集團公司全面預(yù)算管理辦法(試行1)-wenkub
2023-04-28 03:22:23 本頁面
【正文】 管理委員會主要職責全面預(yù)算管理委員會的主要職責包括：(一)擬訂預(yù)算的目標、政策，制定預(yù)算管理的具體措施和辦法，審議、平衡預(yù)算方案，組織下達財務(wù)預(yù)算，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計、考核預(yù)算的執(zhí)行情況，督促公司完成預(yù)算目標。按照“橫向到邊、縱向到底”的原則，建立完善各層級的預(yù)算管理組織體系，橫向上覆蓋所有職能部門和單位,縱向上延伸到各基層班組。第四條 實施要求 各部門主要負責人為預(yù)算管理的第一責任人，同時要確定本部門的預(yù)算管理專員，部門的預(yù)算管理專員在部門負責人的領(lǐng)導(dǎo)下，負責本部門的預(yù)算工作，確保對預(yù)算編制、批準、控制、調(diào)整、報告、考核等各環(huán)節(jié)的有效管理和監(jiān)控，促進公司整體經(jīng)營管理水平的提高。 全面預(yù)算管理體系包括預(yù)算組織、預(yù)算內(nèi)容、預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算報告和預(yù)算評價等內(nèi)容。.. .. .. ..公司名稱：編 號：發(fā)布日期：制度名稱：全面預(yù)算管理辦法生效日期：編 制 人：審 核 人：編制部門：財務(wù)管理部審 批 人：頁 數(shù)：總17頁.. .. .. ..目 錄 目 錄..................................................1 第一章 總 則...........................................2 第二章 預(yù)算組織.........................................3 第三章 預(yù)算內(nèi)容.........................................4 第四章 預(yù)算編制.........................................7 第五章 預(yù)算控制.........................................10 第六章 預(yù)算調(diào)整.........................................11 第七章 預(yù)算分析報告.....................................13 第八章 預(yù)算考核.........................................14第九章 附則.............................................161附件一 全面預(yù)算管理辦法流程圖...........................171附件二 全面預(yù)算管理表格第一章 總 則第一條 目的為實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，提高公司經(jīng)營管理水平，加強公司內(nèi)部控制，優(yōu)化公司資源配置，建立健全公司全面預(yù)算管理體系，結(jié)合本公司實際，制訂本辦法。第三條 全面預(yù)算管理的基本原則公司編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當按照內(nèi)部經(jīng)濟活動的責任權(quán)限進行，并遵循以下基本原則：確保以收定支，加強財務(wù)風險控制；公司主要負責人和各部門負責人要重視全面預(yù)算工作，組織好公司內(nèi)部各層級的全面預(yù)算管理活動,要把全面預(yù)算管理作為本公司經(jīng)營管理工作的重點第五條 預(yù)算期間預(yù)算周期與公司的會計年度一致，從每年公歷1月1日起至12月31日止。 第八條 預(yù)算組織公司成立全面預(yù)算管理委員會全面負責公司的預(yù)算管理工作，同時授權(quán)委托財務(wù)管理部作為預(yù)算實際管理部門負責日常的預(yù)算管理工作?！ 〉谌?預(yù)算內(nèi)容第十條 全面預(yù)算組成全面預(yù)算由業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算組成，資本預(yù)算和籌資預(yù)算亦稱專門預(yù)算。生產(chǎn)預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)所要達到的生產(chǎn)規(guī)模及其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的預(yù)算，由生產(chǎn)部負責編制。在生產(chǎn)預(yù)算基礎(chǔ)上，按照費用項目及其上年預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算期降低成本、費用的要求編制。主要依據(jù)公司產(chǎn)品成本預(yù)算、采購預(yù)算或提供各種勞務(wù)成本、上年實際執(zhí)行情況等資料編制。應(yīng)區(qū)分變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質(zhì)，根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、
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