某公司全面預(yù)算管理辦法-wenkub
2023-04-27 13:17:58 本頁(yè)面
【正文】 運(yùn)車輛、機(jī)器、電器設(shè)備的更新、改造等。營(yíng)運(yùn)收入計(jì)劃，具體包括：（1）客運(yùn)量（人次）計(jì)劃；（2）零客票收入計(jì)劃；（3）IC卡（含版式月票）收入計(jì)劃；（4）包車業(yè)務(wù)收入計(jì)劃；（5）其他業(yè)務(wù)收入計(jì)劃。預(yù)算年度重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)安排，包括：新開營(yíng)運(yùn)線路和客運(yùn)市場(chǎng)變化預(yù)測(cè)；企業(yè)人力、物力、財(cái)力資源的保證程度；經(jīng)審定過的符合平均先進(jìn)水平要求的各類技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額等。收集、整理預(yù)算編制的各種資料，建立健全預(yù)算管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。組織擬定年度預(yù)算的具體編制手冊(cè)，下達(dá)年度預(yù)算編制總體要求。協(xié)調(diào)、解決預(yù)算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。第十二條 總公司預(yù)算管理委員會(huì)的主要職責(zé)和任務(wù)是：負(fù)責(zé)制定有關(guān)預(yù)算管理制度、政策和程序，確定各專業(yè)預(yù)算的牽頭部門，制定各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)等。第三章 全面預(yù)算管理的任務(wù)與原則第九條 總公司全面預(yù)算管理的任務(wù)是：在科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，為企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度提供依據(jù)，制定企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，并通過近期預(yù)算的組織實(shí)施。第六條 籌資預(yù)算是總公司在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款、對(duì)原有借款還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)總公司有關(guān)資金需求決策資料、期初借款余額及利率等編制。其基本內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算。為規(guī)范我司(以下簡(jiǎn)稱“總公司”)的預(yù)算管理，提高總公司管理水平，建立、健全內(nèi)部約束機(jī)制，確?？偣緫?zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，特制定本辦法。第二條 總公司下屬各營(yíng)運(yùn)公司、修理廠等生產(chǎn)輔助后勤保障部門、各經(jīng)營(yíng)實(shí)體、各職能部門均納入全面預(yù)算管理范疇，并嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。第四條 財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本性支出預(yù)算及其他支出預(yù)算，以具體金額反映與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算、包車業(yè)務(wù)收入預(yù)算、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算、管理（間接）費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、投資收益預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算等。第七條 總公司全面預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，以最佳成本為努力方向，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)報(bào)表形式予以充分反映。根據(jù)城市客運(yùn)市場(chǎng)需求和企業(yè)能力，編制企業(yè)年度預(yù)算，使企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和各項(xiàng)工作在總公司統(tǒng)一的計(jì)劃下協(xié)調(diào)進(jìn)行。 堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)施。根據(jù)總公司年度發(fā)展規(guī)劃，確定年度預(yù)算指導(dǎo)思想和目標(biāo)，制定企業(yè)年度預(yù)算管理的具體措施和辦法。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，改進(jìn)預(yù)算管理。組織總公司預(yù)算的編制工作，擬定總公司年度預(yù)算方案，提交總公司預(yù)算管理委員會(huì)審批，并辦理上報(bào)手續(xù)。 對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，提出改進(jìn)意見與措施。第五章 預(yù)算編制依據(jù)與項(xiàng)目第十六條 總公司預(yù)算編制的依據(jù)是:法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策和有關(guān)規(guī)定。第十七條 總公司年度預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算年度內(nèi)的奮斗目標(biāo)和行動(dòng)綱領(lǐng)，又是安排月（季）度運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)計(jì)劃的重要依據(jù)。人員配備計(jì)劃，具體包括：（1）司機(jī)定員計(jì)劃；（2）售票員定員計(jì)劃；（3）基層單位管理人員（含中層干部）定員計(jì)劃；（4）基層單位站務(wù)、勤雜人員定員計(jì)劃；（5）內(nèi)退人員安置計(jì)劃；（6）總公司機(jī)關(guān)管理人員（含處室領(lǐng)導(dǎo)）定員計(jì)劃?；窘ㄔO(shè)投資計(jì)劃，如場(chǎng)站、修理廠等后方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 （1）技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額：包括燃油（潤(rùn)料）、輪胎、保養(yǎng)修理費(fèi)和電車電力等消耗定額。包括：車輛折舊費(fèi)、營(yíng)運(yùn)事故費(fèi)、營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)費(fèi)、司售人員工資、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、社會(huì)統(tǒng)籌、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。要通過定員，精簡(jiǎn)管理層，充實(shí)基層第一線，徹底改變企業(yè)機(jī)構(gòu)臃腫，人浮于事的狀況。營(yíng)運(yùn)、生產(chǎn)后勤輔助單位管理及站務(wù)工人，包括：中層管理人員、一般管理人員及站務(wù)工人等。第二十四條 人員定編經(jīng)總公司預(yù)算管理委員會(huì)審批確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行。年終按批準(zhǔn)的編制定員計(jì)劃（含新增人員計(jì)劃）進(jìn)行檢查。檢查定額執(zhí)行情況。第二十九條 每年9月中旬，總公司預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)總公司年度發(fā)展目標(biāo)和預(yù)算編制要求，確定總公司下一年度主要發(fā)展目標(biāo)，下達(dá)下一年度的預(yù)算編制任務(wù)，并提出具體編制要求。如須調(diào)整應(yīng)提出調(diào)整說明意見，報(bào)總公司預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，提交預(yù)算編制小組。如須調(diào)整應(yīng)提出調(diào)整說明意見，報(bào)總公司預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，提交預(yù)算編制小組。如須調(diào)整應(yīng)提出調(diào)整說明意見，報(bào)總公司預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，提交預(yù)算編制小組。經(jīng)營(yíng)實(shí)體預(yù)算編制所需各項(xiàng)資料由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)提供。線路空駛里程預(yù)算應(yīng)根據(jù)道路條件、進(jìn)廠保養(yǎng)次數(shù)、距離停車場(chǎng)、加油站遠(yuǎn)近等客觀因素，經(jīng)測(cè)算后分別按比例下達(dá)。成本預(yù)算按經(jīng)審定的有關(guān)技
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