某公司預(yù)算管理的編制依據(jù)-wenkub
2023-04-27 13:36:25 本頁面
【正文】 執(zhí)行情況的分析報(bào)告。第十六條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；（2） 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測過程和依據(jù)；（3） 計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4） 就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。第二十三條 各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告內(nèi)容格式參見附表。第八章 年度經(jīng)營決算第二十八條 經(jīng)營決策會議是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。第九章 附則第三十條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制定本中心的經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)營計(jì)劃實(shí)施細(xì)則報(bào)公司經(jīng)營戰(zhàn)略部備案，財(cái)務(wù)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則報(bào)財(cái)務(wù)部備案。附件一：年度經(jīng)營計(jì)劃（時(shí)間結(jié)點(diǎn)采用滾動時(shí)間）編制參考格式第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計(jì)劃完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營管理舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對公司經(jīng)營活動的影響分析二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營活動的影響分析三、競爭環(huán)境分析四、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo)1. 內(nèi)部管理目標(biāo)2. 客戶目標(biāo)3. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo)三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措一、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃及舉措二、市場開發(fā)計(jì)劃及舉措1. 老市場及老客戶維持計(jì)劃及舉措2. 新市場及新客戶開發(fā)計(jì)劃及舉措3. 品牌開發(fā)計(jì)劃及舉措三、人力資源計(jì)劃及舉措1. 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措2. 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措3. 年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措4. 年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措四、技術(shù)研發(fā)經(jīng)營計(jì)劃及舉措五、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措六、其它計(jì)劃及舉措第六部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對策二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對策四、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對策第七部分 其它說明注：季度和月度計(jì)劃編制在此基礎(chǔ)上內(nèi)容可以相應(yīng)簡化 附件二：年度（時(shí)間結(jié)點(diǎn)采用滾動時(shí)間）財(cái)務(wù)預(yù)算編制參考格式第一部分 上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要財(cái)務(wù)預(yù)算管理舉措1
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