商業(yè)銀行風險管理基本架構講義-wenkub
2023-05-02 05:17:53 本頁面
【正文】 級管理層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用。特別值得注意的是，價值準則應當禁止外部交易和內(nèi)部往來活動的所有腐敗和賄賂行為。其核心是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托－代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。 （1）經(jīng)濟合作和發(fā)展組織OECD的公司治理原則 OECD認為，公司治理應當維護股東的權利，確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇； 如果股東的權利受到損害，他們應有機會得到有效補償； 治理結構應當確認利益相關者的合法權利，并且鼓勵公司和利益相關者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務健全而積極地進行合作； 治理結構應當保證及時、準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息（包括財務狀況、經(jīng)營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信息）； 治理結構框架應確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會對公司和股東負責。 ③有效的董事會應清楚界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行問責制。在公司治理過程中，審計是至關重要的，審計的有效性會保證董事會及高級管理層職能的實現(xiàn)。 ⑧董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構，包括在低透明度國家或在透明度不高的架構下開展業(yè)務（了解商業(yè)銀行的架構）。 完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。 風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。 最后，商業(yè)銀行應該通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為。 戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑。 最高風險管理委員會以及業(yè)務單位風險管理委員會委員，可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗的人士擔任，也可由外部專家/顧問擔任。 高級管理層 高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。 1．風險管理部門結構 （1）集中型的風險管理部門 從全球金融風險管理實踐看，集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素：風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)/技術支持。 2．風險管理部門的主要職責 首先，風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關重要職責是監(jiān)控各種金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額。 3．風險管理所需的專業(yè)技能 集中性風險管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能。 3．法律/合規(guī)部門 法律/合規(guī)部門應當獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動。 隨著公眾風險意識顯著提高，越來越多的機構/個人投資者、客戶開始重新審視商業(yè)銀行的風險管理能力。 制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。 商業(yè)銀行應當根據(jù)不同的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當?shù)挠嬃糠椒ǎ诤侠淼募僭O前提和參數(shù)，計量承擔的所有風險。風險管理/控制措施應當實現(xiàn)以下目標： ①風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求； ②所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎上保持有效性； ③通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序。 數(shù)據(jù)收集 （1）風險信息/數(shù)據(jù)的種類 ①內(nèi)部數(shù)據(jù)：一般通過商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務數(shù)據(jù)倉庫獲得。信息系統(tǒng)需要設計遠程數(shù)據(jù)的傳輸和儲存結構。組合結果數(shù)據(jù)根據(jù)不同的風險管理目標存儲到風險數(shù)據(jù)倉庫中，以便業(yè)務人員和風險管理人員通過信息終端獲取。 發(fā)布風險分析信息/報告分為兩個步驟： ①預覽 ②發(fā)布 信息系統(tǒng)安全管理 ①針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設置不同的進入級別； ②為每個系統(tǒng)用戶設置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡； ③對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細筆記，以便為意外事件提供證據(jù)；
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