中小企業(yè)內(nèi)部控制制度案例與分析-wenkub
2022-11-06 09:50:19 本頁(yè)面
【正文】 檢查各種信息資料及報(bào)告的程序和方法，還包括企業(yè)管理部門用來(lái)授權(quán)、批準(zhǔn)、組織企業(yè)的供、產(chǎn)、銷等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方式方法等。 1. 2 內(nèi)部控制制度的重要性。一般采用直線制結(jié)構(gòu)進(jìn)行垂直管理，不設(shè)專門的職能結(jié)構(gòu)，是一種最簡(jiǎn)單的集權(quán)式管理。內(nèi)部控制制度作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自我調(diào)節(jié)和自我約束的內(nèi)在機(jī)制，在企業(yè)管理系統(tǒng)中具有舉足輕重的作用。 內(nèi)部控制制度的含義。企業(yè)內(nèi)部控制制度是為企業(yè)適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的需要而產(chǎn)生的是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理制度的重要組成部分。內(nèi)部控制的根本目的在于加強(qiáng)企業(yè)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；其基礎(chǔ)是企業(yè)內(nèi)部分工；其核心是一系列具有控制職能的方式、措施及程序。中小企業(yè)內(nèi)部控制制度案例與分析 目錄摘要 …………………………………………………………………..1. 中小企業(yè)內(nèi)部控制制度 …………………………………………………………… 1. 1 內(nèi)部控制制度的含義及特點(diǎn) ……………………………… 內(nèi)部控制制度的含義 ………………………………….. 中小企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn) ……………………………. 1. 2 內(nèi)部控制制度的重要性 ……………………………………. 1. 3 中小企業(yè)內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題 ……………………….2. 中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的案例與分析 …… ……………………... 2. 1 中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的案例與分析 ……………………. 2. 2 如何加強(qiáng)和完善中小企業(yè)內(nèi)部控制制度 ………………….. 加強(qiáng)和完善中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的方法 ………… 加強(qiáng)和完善中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的原則 …………3 結(jié)論 ………………………………………………………………… 致謝 ………………………………………………………………… 摘要 中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起著重要作用，而內(nèi)部控制制度是規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要保證。它是現(xiàn)代企事業(yè)單位在對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理時(shí)所普遍采用的一種控制機(jī)制。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和管理對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展是至關(guān)重要的。 內(nèi)部控制制度 是指單位為了保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有序進(jìn)行、確保資產(chǎn)的安全完整、防止欺詐和舞弊行為、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的方法、措施和程序。內(nèi)部控制制度的建立、健全及有效實(shí)施，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足，管理者素質(zhì)低，內(nèi)部控制環(huán)境差。 內(nèi)部控制制度作為一個(gè)系統(tǒng)， 內(nèi)部控制的根本目的在于加強(qiáng)企業(yè)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；其基礎(chǔ)是企業(yè)內(nèi)部分工；其核心是一系列具有控制職能的方式、措施及程序。企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的意義在于以下四個(gè)方面： 保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全完整。企業(yè)管理者組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需要大量正確的經(jīng)濟(jì)信息，以作出正確決策。 中小企業(yè)的存在和發(fā)展長(zhǎng)期以來(lái)受其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)力、人力、經(jīng)驗(yàn)等因素的限制，企業(yè)組織體系通常采用垂直管理模式，管理跨度小、幅度窄，尤其是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制不健全，崗位設(shè)置、職責(zé) 劃分交叉重疊等現(xiàn)象嚴(yán)重。崗 位設(shè)置缺乏牽制性中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)任務(wù)簡(jiǎn)單，規(guī)模小．有些企業(yè)雖然設(shè)有內(nèi)部控制制度， 但
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