【正文】 提醒執(zhí)行考勤人員作出書面說明，傳真回公司人事培訓(xùn)部處理。 作為連鎖店員工，財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守連鎖店各項行政管理制度，并在自身遵守的前提下協(xié)助店長及其他管理人員維護制度的嚴肅性。 本資料來 自 財務(wù)管理制度匯編目錄 成都譚魚頭投資股份有限公司連鎖店財務(wù)主管行為規(guī)范 關(guān)于規(guī)范連鎖店員工保密基金管理的通知 關(guān)于進一步規(guī)范連鎖店各項限額費用管理的通知 關(guān)于資金往來實行“收支兩條線”的通知 關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《 關(guān)于實施有獎發(fā)票后加強普通發(fā)票報銷管理的意見》的通知 連鎖店財務(wù)管理制度補充規(guī)定（一） 《公司總部費用報銷制度》補充規(guī)定（一） 公司財務(wù)管理部財務(wù)管理及會計事務(wù)處理流程（試行） 關(guān)于下發(fā)《連鎖店點菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標準》的通知 關(guān)于連鎖店外幣管理和核算的通知 1 關(guān)于下發(fā)《成都譚魚頭投資集團網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法》 的通知 1 關(guān)于加強物資盤點工作的通知 1 關(guān)于加強往來帳管理的通知 1 成都譚魚頭投資集團資金管理制度（試行） 1 關(guān)于加強重點店資金管理的通知 1 關(guān)于停止使用非譚魚頭專用收據(jù)的通知 1 關(guān)于調(diào)整財務(wù)人員責(zé)任擔(dān)保制度的通知 1 關(guān)于加強借款管理的通知 1 關(guān)于連鎖店使用公司發(fā)放代金劵的規(guī)定 儲值卡管理辦法（試行） 2 累積消費積分卡管理辦法（試行） 2 關(guān)于收取視頻會議系統(tǒng)租賃費的通知 2 關(guān)于保證四川譚魚頭食品酒業(yè)有限公司貨款結(jié)算的通知 2 關(guān)于加強連鎖店經(jīng)營分析的通知 2 關(guān)于強調(diào)連鎖店優(yōu)惠券的申報、發(fā)放、使用的通知 2 關(guān)于下發(fā)《會計委派制人員考核辦法 》的通知 2 連鎖店往來賬務(wù)管理辦法 2 關(guān)于深化連鎖店財務(wù)管理體制改革的指導(dǎo)意見 2 連鎖店財務(wù)后備干部選拔和培養(yǎng)辦法 本資料來 自 關(guān)于選拔財務(wù)人員赴港學(xué)習(xí)的通知 連鎖店財務(wù)主管行為規(guī)范 財務(wù)管理部 20xx 年 4 月 11 日（ 20xx 年 9 月修訂） [譚財人（ 20xx）第 0402 號 ]文 本資料來 自 為配合連鎖店《店長負責(zé)制》、《會計委派制》的推行，公司在制定財務(wù)人員考評與待遇的同時，考慮到企業(yè)經(jīng)營管理對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力及職業(yè)道德的要求，以及考評的需要，特制定連鎖店財務(wù)人員行為規(guī)范，從財務(wù)人員的日常行為、會計核算行為、財務(wù)管理行為等方面的職權(quán)和責(zé)任予以明確和規(guī)范，使其行為更有利于連鎖店經(jīng)營管理，更好地履行監(jiān)督和服務(wù)的雙重職能。上述行政管理制度指為規(guī)范和加強連鎖店行政管理由公司頒發(fā)或經(jīng)店長辦公會通過的的各種制度、規(guī)定、決定、通知等，以及店長在職權(quán)范圍內(nèi)作出的與上級部門明文規(guī)定不相抵觸的其他行政決定。 （ 6）不得違反連鎖店考勤制度其他規(guī)定。 辦公制度 （ 1）辦公時間不做與工作無關(guān)的事； （ 2）辦公場所保持整潔有序； （ 3）收到的公文當天處理完畢； （ 4）收到投訴三日內(nèi)處理完畢； （ 5）上班時間非工作原因禁止上網(wǎng)； （ 6）上班時間應(yīng)著職業(yè)裝，不得穿拖鞋、奇裝 異服等。 每月準備經(jīng)營分析資料，及 時向店長反映經(jīng)營狀況，并提出合理化意見和建議。 三、嚴格按公司《公文處理辦法》進行傳真、文件的處理，建立檔案管理制度。 財務(wù)主管應(yīng)審核報銷票據(jù)是否符合以下要求：合法、真實、完整、填制及時、字跡清楚、手續(xù)齊備、無涂改現(xiàn)象。 財務(wù)主管應(yīng)督促相關(guān)人員在次日 12 時前將上日財務(wù)票據(jù)移交財務(wù)室進行會計處理，并檢查出納在移交收付款票據(jù)時是否編制號碼并登記入賬，經(jīng)核對無誤后在現(xiàn)金（銀行存款）日記賬余額處蓋章確認。要求按記帳憑證編號遞增順序整齊裝訂，原始單據(jù)齊全，并加以封面，財務(wù)主管在封面上簽章確認。 二、會計帳薄 會計人員應(yīng)按當日填制的記賬憑證登記明細帳并結(jié)出余額；每月 31 日編制科目匯總表，并登記總帳、結(jié)出余額，與明細賬核對無異。 月（季、年 ） 末結(jié)帳時，結(jié)出本月 (季、年 )發(fā)生額、余額。 連鎖店店長或董事長不在店內(nèi)，無法履行簽字手續(xù)的，可以先將報表按時報出一份，待相關(guān)人員補簽后另一份原件隨次月會計報表送回。 連鎖店財務(wù)主管在編制會計報表前應(yīng)進行會計處理正確性檢查，對成本結(jié)轉(zhuǎn)、費用預(yù)提、攤銷情況進行核實，保證報表內(nèi)容真實、完整、勾稽關(guān)系正確。報送對象按下列清單進行： （ 1）主表、附表報送對象為連鎖店股東各方； （ 2）分析表報送對象為公司財務(wù)管理部，基礎(chǔ)資料表報送對象為公司連鎖營運部； （ 3）報送連鎖店店長的資料種類為（以下報表不用加蓋公章 ） ： A、連鎖店分類毛利率計算表及附表 B、費用明細表及費用分析表 C、經(jīng)營情況月報表 D、連鎖店往來單位余額表（即：科目余額表中有關(guān)單位往來賬的部分）上述主表、附表、分析表、基礎(chǔ)資料表具體表種參照《連鎖店財務(wù)報表體系》相關(guān)規(guī)定。 連鎖店財務(wù)主管應(yīng)當知道并提示相關(guān)人員知道：除點菜單外的其他會計資料在保存期滿后，需經(jīng)公司財務(wù)管理部或監(jiān)察審計部審 計后方可銷毀。 第三章 財務(wù)管理基礎(chǔ)工作 第一節(jié) 收 入 一、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)親自或安排財務(wù)人員審核前日的火鍋營業(yè)結(jié)算單，審核內(nèi)容包括：金額是否正確、簽字手續(xù)是否齊全、單據(jù)填制（修改）是否符合要求等；審核后應(yīng)依據(jù)審核結(jié)果填制營業(yè)收入結(jié)算繳款單，督促出納人員與收銀員結(jié)算收入現(xiàn)金，及時確認收入進行會計處理。 五、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)提醒店長：記帳消費單位或個人應(yīng)為與本店有往來關(guān)系（如供貨商、房東）或有信譽的長期消費者，并不違背公司相關(guān)制度規(guī)定，以保證收入的實際實現(xiàn)； 連鎖店財務(wù)主管應(yīng)定期或不定期核對應(yīng)收帳款并督促責(zé)任人催收，對不能落實責(zé)任人或責(zé)任人已離開不能收回的，財務(wù)主管應(yīng)按規(guī)定程序上報審批后處理。 計單員、收銀員未按規(guī)定程序計單、收取營業(yè)現(xiàn)金； 連鎖店其他員工和管理人員未按規(guī)定程序填寫點菜單、出品、打折等，導(dǎo)致錯單少收、多收、未收等。 第二節(jié) 成本費用 一、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)嚴格按《譚魚頭連鎖店財務(wù)管理及會計制度》及公司總部發(fā) 布的其他有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定進行成本費用審核。 連鎖店財務(wù)主管對下列報銷項目應(yīng)明確簽署“不同意報銷”意見，并在當日以書面形式報告店長，提請?zhí)幚?；對報銷人是店長、副店長的，以及發(fā)生本條第 11 款、第 13 款報銷項目的，應(yīng)于當日書面報告公司連鎖營運部： （ 1）違反連鎖店財 務(wù)管理制度明文規(guī)定禁止報銷而發(fā)生的支出； （ 2）店長、副店長發(fā)生的支出項目按規(guī)定應(yīng)預(yù)先申報審核未申報，或雖預(yù)先申報但未審核通過而發(fā)生的； （ 3）經(jīng)財務(wù)主管提請店長辦公會認定的，發(fā)生的與本連鎖店生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的支出； （ 4）經(jīng)手人無法說明具體發(fā)生原因、發(fā)生時間等必備內(nèi)容的； （ 5）經(jīng)手人對財務(wù)人員要求注明費用發(fā)生原因、出具上級批準文書等正當要求拒不滿足的； （ 6）非連鎖店人員報銷時提供虛假票據(jù)，經(jīng)發(fā)現(xiàn)后拒不提供合法票據(jù)的； （ 7）連鎖店人員報銷時提供虛假票據(jù)，且為修理費、差旅費、交通費、運雜費等無實物驗收程 序的； （ 8）店長、副店長發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費未事先將招待對象、招待地點等制度規(guī)定內(nèi)容告知財務(wù)主管的； （ 9）超出費用限額的支出未報經(jīng)有審批權(quán)的上級部門審批的； （ 10）物資購進中要求進行入庫驗收而未進行實物驗收，且已一次性消耗無法證明實物存在或曾經(jīng)存在的； （ 11）廣告宣傳費、大修理費、新增固定資產(chǎn)、購進單價在 500 元以上的歸店長（副店長 ）使用的物資等應(yīng)經(jīng)公司連鎖營運部、財務(wù)管理部審批，但未經(jīng)批準的，且無法提供事前有公司總部分管領(lǐng)導(dǎo)口頭或書面同意，但未簽定書面合同的； （ 12）一次性存貨購進金額在 1000 元以 上的，未經(jīng)店長、財務(wù)主管聯(lián)簽批準，且店長、財務(wù)主管任一人不認可購買行為的； （ 13）由確切證據(jù)表明費用實際發(fā)生人為店長或副店長，但由其他人代為報銷的； （ 14）其他經(jīng)店長辦公會或公司總部連鎖營運部、財務(wù)管理部、監(jiān)察審計部認定的嚴重違反連鎖店財務(wù)管理制度及有損連鎖店利益的報銷項目； 連鎖店財務(wù)主管對下列報銷項目應(yīng)簽署“已審，同意報銷多少元”意見： （ 1）報銷票據(jù)實質(zhì)與形式上均符合制度規(guī)定，實際報銷金額與填列金額核對無誤的支出； （ 2）報銷票據(jù)實質(zhì)與形式上符合制度規(guī)定，實際報銷金額與填列金額核對有誤，但財務(wù) 主 管或報銷人可確定實際報銷金額的支出； （ 3）報銷票據(jù)所載內(nèi)容實際發(fā)生，形式上不符合制度規(guī)定，但財務(wù)主管可依據(jù)制度其他規(guī) 本資料來 自 定計算實際報銷金額的； （ 4）其他經(jīng)店長辦公會或公司總部連鎖營運部、財務(wù)管理部、監(jiān)察審計部認定可報銷的支出項目。 本資料來 自 對公司總部制度未明文規(guī)定受益期（或攤銷期），但必須分期攤銷的費用項目，連鎖店財務(wù)主管可按以下原則確定受益期： 一次性發(fā)生金額在 5000 元（含 5000 元）以下的費用項目連鎖店財務(wù)主管可按一般性原則和謹慎性原則確定受益期；金額在 5000 元以上的費用項目由公司財務(wù)管理部批準。 當出現(xiàn)下列情況之一者，財務(wù)主管應(yīng)在當日以書面形式報告店長，按規(guī)定權(quán)限提請?zhí)幜P并予以相關(guān)提示： （ 1）出納員預(yù)收營業(yè)款時未出具收條或收條缺少收款原由、收款金額、收款人、收款日期等必備項目，經(jīng)財務(wù)主管口頭警告一次后仍未改正的； （ 2）出納員每天得收款次數(shù)少于 2 次，且留存收銀臺的營業(yè)現(xiàn)金大于 1000 元，經(jīng)財務(wù)主管口頭警告一次后仍未改正的； （ 3）收銀員私自 改動結(jié)算單等財務(wù)票據(jù)； （ 4）出納員未按規(guī)定程序進行日營業(yè)現(xiàn)金結(jié)算，經(jīng)財務(wù)主管口頭警告一次后仍未改正的。 本資料來 自 當資金控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)以下情況之一者，連鎖店財務(wù)主管應(yīng)在發(fā)現(xiàn)當日以書面形式報告店 長、連鎖店董事長、公司連鎖營運部 、財務(wù)管理部，提請?zhí)幚怼? 當庫房出現(xiàn)衛(wèi)生、擺放混亂、未建立標識簽等現(xiàn)象時，財務(wù)主管應(yīng)簽發(fā)整改通知書，限期整改，同時整改通知書報送店長一份；對為按期整改或整改未達標的，應(yīng)擬出處罰意見及進一步整改措施報請店長辦公會批準。 連鎖店財務(wù)主管應(yīng)提醒庫管員在驗收貨物時檢查的重點為： （ 1）庫管員在此時的主要職責(zé)為核實所申購貨物的實際重量； （ 2）購進的物資具有經(jīng)過批準的申購清單；未經(jīng)過批準的物資庫管員應(yīng)予以拒收。連鎖店財務(wù)主管對入庫單的要求必須持續(xù)和同一，并作為付款的必備條件，提示店長載入供貨商供貨合同。 連鎖店財務(wù)主管應(yīng)監(jiān)督庫管員做好物資出庫工作，并按逐項落實責(zé)任人的要求建立重要物資管理明細表。連鎖店因故不能按時足額匯出上述款項的，必須在匯款限期到達前 5 日內(nèi)提出書面申請報經(jīng)股東各方一致同意后緩付。 五、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)提醒店長在每季度初將公司總部派出財務(wù)人員當季工資按《財務(wù)委派制》規(guī)定標準匯至公司總部指定帳戶。 二 00 五年八月三十一日 關(guān)于規(guī)范連鎖店員工保密基金管理的通知 人事培訓(xùn)部 財務(wù)管理部 連鎖營運部 20xx 年 2 月 16 日 [譚連函第 04015 號 ]文 各辦事處、連鎖店： 依據(jù)公司與員工簽訂的《勞動合同》第 9 條第 3 款規(guī)定，各連鎖店應(yīng)在 1 年內(nèi)按員工工資的一定比例或規(guī)定標準 計提員工保密基金并分割到員工個人賬戶，如員工在工作期間未出現(xiàn)違規(guī)行為，離職后該保密基金個人賬戶金額將支付其本人；但許多連鎖店在執(zhí)行過程中，對員工保密基金證明的出具、計提標準、支付等操作程序不規(guī)范，給公司員工保密基金管理造成了障礙。 員工工資項目按以下標準設(shè)置： （ 1）、普通員工工資項目： 姓名 基本 工資 職務(wù)工資 工齡工資 年休 補助 地差 績效工資 合計 備注 （計提保密基金） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 （ 2）、管理人員工資項目： 姓名 基本 工資 崗績工資 工齡工資