【正文】 續(xù)后，到財(cái)務(wù)成本控制部結(jié)算。如為當(dāng)月單據(jù)時，直接借記成本、費(fèi)用或原材料等科目，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”。憑證出好交另一成本員復(fù)核后，轉(zhuǎn)出納部支取款項(xiàng)。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的核算，均要拒絕辦理，并及時向總會計(jì)師報(bào)告。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。2. 對“轉(zhuǎn)字”憑證，由財(cái)務(wù)部電腦登帳的會計(jì)人員進(jìn)行編號。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。對會計(jì)檔案的借閱，應(yīng)嚴(yán)格按《會計(jì)法》、《檔案法》的規(guī)定執(zhí)行。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 員工飯?zhí)没锸晨刂妻k法To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 009 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures： 每月末，根據(jù)人事部提供的各部門、各級別人數(shù)統(tǒng)計(jì)表，按不同級別標(biāo)準(zhǔn)，按部門計(jì)提伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其總額構(gòu)成次月員工飯?zhí)没锸抽_支總額。 月末，根據(jù)反映在員工飯?zhí)媒?jīng)費(fèi)收支帳戶余額，反映當(dāng)月經(jīng)營情況，原則上員工飯?zhí)靡允罩胶鉃槟康?，超支部份不得超過當(dāng)月計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)的2%，年度超支部份，由相關(guān)人員出具報(bào)告，交總經(jīng)理審批后，由福利費(fèi)中列支。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 經(jīng)過初步審核后，成本部專職市場調(diào)查人員匯同各使用部門主管級以上人員及采供部人員共同到市場進(jìn)行核價(jià)，包括菜品質(zhì)量的要求，完成菜價(jià)的復(fù)審工作，不符合的菜價(jià)，由采購部人員通知供應(yīng)商作修改后，采供部、成本部、廚房人員共同簽字生效。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)部工作任務(wù):涉及員工:Task: 發(fā)票的管理及使用To: 所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 011 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures： 發(fā)票的使用范圍限于本酒店的營業(yè)收入，不得將發(fā)票借給外單位及個人使用，開具發(fā)票時須以復(fù)寫紙?zhí)讓懀?必須順號使用，寫錯作廢必須三聯(lián)順號貼在存根上，加蓋“作廢”章，不得撕毀； 發(fā)票遺失，必須登報(bào)申明作廢，一切費(fèi)用由遺失人員負(fù)責(zé)，不得報(bào)銷； 對于需開發(fā)票的客人，收銀員應(yīng)根據(jù)客人實(shí)際消費(fèi)金額開具發(fā)票，不許虛開（多開或少開）； 對于掛帳客人，在該點(diǎn)不予開發(fā)票（客人結(jié)算時，信貸部開出）。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 月末盤點(diǎn)程序To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 012 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures： 次月1號，成本人員對酒店各廚房、各吧臺的食品、酒水、香煙進(jìn)行上月月末盤點(diǎn)。 成本控制部據(jù)以上盤點(diǎn)表，做上月月末的假退料處理，同時做兩份憑證，一份以上月月末日期做出退料憑證，另一份以下月月初日期做出領(lǐng)料憑證（藍(lán)字沖回）。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)部工作任務(wù):涉及員工:Task: 差旅費(fèi)管理制度To: 成本部員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 013 程 序：Procedures：一、 住勤及誤餐標(biāo)準(zhǔn)如下：級別火車飛機(jī)其它交通工具住勤補(bǔ)貼 當(dāng)天往返(誤餐費(fèi)) 省外省 內(nèi)總監(jiān)級軟臥普艙據(jù)實(shí)報(bào)銷500元/天350元/天60元/天經(jīng)理級軟臥普艙據(jù)實(shí)報(bào)銷400元/天250元/天50元/天副經(jīng)理級硬臥據(jù)實(shí)報(bào)銷300元/天150元/天40元/天其他人員硬座據(jù)實(shí)報(bào)銷200元/天100元/天30元/天出差天數(shù)等于旅途日數(shù)加住勤日數(shù)，旅途日數(shù)（在途日數(shù)）以在交通工具上乘坐時間超過次日凌晨5時為一個計(jì)算單位，住勤日數(shù)以住宿一晚為一個計(jì)算單位，住勤補(bǔ)貼按實(shí)際住勤天數(shù)乘住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，旅途補(bǔ)貼按誤餐標(biāo)準(zhǔn)乘以旅途日數(shù)發(fā)放補(bǔ)貼。三、 會議、培訓(xùn)期間的補(bǔ)貼發(fā)放：外出參加會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)，所交會費(fèi)已含伙食、住宿費(fèi)的，或由會議方負(fù)責(zé)食宿的不得再報(bào)領(lǐng)住勤補(bǔ)貼及誤餐補(bǔ)貼。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 出納工作任務(wù):涉及員工:Task: 出納工作程序To: 出納員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 014 規(guī) 定：Policy： 按照財(cái)務(wù)制度及酒店的規(guī)章制度辦理收、付款業(yè)務(wù)。 對于銀行存款，月未必須編制“余額調(diào)節(jié)表”，保持帳面與銀行存款無誤。現(xiàn)金支付的范圍：a、 發(fā)放職工及臨時人員的工資、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助，支付出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)暫借款。c、 不是轉(zhuǎn)帳金額起點(diǎn)的零星開支。（2） 所收付的現(xiàn)金，必須認(rèn)真清點(diǎn)，即要點(diǎn)大數(shù)，也要點(diǎn)小數(shù)，還要確立復(fù)核制度，以防差錯事故。（4） 會計(jì)人員應(yīng)該經(jīng)常核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的帳存與實(shí)際庫存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺應(yīng)立即作出記錄，及時列帳，并應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。（2） 到銀行提取款項(xiàng)或轉(zhuǎn)出款項(xiàng)時，應(yīng)開出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并應(yīng)及時將支票存根、結(jié)算憑證付款聯(lián)或銀行發(fā)生的結(jié)算“支付通知”，填制記帳憑證并據(jù)此出帳。（4） 出納人員不得發(fā)生空白支票，為方便采購工作，準(zhǔn)許發(fā)出半空白支票，即必須填寫日期，受票單位名稱、用途及限額，采購人員領(lǐng)用支票不得超過五張，凡領(lǐng)用支票五天內(nèi)報(bào)帳。在接到銀行對帳單后，應(yīng)逐筆核對借貸發(fā)生額和余額，發(fā)生記帳錯誤，要立即更正，屬于銀行的差錯，要及時通知銀行更正，發(fā)現(xiàn)有未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)有用“余額查找法”進(jìn)行查對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表來確定收付的未達(dá)帳款，對核實(shí)的未達(dá)帳款，要加強(qiáng)管理，經(jīng)常檢查，如發(fā)現(xiàn)有帳款長期未還，應(yīng)認(rèn)真查明原因及時處理。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 出納工作任務(wù):涉及員工:Task: 工資計(jì)算To: 工資核算員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 015 規(guī) 定：Policy： 認(rèn)真、準(zhǔn)確、及時計(jì)算出員工工資。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。房屋的大修理及機(jī)器設(shè)備的維修制度由工程部負(fù)責(zé)制訂。對固定資產(chǎn)遺失部分，要查明原因，明確責(zé)任，作出適當(dāng)處理。規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)運(yùn)作部經(jīng)理工作任務(wù):涉及員工:Task: 信貸部人員編制To: 財(cái)務(wù)運(yùn)作部籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 018 人員設(shè)置： 共30人，其中經(jīng)理1人，主任3人，領(lǐng)班8人，職員18人 餐娛收銀主任1 商場領(lǐng)班1 餐娛收銀領(lǐng)班2 餐娛收銀員7 售貨員4前臺收銀領(lǐng)班2 前臺收銀主任1 財(cái)務(wù)運(yùn)作部經(jīng)理1 前臺收銀員5 信貸領(lǐng)班2 稽核主任1 稽核領(lǐng)班1 稽核員 2程 序：Procedures： 規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 與該餐廳服務(wù)員協(xié)調(diào)配合。 若客人稍后再次點(diǎn)菜，服務(wù)員則用另一份新的水單按上述程序處理；在任何情況下，如客人要求更改或取消菜式、酒水，服務(wù)員必須要得到樓面或酒吧人員同意才可以更改、取消，并且必須由樓面主任級或以上人員在點(diǎn)菜單連同出品聯(lián)簽名更改、取消，否則收銀員不予將該菜式價(jià)格更改或取消； 及時將水單入電腦，在空暇時應(yīng)核查水單與帳單項(xiàng)目是否符合，有無錯入、漏入情況。 如果點(diǎn)菜單由營業(yè)部開大單時，收銀員按大單金額入帳。 收銀員將現(xiàn)金點(diǎn)驗(yàn)清楚，并驗(yàn)明真?zhèn)?，打出帳單（含結(jié)算方式）。 收銀員把帳單第一聯(lián)連同附件用訂書機(jī)訂好，然后將帳單放在相應(yīng)的地方。 人民幣支票分現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票使用最低起點(diǎn)100元。 填票的要求：收銀員提供收款單位名稱，即“麗江官房大酒店股份有限公司”（只限轉(zhuǎn)帳支票）、消費(fèi)金額給客人，由客人自已填寫，若客人要求收銀員填寫，收銀員應(yīng)小心填寫，須注意填寫支票只能用黑色水筆。 填妥支票后，將支票號碼打印在帳單上，并打出帳單的結(jié)算方式，將一聯(lián)送交客人。 五、信用卡簽帳 服務(wù)員將信用卡、身份證或軍官證、居留證送交收銀員。 將帳單、信用卡簽購單交服務(wù)員。1 服務(wù)員將簽署的信用卡簽購單交收銀員。1 把帳單放入收銀機(jī)印單位置，打出結(jié)算方式。 客人結(jié)帳要求簽單掛帳，收銀員請有權(quán)簽單的客人在帳單上簽署。 七、相關(guān)廳面服務(wù)員應(yīng)積極配合收銀員的工作，盡早將食品及酒水的水單送交收銀，并用統(tǒng)一、規(guī)范的名稱、數(shù)量，以免歧意，若屬簽單掛帳，積極與簽單人聯(lián)系并請客人簽單。 規(guī) 定 及 程 序POLICY amp。 結(jié)帳的快速準(zhǔn)確不錯不漏。桑拿服務(wù)員開具的鐘數(shù)收費(fèi)，歌舞廳KTV包房按包房費(fèi)收，大廳按人數(shù)計(jì)費(fèi)，保齡球按局?jǐn)?shù)收費(fèi)）。 客人結(jié)帳后，在電腦上按照相應(yīng)的方式將帳單結(jié)算出來。 各點(diǎn)收銀員在保證收清帳款，切實(shí)起到財(cái)務(wù)監(jiān)督作用的前提下，應(yīng)盡力配合各營業(yè)部門做好服務(wù)工作。 PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)運(yùn)作部工作任務(wù):涉及員工:Task: 前臺收銀程序（散客）To: 前臺收銀員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二〇〇〇年三月Reference : ACC. / 021 規(guī) 定：Policy： 優(yōu)質(zhì)、高效的為客人提供服務(wù)。程 序：Procedures：散客入住的工作程序 由