集團公司全面預算管理辦法(試行1)-wenkub
2023-04-28 03:22:23 本頁面
【正文】 管理委員會主要職責全面預算管理委員會的主要職責包括：(一)擬訂預算的目標、政策，制定預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡預算方案，組織下達財務預算，協(xié)調解決預算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計、考核預算的執(zhí)行情況，督促公司完成預算目標。按照“橫向到邊、縱向到底”的原則，建立完善各層級的預算管理組織體系，橫向上覆蓋所有職能部門和單位,縱向上延伸到各基層班組。第四條 實施要求 各部門主要負責人為預算管理的第一責任人，同時要確定本部門的預算管理專員，部門的預算管理專員在部門負責人的領導下，負責本部門的預算工作，確保對預算編制、批準、控制、調整、報告、考核等各環(huán)節(jié)的有效管理和監(jiān)控，促進公司整體經(jīng)營管理水平的提高?！ ∪骖A算管理體系包括預算組織、預算內(nèi)容、預算編制、預算控制、預算調整、預算報告和預算評價等內(nèi)容。.. .. .. ..公司名稱：編 號：發(fā)布日期：制度名稱：全面預算管理辦法生效日期：編 制 人：審 核 人：編制部門：財務管理部審 批 人：頁 數(shù)：總17頁.. .. .. ..目 錄 目 錄..................................................1 第一章 總 則...........................................2 第二章 預算組織.........................................3 第三章 預算內(nèi)容.........................................4 第四章 預算編制.........................................7 第五章 預算控制.........................................10 第六章 預算調整.........................................11 第七章 預算分析報告.....................................13 第八章 預算考核.........................................14第九章 附則.............................................161附件一 全面預算管理辦法流程圖...........................171附件二 全面預算管理表格第一章 總 則第一條 目的為實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，提高公司經(jīng)營管理水平，加強公司內(nèi)部控制，優(yōu)化公司資源配置，建立健全公司全面預算管理體系，結合本公司實際，制訂本辦法。第三條 全面預算管理的基本原則公司編制財務預算應當按照內(nèi)部經(jīng)濟活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則：確保以收定支，加強財務風險控制；公司主要負責人和各部門負責人要重視全面預算工作，組織好公司內(nèi)部各層級的全面預算管理活動,要把全面預算管理作為本公司經(jīng)營管理工作的重點第五條 預算期間預算周期與公司的會計年度一致，從每年公歷1月1日起至12月31日止。 第八條 預算組織公司成立全面預算管理委員會全面負責公司的預算管理工作，同時授權委托財務管理部作為預算實際管理部門負責日常的預算管理工作?！ 〉谌?預算內(nèi)容第十條 全面預算組成全面預算由業(yè)務預算、資本預算、籌資預算和財務預算組成，資本預算和籌資預算亦稱專門預算。生產(chǎn)預算是公司在預算期內(nèi)所要達到的生產(chǎn)規(guī)模及其產(chǎn)品結構的預算，由生產(chǎn)部負責編制。在生產(chǎn)預算基礎上，按照費用項目及其上年預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算期降低成本、費用的要求編制。主要依據(jù)公司產(chǎn)品成本預算、采購預算或提供各種勞務成本、上年實際執(zhí)行情況等資料編制。應區(qū)分變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質，根據(jù)上年實際費用水平和預算期內(nèi)的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、
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