總庫管理員?？値旃芾韱T可由臨柜人員或綜合復(fù)核員兼任，認真執(zhí)行出納基本制度。（二）嚴守機密，及時準確為本機構(gòu)做好現(xiàn)金調(diào)劑工作，堅持會同出納復(fù)核員雙人當面清點、交接現(xiàn)金上、下介款項。（三）負責做好柜員間現(xiàn)金調(diào)撥供應(yīng)工作，保障業(yè)務(wù)正常開展。（四）完善尾箱交接手續(xù)，由雙方簽章，堅持尾箱鑰匙雙管制度。四、上門收款出納的崗位職責：（一）辦理上門收款業(yè)務(wù)堅持雙人清點、封包和交接。（二）與上門收款單位、押鈔出納及出納接柜人員做好簽收交接手續(xù)，確?？铐棢o誤。（三）向主管會計領(lǐng)用加蓋日期的空白現(xiàn)金繳款單，做好簽收、作廢返還手續(xù)，收到款項在現(xiàn)金繳款單初收處簽章。（四）掌握反假技能，以及在收款現(xiàn)場沒收假幣的處理手續(xù)。五、押鈔出納的崗位職責：（一）執(zhí)行押運工作必須按規(guī)定配足1名司機、2名經(jīng)警、2名押鈔出納，各崗位人員不得串崗頂班。（二）執(zhí)行現(xiàn)金調(diào)劑、現(xiàn)金尾箱寄存等押運工作時，應(yīng)出示押運專用證，必要時出示工作證、身份證，堅持使用帶雙鎖的鐵制尾箱（零鈔的押運可以使用專用提袋）。（三）與營業(yè)機構(gòu)出納、金庫管庫員進行交接時堅持雙人清點（成把的卡大數(shù)）當面交接，做好簽收交接登記。（四）應(yīng)愛護使用押運設(shè)備，禁止采用扔、拋、甩等容易毀壞押運設(shè)備的方式進行操作。六、ATM出納的崗位職責：ATM出納的崗位職責及操作要求按照《珠海市商業(yè)銀行自動柜員機管理辦法》（珠商銀私[2006]64號）執(zhí)行。七、金庫出納的崗位職責：（一）金庫執(zhí)行主任貫徹執(zhí)行金融法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)章制度。負責制定和監(jiān)督執(zhí)行金庫管理細則。負責參與金庫設(shè)計、撤并等計劃的制定。合理調(diào)整轄內(nèi)庫存現(xiàn)金，靈活調(diào)劑轄內(nèi)現(xiàn)金余缺和券別結(jié)構(gòu)調(diào)整，保證全行現(xiàn)金供應(yīng)。協(xié)助人民銀行做好人民幣發(fā)行及券別結(jié)構(gòu)調(diào)整。每周按時查庫，保證庫存現(xiàn)金與會計帳相符。負責組織管庫員及時清點現(xiàn)金、碼放整齊、清理上繳殘損人民幣。負責提出庫房設(shè)備及機具的需求。負責金庫的日常管理，對金庫保管的實物安全負直接領(lǐng)導(dǎo)責任。（二）金庫管庫員負責保管金庫庫門的鑰匙和密碼，鑰匙和密碼必須分人保管，嚴禁交叉交接。營業(yè)結(jié)束，管庫員將金庫鑰匙分別放入各自的專用保險柜存放。嚴格執(zhí)行雙人管庫制度，做到同進同出辦理業(yè)務(wù)。 負責現(xiàn)金尾箱的出入庫登記，做到不多箱、不少箱、不調(diào)換箱。 負責辦理現(xiàn)金出入庫業(yè)務(wù)，認真核對預(yù)留印鑒，相互復(fù)核，保證出庫現(xiàn)金與出庫單相符。 堅持當日清點現(xiàn)金、及時與會計對帳。 負責將庫存現(xiàn)金碼放整齊，及時整理、上繳殘損鈔。 管庫員交接班和休假時對庫存現(xiàn)金和重要物品嚴格辦理交接手續(xù)，在現(xiàn)金尾箱交接登記薄和重要物品交接登記薄上進行交接登記。 離開金庫應(yīng)關(guān)閉照明電源，雙人鎖好庫門，開通報警裝置，確保庫房安全。 注意安全，嚴防煙火，經(jīng)常打掃衛(wèi)生，沖洗地面，保持金庫干凈整潔。 嚴格遵守現(xiàn)金押運制度，確保押運安全。第三章 現(xiàn)金收付、兌換及整點第八條 收款業(yè)務(wù)的操作程序一、收入現(xiàn)金（一）收入現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)客戶填寫的現(xiàn)金繳款憑證辦理。（二）收款員應(yīng)審查憑證各項要素是否齊全和準確，有無涂改，大小寫金額是否一致，戶名帳號等內(nèi)容是否真實齊全，如有不符，應(yīng)退還客戶另行填寫。（三）應(yīng)當面點收款項，收款時先卡驗大數(shù)（成把券），后清點細數(shù)，需要復(fù)核的現(xiàn)金收入須將繳款憑證、現(xiàn)金交復(fù)核員復(fù)點，無誤后經(jīng)辦人收妥款項，輸入計算機，連同復(fù)核員在繳款憑證上簽章。（