【正文】 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務部Outlet: 成本控制部工作任務:涉及員工:Task: 報帳程序 To: 成本主任/領班/成本員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 004 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures： 物資進貨后，供應商或采購員憑供應商聯(lián)連同正式發(fā)票，經(jīng)相關批準手續(xù)后，到財務成本控制部結(jié)算。 每月初，對上月預算指標完成情況進行分析考核，并給予相應獎罰。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務部Outlet: 工作任務:涉及員工:Task: 財務計劃編制方法To: 籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 003 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures： 酒店財務計劃，應結(jié)合董事會、總經(jīng)理對酒店經(jīng)營活動的安排，預算期市場各因素變化情況，以及報告期內(nèi)計劃執(zhí)行情況等，作出詳細分析和充分估計后，制訂出酒店總體財務計劃，酒店財務部門具體承擔財務計劃的編制，匯總，監(jiān)督工作。P財務部 ——March, 2002目 錄編 號項 目頁碼《規(guī)定與程序》成本控制部ACC./001營運概念…………………………………………………………4ACC./002成本部人員編制…………………………………………………5ACC./003財務計劃編制方法………………………………………………6ACC./004報帳程序…………………………………………………………7ACC./005審核會計憑證帳程序……………………………………………8ACC./006編制收入憑證及登帳……………………………………………9ACC./007會計憑證種類及編號程序………………………………………10ACC./008會計檔案的保存及管理…………………………………………11ACC./009員工飯?zhí)没锸晨刂妻k法…………………………………………12ACC./010月度菜價審核工作………………………………………………13ACC./011發(fā)票的管理及使用………………………………………………14ACC./012月末盤點程序……………………………………………………15ACC./013差旅費管理制度…………………………………………………16ACC./014出納工作程序……………………………………………………17ACC./015工資計算…………………………………………………………19ACC./016固定資產(chǎn)管理辦法………………………………………………20ACC./017酒店會計檔案保管期限…………………………………………21財務運作部ACC./018信貸部人員編制…………………………………………………22ACC./019餐廳收銀工作流程………………………………………………23ACC./020娛樂收銀程序……………………………………………………24ACC./021前臺收銀程序（散客）…………………………………………26ACC./022前臺收銀程序（團隊）…………………………………………29ACC./023外幣兌換程序……………………………………………………30ACC./024旅行支票兌換程序………………………………………………31ACC./025客用保險箱程序…………………………………………………32ACC./026商場領貨程序……………………………………………………33ACC./027商場盤點程序……………………………………………………34ACC./028商場代銷商品收貨及結(jié)帳程序…………………………………35ACC./029商場收銀機操作程序……………………………………………36ACC./030收銀交接班程序…………………………………………………37ACC./031備用金、鑰匙存放及交接………………………………………38ACC./032稽核工作流程……………………………………………………39ACC./033稽核工作流程（日審）…………………………………………40ACC./034稽核工作流程（夜審）…………………………………………41ACC./035信貸部工作流程…………………………………………………44ACC./036街帳的處理程序…………………………………………………45ACC./037信用卡的處理程序………………………………………………46ACC./038福食的處理程序…………………………………………………47ACC./039交際應酬費的處理程序…………………………………………48ACC./040負責編制的收入會計憑證及登帳………………………………49《工作描述》總會計師…………………………………………………………50成本控制部成本控制部經(jīng)理…………………………………………………51成本控制部主任…………………………………………………52成本核算領班……………………………………………………53成本核算員………………………………………………………54會計領班…………………………………………………………55會計員……………………………………………………………56總出納……………………………………………………………57出納員……………………………………………………………58財務運作部財務運作部經(jīng)理…………………………………………………59稽核主任…………………………………………………………60稽核領班…………………………………………………………61稽核員……………………………………………………………62信貸領班…………………………………………………………63收銀主任…………………………………………………………64收銀領班…………………………………………………………65收銀員……………………………………………………………66前臺收銀員………………………………………………………67售貨員……………………………………………………………68規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務部Outlet: 財務部工作任務:涉及員工:Task: 營運概念 To: 全體員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 001 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：財務部作為酒店價值流反映的職能部門，其分為兩個部門：財務運作部和財務成本部，財務部具體職能如下： 負責酒店財務預算的編制、執(zhí)行、檢查、分析； 具體制定酒店內(nèi)部財務管理制度、組織、指導基層部門的財務管理和經(jīng)濟核算； 如實反映本單位的狀況和經(jīng)營成本，監(jiān)督財務收支，依法計算繳納國家稅費，并向有關方面報送財務報告； 參與企業(yè)經(jīng)營政策，統(tǒng)籌處理財務工作中出現(xiàn)的問題。 根據(jù)酒店總體計劃，按各業(yè)務部門，依據(jù)酒店預計期經(jīng)營活動計劃及歷史數(shù)據(jù)，將酒店計劃分解到各業(yè)務部門，完成預算從上至下的過程。 計劃一經(jīng)確定下達，原則上不予變動，確因特殊情況變動的，需報總經(jīng)理批準。 財務成本部人員接單后，判斷是否當月單據(jù)。 對于以上報帳金額，在1,000元以下的，可直接出“現(xiàn)金”科目，對1,000元以上的，則按規(guī)定使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 審核完畢后簽章，并順轉(zhuǎn)到相應部門。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務部Outlet: 成本控制部工作任務:涉及員工:會計領班/會計員Task: 會計憑證種類及編號程序 To: 總出納/出納員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 007 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1. 出納部按成本控制部已復核好的會計憑證,支付款項后，按日、序時編寫憑證號，登記日記帳，轉(zhuǎn)財務部會計人員，登記入電腦帳。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務部Outlet: 成本控制部工作任務:涉及員工:Task: 會計檔案的保存及管理To: 會計領班/會計員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 008 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：會計檔案主要包括裝訂成冊的會計憑證，會計報表，每月結(jié)帳后，將憑證裝訂成冊后，保存在檔案室，會計人員應妥善保存鑰匙。 員工飯?zhí)没锸迟M總額含其部門所耗用的柴油耗費及領用物料等。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務部Outlet: 成本控制部工作任務:涉及員工:Task: 月度菜價審核工作To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 010 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures： 每個月中及月末，由供應商提供直撥物品（蔬菜、肉食）報價單，由采供部相關人員進行初步審核。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。規(guī) 定：Policy： 規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 程 序：Procedures： 一、現(xiàn)金部分：根據(jù)本酒店業(yè)務范圍和經(jīng)營活動的特點，庫存現(xiàn)金金額在取得銀行支持下，定額，超過限額部分，當天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下支出以外，不得在營業(yè)收入的現(xiàn)金中直接坐支。 二、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定（1） 在收付現(xiàn)金時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑單是否符合規(guī)定手續(xù)，必須審核開支是否符合制度規(guī)定，領導是否已批準開支，憑單是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全，合法的原始憑證。 三、銀行存款部分： 銀行存款的規(guī)定：（1） 送存銀行的款項（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳票據(jù)）應填制“進帳單”連同現(xiàn)金或填制記帳憑證入帳。（5） 出納人員應定期與銀行存款余額核對，人民幣存款帳戶每月至少核對一次