某某公司公司財(cái)務(wù)控制制度-wenkub
2023-04-27 13:52:20 本頁(yè)面
【正文】 )為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，本公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，制定本制度。由財(cái)務(wù)經(jīng)理聘任會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)主任和成本主任各一人?！柏?cái)務(wù)收支預(yù)算表”的現(xiàn)金部分編表。(二)對(duì)各部門(mén)零用現(xiàn)金(包括現(xiàn)金和銀行存款的支取)實(shí)行定額備用金制度，按簽批金額權(quán)限確定核準(zhǔn)負(fù)責(zé)人。，在備用現(xiàn)金開(kāi)支，然后匯總填制“零用金支付單”，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批后，列財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)審核手續(xù)，填制“付款傳票”，憑以到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充中門(mén)備用金。，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月未之前及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，一般不要跨月。，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、工具模具、家私用具、裝修、運(yùn)輸車(chē)輛等，由固定資產(chǎn)所在部門(mén)負(fù)責(zé)保管使用、維修保養(yǎng)。固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢處理，均由保管使用部門(mén)提出意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后交有關(guān)工程部門(mén)進(jìn)行處理，并通知財(cái)務(wù)部入賬。，同時(shí)還設(shè)有公倉(cāng)，是公司的主要存貨倉(cāng)庫(kù)。(1)原材料根據(jù)“套料車(chē)”和“物料申領(lǐng)單”；(2)產(chǎn)成品根據(jù)“出貨單”及“裝箱單”辦理。(1)取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；(2)產(chǎn)成品按單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本；(3)在制品、半成品的原材料按投入標(biāo)準(zhǔn)成本，工費(fèi)按單位標(biāo)準(zhǔn)成本的一半；(4)內(nèi)銷(xiāo)商品按售價(jià)法計(jì)算，減去進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)。在銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的銷(xiāo)售費(fèi)用，為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，作為期間費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。，由營(yíng)業(yè)部門(mén)根據(jù)各地經(jīng)銷(xiāo)部門(mén)情況編制不同銷(xiāo)售量預(yù)算的彈性年度預(yù)算，按月控制。，按財(cái)務(wù)收支規(guī)定，經(jīng)規(guī)定簽批金額權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)人簽署后，并分單項(xiàng)支出在1000元以上和1000元以下，到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。差旅費(fèi)中的交通費(fèi)，住宿費(fèi)，膳食補(bǔ)助費(fèi)等。，無(wú)論增加或減少，均采用當(dāng)月1日中國(guó)人民銀行分布的市場(chǎng)匯價(jià)(中間價(jià))作為折合匯率。、人民幣和其他貨幣及不同賬號(hào)設(shè)銀行存款日記賬和銀行存款賬戶(hù)記賬。，正確性，防止偽造涂改。，保證賬賬相符。，發(fā)現(xiàn)與賬面結(jié)存數(shù)不符，要查明原因，進(jìn)行調(diào)整處理。(4)責(zé)任明確，各部門(mén)和人員職責(zé)分明，以便任何情況都能聯(lián)系到個(gè)人責(zé)任。(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支和產(chǎn)供銷(xiāo)業(yè)務(wù)的相互制約，并有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利進(jìn)行。(三)加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化的管理，建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、電腦會(huì)計(jì)及出
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