某投資公司財務(wù)制度-wenkub
2023-04-27 13:49:30 本頁面
【正文】 物業(yè)管理費(fèi) 0 車輛費(fèi)用 0 工資 0 固定資產(chǎn)購入 0 放貸支出 其他 0 預(yù)計資金余額(余或缺)0000000 八章 費(fèi)用報銷管理一 費(fèi)用報銷程序費(fèi)用報銷的限額按每月提報的資金預(yù)算為準(zhǔn)，超出預(yù)算的費(fèi)用作為預(yù)算外支出需要總經(jīng)理同意方可報銷。主管會計應(yīng)對提報預(yù)算的各項支出金額的合理性進(jìn)行審核?？尚行匝芯繄蟾娼?jīng)總經(jīng)理研究決定同意后，方可實施項目投資。并且核對其他貨幣資金——存出投資款余額與證券公司投資帳戶余額是否一致。建立固定資產(chǎn)卡片，臺帳，及時反映固定資產(chǎn)的增、減變動等情況，做到帳、物一致。第五章 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在人民幣2000元以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及辦公設(shè)備等。第四章 對外放貸管理放貸單位基本情況單位名稱 法定代表人 主營業(yè)務(wù) 財務(wù)狀況(如需要,單獨分析)風(fēng)險評級 放貸擔(dān)保方式放貸金額 資金來源 貸款期限 利息率(%/月) 利息收取方式 本金擔(dān)保方式 利息擔(dān)保方式 其他擔(dān)?！〗?jīng)辦人 對外放貸要提交對外放貸申請表，格式如下： 經(jīng)總經(jīng)理同意，方可簽定借款合同，借款必須有同等價值或以上的資產(chǎn)作抵押或擔(dān)保。各印章保管人不得擅自將自己保管的印章交由他人保管，也不得私自接受他人保管使用的印章。每次購入票據(jù)時間、本數(shù)、起止號等內(nèi)容登記在票據(jù)登記簿上，且必須連續(xù)編號。由此造成的損失由責(zé)任人承擔(dān)。借款要按批準(zhǔn)的用途使用，不得挪做他用。二 銀行存款的管理：，采用轉(zhuǎn)帳支票。，限額為人民幣伍萬元，現(xiàn)金的開支范圍為：職工的工資、津貼、勞保費(fèi)、福利費(fèi)、獎金等及國家規(guī)定對個人的零星支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算1000元以下的零星支出等。、賬簿、會計報表、稅務(wù)申報表的裝訂、保管工作；負(fù)責(zé)建立會計檔案的分類索引工作。，對業(yè)務(wù)活動是否經(jīng)過審批，手續(xù)是否齊全以及原始憑證的真實性，合法性，合理性進(jìn)行審核，審核無誤后，方可入帳。具體如下、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，包括：提取現(xiàn)金、存現(xiàn)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)；辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬、簽發(fā)支票、電匯、本票等結(jié)算業(yè)務(wù)；對未經(jīng)批準(zhǔn)的或手續(xù)不全的銀行付款負(fù)相應(yīng)責(zé)任2. 負(fù)責(zé)購買、保管及簽發(fā)支票和其他銀行票據(jù)，登記票據(jù)領(lǐng)用簿，定期盤點.，定期盤點，做到賬款相符；根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；對現(xiàn)金短款負(fù)直接責(zé)任，定期與銀行核對，做到賬實相符?，F(xiàn)根據(jù)《會計法》等有關(guān)國家財經(jīng)法律、法規(guī)和公司章程、合同，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本制度。本制度經(jīng)總經(jīng)理審批后生效。5. 領(lǐng)取銀行業(yè)務(wù)回單及對賬單，并及時傳遞給主管會計入帳，對帳。對憑證的真實性，手續(xù)齊全負(fù)責(zé)，不真實或手續(xù)不齊全的業(yè)務(wù)支出除追究當(dāng)事人的責(zé)任，還要追究主管會計的責(zé)任。，不準(zhǔn)以收抵支，不準(zhǔn)以白條抵庫存現(xiàn)金。不準(zhǔn)開空頭支票。超過用款限額，必須事先征得原批準(zhǔn)人和財務(wù)部同意，否則出現(xiàn)銀行空頭而被罰款，由借款人負(fù)全部責(zé)任。，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。在摘要欄內(nèi)，也要寫明這些支付票據(jù)摘要，以備查考。各印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂用、錯用。對于到期收不回的貸款和利息損失，經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。一 固定資產(chǎn)購置購置固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)購置申請表，格式如下：固定資產(chǎn)購置申請表申請部門用途資產(chǎn)名稱計量單位及數(shù)量資產(chǎn)購置說明預(yù)算金額總經(jīng)理審批年 月 日 經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意方可購入。固定資產(chǎn)按照平均年限法計提折舊，殘值率為５％。月末向總經(jīng)理提交短期股票投資收益情況表。第七章 財務(wù)預(yù)算管理為加強(qiáng)資金控制，提高資金運(yùn)用效率，有計劃地安排投資活動，對資金收入支出實行預(yù)算管理。嚴(yán)禁沒有依據(jù)多報預(yù)算。經(jīng)辦人在報銷費(fèi)用時首先需要填寫一式兩份的費(fèi)用報銷單，經(jīng)主管會計審核并制單后，出納方可支付。如所借款項超出預(yù)算金額，需要經(jīng)過總經(jīng)理同意，方可借款。三 差旅費(fèi)報銷規(guī)定因公務(wù)出差可以預(yù)先借款
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