深圳市燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司全面預(yù)算管理辦法-wenkub
2023-05-02 23:21:41 本頁面
【正文】 總則第一條 為圍繞深圳燃?xì)饧瘓F(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）的發(fā)展戰(zhàn)略，系統(tǒng)地制定集團(tuán)公司本部及各個(gè)下屬企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，合理配置資源，跟蹤實(shí)施過程并保證年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成，特制定本辦法。預(yù)算的執(zhí)行評(píng)價(jià)是集團(tuán)本部各部門和下屬公司考核以及激勵(lì)的重要依據(jù)。第七條 集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師和計(jì)劃財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略投資部、人力資源部等部門負(fù)責(zé)人組成，董事長(zhǎng)任委員會(huì)主任，總經(jīng)理任副主任。第十一條 集團(tuán)戰(zhàn)略投資部是集團(tuán)下屬控股子公司全面預(yù)算的歸口管理部門，負(fù)責(zé)各個(gè)下屬控股子公司的全面預(yù)算的編制組織、執(zhí)行跟蹤和總結(jié)等工作的聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)和落實(shí)。 第十四條 全面預(yù)算編制的內(nèi)容：包括業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。第十七條 集團(tuán)公司安全技術(shù)部組織制定技術(shù)改造計(jì)劃、關(guān)鍵設(shè)備保障計(jì)劃等，并就因此對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本產(chǎn)生的影響做出相應(yīng)的預(yù)算，以及本部門的工作計(jì)劃和預(yù)算。第二十一條 下屬全資公司和控股公司的總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)本公司業(yè)務(wù)部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部等共同組織本公司年度全面預(yù)算的制定工作。全面預(yù)算的編審流程參見附件附件2和附件3。3. 集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制本年度的全面預(yù)算模板，指導(dǎo)集團(tuán)本部各部門和各下屬公司制訂全面預(yù)算。2. 預(yù)算大綱確定后，各全資公司經(jīng)理組織召開本公司預(yù)算會(huì)議，傳達(dá)集團(tuán)公司的預(yù)算規(guī)劃及預(yù)算編制精神，討論來年的總體工作目標(biāo)框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門。6. 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)同戰(zhàn)略投資部對(duì)集團(tuán)年度預(yù)算方案進(jìn)行初審，發(fā)現(xiàn)其中的潛在問題及缺口，進(jìn)行敏感性分析，提出初步調(diào)整建議，并編寫初審報(bào)告提交預(yù)算管理委員會(huì)。第二十六條 控股公司全面預(yù)算的編制與評(píng)審（10月初－12月中旬）。4. 控股子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門匯總以上的全面預(yù)算情況，編制本公司的全面預(yù)算，并組織召開預(yù)算平衡會(huì)，對(duì)各部門的預(yù)算進(jìn)行綜合的平衡與調(diào)整，最終形成本公司的全面預(yù)算草案，提請(qǐng)控股子公司董事會(huì)審議通過后，上報(bào)至集團(tuán)戰(zhàn)略投資部。8. 各控股公司匯總各股東方的意見后，由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織對(duì)本公司的全面預(yù)算草案進(jìn)行修改，報(bào)控股公司董事會(huì)審批。第四章 全面預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整 第二十七條 預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下發(fā)，不得隨意修改。第二十九條 各下屬公司和集團(tuán)本部各部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)；實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)格執(zhí)行分解的各項(xiàng)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各下屬公司的負(fù)責(zé)人和集團(tuán)各部門的負(fù)責(zé)人。第三十一條 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控工作按照“分工負(fù)責(zé)，專業(yè)對(duì)口”的原則，下屬公司業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和行政部門定期（月度、季度）召開預(yù)算例會(huì)，對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行偏差分析，確定下期工作重點(diǎn)。第三十五條 月度偏差分析主要考核下屬公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的執(zhí)行情況，以計(jì)劃財(cái)務(wù)部為主。當(dāng)出現(xiàn)重大偏差計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同戰(zhàn)略投資部、人力資源部以及相關(guān)責(zé)任單位的負(fù)責(zé)人分析出現(xiàn)偏差的原因，并制定糾偏措施建議報(bào)告。第三十八條 集團(tuán)公司每月、每季度召開經(jīng)營(yíng)管理工作例會(huì)，會(huì)議主要由各下屬公司匯報(bào)月度、季度的全面預(yù)算完成情況、差異分析及解決的擬用措施，分析影響全面預(yù)算執(zhí)行的外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)問題，明確需要解決的問題，制定相應(yīng)的對(duì)策，并責(zé)成解決事項(xiàng)和負(fù)責(zé)人。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，由董事長(zhǎng)簽署調(diào)整后的全面預(yù)算方案，交集團(tuán)總經(jīng)理組織執(zhí)行。4. 控股公司在匯總各股東方對(duì)預(yù)算調(diào)整的反饋意見后，經(jīng)控股公司董事會(huì)審批后，由控股公司總經(jīng)理組織調(diào)整年度全面預(yù)算，并上報(bào)集團(tuán)公司。第四十三條 本管理辦法由集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)批準(zhǔn)之日生效并執(zhí)行，集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五章 附則 第四十一條 本管理辦法由深圳市燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司制定并組織實(shí)施，可根據(jù)實(shí)際情況予以修訂。2. 由集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)匯總和評(píng)審全部的調(diào)整報(bào)告，并組織編寫評(píng)審報(bào)告，提交集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)和董事會(huì)審議。確因未預(yù)見市場(chǎng)因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)發(fā)生重大變動(dòng)需進(jìn)行調(diào)整，提出調(diào)整的各全資公司應(yīng)編寫規(guī)范的預(yù)算調(diào)整報(bào)告和調(diào)整的預(yù)算方案，上報(bào)集團(tuán)公司。當(dāng)需要調(diào)整預(yù)算的情況，應(yīng)提交董事會(huì)審批。月度偏差分析報(bào)告及糾偏建議提交集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)會(huì)議審議。第三十三條 下屬
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1