【正文】 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 報帳程序 To: 成本主任/領(lǐng)班/成本員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 004 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures： 物資進(jìn)貨后，供應(yīng)商或采購員憑供應(yīng)商聯(lián)連同正式發(fā)票，經(jīng)相關(guān)批準(zhǔn)手續(xù)后，到財(cái)務(wù)成本控制部結(jié)算。 每月初，對上月預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析考核，并給予相應(yīng)獎罰。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 工作任務(wù):涉及員工:Task: 財(cái)務(wù)計(jì)劃編制方法To: 籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 003 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures： 酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，應(yīng)結(jié)合董事會、總經(jīng)理對酒店經(jīng)營活動的安排，預(yù)算期市場各因素變化情況，以及報告期內(nèi)計(jì)劃執(zhí)行情況等，作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)后，制訂出酒店總體財(cái)務(wù)計(jì)劃，酒店財(cái)務(wù)部門具體承擔(dān)財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制，匯總，監(jiān)督工作。P財(cái)務(wù)部 ——March, 2002目 錄編 號項(xiàng) 目頁碼《規(guī)定與程序》成本控制部ACC./001營運(yùn)概念…………………………………………………………4ACC./002成本部人員編制…………………………………………………5ACC./003財(cái)務(wù)計(jì)劃編制方法………………………………………………6ACC./004報帳程序…………………………………………………………7ACC./005審核會計(jì)憑證帳程序……………………………………………8ACC./006編制收入憑證及登帳……………………………………………9ACC./007會計(jì)憑證種類及編號程序………………………………………10ACC./008會計(jì)檔案的保存及管理…………………………………………11ACC./009員工飯?zhí)没锸晨刂妻k法…………………………………………12ACC./010月度菜價審核工作………………………………………………13ACC./011發(fā)票的管理及使用………………………………………………14ACC./012月末盤點(diǎn)程序……………………………………………………15ACC./013差旅費(fèi)管理制度…………………………………………………16ACC./014出納工作程序……………………………………………………17ACC./015工資計(jì)算…………………………………………………………19ACC./016固定資產(chǎn)管理辦法………………………………………………20ACC./017酒店會計(jì)檔案保管期限…………………………………………21財(cái)務(wù)運(yùn)作部ACC./018信貸部人員編制…………………………………………………22ACC./019餐廳收銀工作流程………………………………………………23ACC./020娛樂收銀程序……………………………………………………24ACC./021前臺收銀程序（散客）…………………………………………26ACC./022前臺收銀程序（團(tuán)隊(duì)）…………………………………………29ACC./023外幣兌換程序……………………………………………………30ACC./024旅行支票兌換程序………………………………………………31ACC./025客用保險箱程序…………………………………………………32ACC./026商場領(lǐng)貨程序……………………………………………………33ACC./027商場盤點(diǎn)程序……………………………………………………34ACC./028商場代銷商品收貨及結(jié)帳程序…………………………………35ACC./029商場收銀機(jī)操作程序……………………………………………36ACC./030收銀交接班程序…………………………………………………37ACC./031備用金、鑰匙存放及交接………………………………………38ACC./032稽核工作流程……………………………………………………39ACC./033稽核工作流程（日審）…………………………………………40ACC./034稽核工作流程（夜審）…………………………………………41ACC./035信貸部工作流程…………………………………………………44ACC./036街帳的處理程序…………………………………………………45ACC./037信用卡的處理程序………………………………………………46ACC./038福食的處理程序…………………………………………………47ACC./039交際應(yīng)酬費(fèi)的處理程序…………………………………………48ACC./040負(fù)責(zé)編制的收入會計(jì)憑證及登帳………………………………49《工作描述》總會計(jì)師…………………………………………………………50成本控制部成本控制部經(jīng)理…………………………………………………51成本控制部主任…………………………………………………52成本核算領(lǐng)班……………………………………………………53成本核算員………………………………………………………54會計(jì)領(lǐng)班…………………………………………………………55會計(jì)員……………………………………………………………56總出納……………………………………………………………57出納員……………………………………………………………58財(cái)務(wù)運(yùn)作部財(cái)務(wù)運(yùn)作部經(jīng)理…………………………………………………59稽核主任…………………………………………………………60稽核領(lǐng)班…………………………………………………………61稽核員……………………………………………………………62信貸領(lǐng)班…………………………………………………………63收銀主任…………………………………………………………64收銀領(lǐng)班…………………………………………………………65收銀員……………………………………………………………66前臺收銀員………………………………………………………67售貨員……………………………………………………………68規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)部工作任務(wù):涉及員工:Task: 營運(yùn)概念 To: 全體員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 001 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：財(cái)務(wù)部作為酒店價值流反映的職能部門，其分為兩個部門：財(cái)務(wù)運(yùn)作部和財(cái)務(wù)成本部，財(cái)務(wù)部具體職能如下： 負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析； 具體制定酒店內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、組織、指導(dǎo)基層部門的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算； 如實(shí)反映本單位的狀況和經(jīng)營成本，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)算繳納國家稅費(fèi)，并向有關(guān)方面報送財(cái)務(wù)報告； 參與企業(yè)經(jīng)營政策，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。 根據(jù)酒店總體計(jì)劃，按各業(yè)務(wù)部門，依據(jù)酒店預(yù)計(jì)期經(jīng)營活動計(jì)劃及歷史數(shù)據(jù)，將酒店計(jì)劃分解到各業(yè)務(wù)部門，完成預(yù)算從上至下的過程。 計(jì)劃一經(jīng)確定下達(dá)，原則上不予變動，確因特殊情況變動的，需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)成本部人員接單后，判斷是否當(dāng)月單據(jù)。 對于以上報帳金額，在1,000元以下的，可直接出“現(xiàn)金”科目，對1,000元以上的，則按規(guī)定使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 審核完畢后簽章，并順轉(zhuǎn)到相應(yīng)部門。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:會計(jì)領(lǐng)班/會計(jì)員Task: 會計(jì)憑證種類及編號程序 To: 總出納/出納員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 007 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1. 出納部按成本控制部已復(fù)核好的會計(jì)憑證,支付款項(xiàng)后，按日、序時編寫憑證號，登記日記帳，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部會計(jì)人員，登記入電腦帳。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 會計(jì)檔案的保存及管理To: 會計(jì)領(lǐng)班/會計(jì)員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 008 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：會計(jì)檔案主要包括裝訂成冊的會計(jì)憑證，會計(jì)報表，每月結(jié)帳后，將憑證裝訂成冊后，保存在檔案室，會計(jì)人員應(yīng)妥善保存鑰匙。 員工飯?zhí)没锸迟M(fèi)總額含其部門所耗用的柴油耗費(fèi)及領(lǐng)用物料等。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 月度菜價審核工作To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 010 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures： 每個月中及月末，由供應(yīng)商提供直撥物品（蔬菜、肉食）報價單，由采供部相關(guān)人員進(jìn)行初步審核。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。規(guī) 定：Policy： 規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 程 序：Procedures： 一、現(xiàn)金部分：根據(jù)本酒店業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營活動的特點(diǎn)，庫存現(xiàn)金金額在取得銀行支持下，定額，超過限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下支出以外，不得在營業(yè)收入的現(xiàn)金中直接坐支。 二、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定（1） 在收付現(xiàn)金時必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑單是否符合規(guī)定手續(xù)，必須審核開支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支，憑單是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全，合法的原始憑證。 三、銀行存款部分： 銀行存款的規(guī)定：（1） 送存銀行的款項(xiàng)（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳票據(jù)）應(yīng)填制“進(jìn)帳單”連同現(xiàn)金或填制記帳憑證入帳。（5） 出納人員應(yīng)定期與銀行存款余額核對，人民幣存款帳戶每月至少核對一次