【正文】 使用部門驗收，相關管理人員、使用人員簽字后，送財務部門轉賬。 集團財務部和 計劃發(fā)展部 匯總 審核后 報集團總裁辦， 待集團董事會批準后，列入當年公司資本支出計劃，財務部落實資金，采購部門按計劃組織購置。 （四）對于借款超期不辦理報銷結算的，公司將按同期金融機構貸款利率收取資金占用費，并從當月開始，從其工資中扣收借款及占用費。 第十三條 備用金管理 （一）備用金只用于公司人員為公司辦理業(yè)務時，向公司預借的資金，待業(yè)務辦理完畢，應及時辦理報銷及資金結算。 （六）對于作廢的銀行憑證和支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起保管，并在《支票領用登記簿》上登記，定期在審計和會計監(jiān)督的條件下銷毀。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記支票編號，原支票領用人在《支票領用登記簿》上注銷。 （二）通過銀行委托劃出的款項，要經過有關部門確認、簽字后進行賬務處理。 （五）財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金支票登記簿》，寫明用途和金額，由主管領導批準后提取。 （三）日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 20xx 元。 第十一條 現(xiàn)金管理 （一） 集團 可以在下列范圍內使用現(xiàn)金： 職員工資、津貼、獎金； 個人勞務報酬； 出差人員必須攜帶的差旅費； 結算起點以下的零星支出； 總經理批準的其他開支。印章在啟用、交接、停用前，經辦人員必須在“印章啟用、保管、使用登記簿”上蓋章，注明啟用交接、停用日期。 （三）印鑒的使用應按財務和經營活動規(guī)定的程序、權限簽字審批后蓋章；行政事務由主管部門和經理簽字后蓋章。 （五）收取的貨款及其他款項，無論是支票或現(xiàn)金，也無論金額大小，都必須及時入賬，不能賬外循環(huán)，更不能坐支。如確有必要，用于暫時周轉，必須經集團總裁或 財務 總監(jiān) 批準并簽字后，才可使用。 （二） 集團 實行財務收支兩 條線管理模式，賬戶分設為資金賬戶和費 用賬戶。 (七 )配合會計做好各種賬務處理。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，如有有疑問，應先查詢后始能支付。 (六 )按月檢查、復核出納的銀行對賬工作。 (三 )按 月 分析集團（公司）財務、成本和利潤的 完成情況以及預算的 執(zhí)行情況，形成集團（公司）的財務報告說明書，報告領導。 （五）匯總編制集團的預算、并監(jiān)督預算的執(zhí)行情況。 第六條 財務部門的職能是： （一） 集團總部的財務部負有對下屬 各 單位財務管理和會計核算工作 的業(yè)務指導職能。 第四條 集團設財務總監(jiān)一名，財務總監(jiān)負責組織集團的會計核算、財務管理、內部審計工作。 黑龍江鑫海實業(yè)（集團）股份有限公司 財務管理制度 目 錄 第一章 總則 第二章 財務機構和財務人員 第三章 資產管理 第四章 投資與籌資管理 第 五 章 費用支出管理 第六 章 財務報告及分析 第七章 附件 第一章 總則 第一條 為加強集團的財務工作，發(fā)揮財務在經營管理和提高經濟效益中的作用，規(guī)范管理程序和權限，強化財會紀律，特制定本規(guī)定。其職責： （一）審核 集團 的重要財務報表和報告，并與 總裁 共同確認其準確性后上報 ； （二）參與制定集團的財務管理規(guī)定，監(jiān)督檢查集團各級 財務運作和資金收支情況； （三）財務總監(jiān)與總裁 聯(lián)簽批準規(guī)定限額范圍內的集團經營性、融資性、投資性、固定資產 等 資金 支 用及擔保貸款事項； （四）參與擬訂集團年度財務預、決算方案； （五）參與擬 訂集團的利潤分配方案或虧損彌補方案； （六） 參與擬訂集團發(fā)行債券方案； （七）審核集團新項目投資的可行性方案。 （二）對集團及各公司的會計、財務制度的執(zhí)行情況進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導反映。 （六）負責 配合集團人事部 對集團財務人員進行 管理、培訓、考核、招聘和解聘工作。 (四 )協(xié)助財務 總監(jiān)做好集團的投資可行性研究及融資工作。 (七 )按《會計法》要求，妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。 (四 )本（集團）公司的一切支付，均應以處理妥善的傳票或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應予以拒絕。 第三章 資產 管理 第九條 賬戶及資金使用的規(guī)定 （一）應按中國人民銀行的規(guī)定，開立基本賬戶。資金的使用，按集中管理、統(tǒng)一調配原則，在保證企業(yè)正常運營情況下向重點項目傾斜。 （四）動用流動資金用于非經營性支出，無論金額大小，都必須經總裁 批準。 （六）各公司嚴禁對外提供任何性質的擔保， 集團內企業(yè)間的資金拆借，須經總裁 批準，嚴禁與 集團 外企業(yè)拆借資金。 （四）原 則上任何人不得在空白紙或空白介紹信上加蓋財務章或公 章，不得攜帶公章外出，如有特殊情況須加蓋公章或攜帶公章外出的，必須二人以上同行進行登記，報總經理批準后方可辦理。 （七）各種專用印章應嚴格按規(guī)定的范圍使用。 前款結算起點定為 100元，結算規(guī)定的調整，由總裁及財務總監(jiān)確定。超額部分應存入銀行。 （六）出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務。 （三）支票由出納員或主管領導 指定專人保管。 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。經辦人及監(jiān)銷人要在登記簿上簽字備查。 （二） 借款要填制公司專用借款憑證，并標明借款用途、預計辦理業(yè)務期限（即預借款時間），經部門經理、主管經理、財務總監(jiān)簽字后，到財務部借款。對于公司員工原有借款，應在發(fā)文之日起，到財務部重新確認借款期限，如不能辦理延期手續(xù)，將按本條規(guī)定執(zhí)行。 在計劃之外業(yè)務需要增加的固定資產，要追加購置計劃，經集團批準后，方可購置。同時與固定資產相關的檔案也要交給資產管理員存檔。各部門職責如下： 使用部門 （ 1）建立和貫徹固定資產的使用、保管責任制度。 （ 3）使用部門要正確使用固定資產，做好維護保養(yǎng)?？ㄆ铣龢嗣鞴潭ㄙY產的名稱、規(guī)格型號、制造商、使用部門外還要按固定資產的類別編號。 （ 4）管理部門要正確及時辦理增值、轉移、調撥、報廢等手續(xù)。采取按季核對，年終（或項目終）進行盤點。 （ 2）辦理固定資產增值、轉移、調撥、盈虧報廢等的財務手續(xù)。租入和融資租入的固定資產視同自有固定資產的管理。租金的確定應由管理部門與財務部門商定。 對可調出的閑置固定資產清單應每半年一次報集團公司，以便優(yōu)先在集團企業(yè)中進行有償調劑 。但應在決算前處理完。 投保由固定資產管理部門負責投保申請，經主管副總、總經理簽字后辦理投保手續(xù)。 （二）根據低值易耗品的上述特點，應實行單獨管理。 ４．炊事用具，指單位餐廳和廚房所必備的工具。財產 物資部門要對在用、在庫低值易耗品進行登記和管理。 （３）對業(yè)務部門不經常使用的低值易耗品，一般可采 用由財產物資部門“統(tǒng)一管理，臨時借用，定期歸還”的管理辦法。 （二）應收賬款的日常管理 建立客戶檔案。對信用狀況好、信用 等級高的客戶可提供賒銷。 發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。 及