【正文】 購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出不得一次性進(jìn)入成本核算，應(yīng)按照公司規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊率標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)提折舊進(jìn)入成本核算。任何與工程項(xiàng)目生產(chǎn)成本無(wú)關(guān)系的開支都將被視作挪用。工程項(xiàng)目生產(chǎn)所需材料、物資的采購(gòu)必須嚴(yán)格按采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，并指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，材料款的支付必須要有材料驗(yàn)收單、并經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）審批后方可開支，未經(jīng)專職人員驗(yàn)收和審批的一律拒絕開支。③ 對(duì)提供的原始發(fā)票必須真實(shí)、準(zhǔn)確。⑦ 工程完工后，應(yīng)及時(shí)與公司財(cái)務(wù)部對(duì)賬，對(duì)工程前期所反映的未分配利潤(rùn)及相關(guān)賬戶應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整。④ 按季、年度編報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表。進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部核算中心統(tǒng)一核算管理的要求：① 工程項(xiàng)目部要按旬或約定時(shí)間將發(fā)票交公司財(cái)務(wù)部沖賬；② 公司財(cái)務(wù)部將根據(jù)“工程項(xiàng)目施工目標(biāo)管理責(zé)任書”、工程完成進(jìn)度及沖賬情況核定新的進(jìn)度款撥付；③ 凡沖賬達(dá)不到所撥款90%以上的項(xiàng)目，將減撥直至停撥工程進(jìn)度款。③ 應(yīng)付福利費(fèi)按工資總額扣除獎(jiǎng)金后的14％提取，主要用于職工醫(yī)療、福利、困難補(bǔ)助及食堂補(bǔ)助等。非正規(guī)發(fā)票或收據(jù)一律不得使用和收受(法人單位內(nèi)部流通除外)，不得使用和收受白條。（六）稅務(wù)發(fā)票的使用及管理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須使用統(tǒng)一印制的新版稅務(wù)發(fā)票，發(fā)票的購(gòu)買、使用及管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。工程營(yíng)業(yè)稅及附加費(fèi)的繳納按屬地管理的規(guī)定執(zhí)行，在何處申報(bào)納稅，必須在何處索取發(fā)票。③ 凡違反上述規(guī)定經(jīng)發(fā)現(xiàn)將凍結(jié)其賬戶，并給予相應(yīng)處罰。② 在工程項(xiàng)目部收取的工程資金內(nèi)，由公司財(cái)務(wù)部控制撥付。具體支票領(lǐng)用及開戶手續(xù)由項(xiàng)目經(jīng)理部與公司財(cái)務(wù)部辦理。（3）領(lǐng)用“財(cái)務(wù)專用章”的項(xiàng)目經(jīng)理部在工程辦理財(cái)務(wù)決算或業(yè)務(wù)終結(jié)時(shí)必須將財(cái)務(wù)專用章交回公司財(cái)務(wù)部。②認(rèn)真執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理、資金管理、會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定，接受公司財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和檢查。工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員的任用或聘用人員，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核符合相關(guān)要求的方可任用或聘用，由公司政治部下文或下聘書。工程全部竣工后，項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)將審定的竣工結(jié)算資料整理成冊(cè)報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部歸檔，并送工程部、財(cái)務(wù)部備案。項(xiàng)目經(jīng)理部在竣工驗(yàn)收合格后，及時(shí)編制出竣工結(jié)算資料報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部審閱，公司經(jīng)營(yíng)部審閱后由項(xiàng)目經(jīng)理簽字并在合同約定的時(shí)間內(nèi)報(bào)建設(shè)單位（監(jiān)理單位）審查核定，經(jīng)建設(shè)單位（審計(jì)部門）審定的結(jié)算金額由總經(jīng)濟(jì)師審批后履行簽字蓋章手續(xù)。重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由項(xiàng)目經(jīng)理與建設(shè)單位協(xié)商確定，且必須有書面記錄。項(xiàng)目經(jīng)理部編制的項(xiàng)目施工預(yù)算經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部審核備案。采購(gòu)（租賃）合同由項(xiàng)目經(jīng)理部起草，報(bào)經(jīng)營(yíng)部審查，分管經(jīng)營(yíng)副總批準(zhǔn)方可加蓋項(xiàng)目經(jīng)理部印章送出。單項(xiàng)工程分包由項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)分包對(duì)象進(jìn)行考察、談判，起草分包合同報(bào)經(jīng)營(yíng)部審查，經(jīng)審查同意簽訂的單項(xiàng)工程分包合同由總經(jīng)濟(jì)師審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可蓋章送出。六、機(jī)械設(shè)備管理項(xiàng)目建筑機(jī)械的進(jìn)場(chǎng)對(duì)于“A”類建筑機(jī)械設(shè)備（塔機(jī)、施工電梯、物料提升機(jī)）如與施工組織設(shè)計(jì)要求不符時(shí)，應(yīng)報(bào)公司工程技術(shù)部審批認(rèn)可，否則必須按施工組織設(shè)計(jì)要求配置。施工現(xiàn)場(chǎng)宿舍必須設(shè)置可開啟式窗戶，宿舍內(nèi)的床鋪不得超過(guò)2層，嚴(yán)禁使用通鋪。施工現(xiàn)場(chǎng)要設(shè)置水沖式廁所、淋浴室。大門口處掛公司統(tǒng)一制定的“八牌一圖”，汽車出場(chǎng)時(shí)必須有清理泥土和運(yùn)料時(shí)防止塵土飛揚(yáng)的措施。施工現(xiàn)場(chǎng)要實(shí)行科學(xué)管理，保持場(chǎng)容清潔、衛(wèi)生、整齊。（7）特種作業(yè)人員持證上崗（8）工傷事故處理上報(bào)程序及范圍；實(shí)施、現(xiàn)場(chǎng)救治并保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)；；；；（9）安全標(biāo)志警示、警告標(biāo)志每月初將上月的“安全報(bào)表、隱患排查治理報(bào)表”報(bào)工程技術(shù)部。（8）按相關(guān)規(guī)定建立安全防護(hù)、文明施工措施費(fèi)使用計(jì)劃。（4）根據(jù)施工工程的實(shí)際特點(diǎn)和圖紙會(huì)審的意見(jiàn)，將招投標(biāo)時(shí)使用的施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行修改，編制人、審核人簽字后報(bào)公司總工審批。工程資料收集整理完后，需按公司要求裝訂成冊(cè)；四、項(xiàng)目質(zhì)量管理施工準(zhǔn)備階段的質(zhì)量控制（參見(jiàn)建工集團(tuán)工程項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則）施工階段的質(zhì)量控制（參見(jiàn)建工集團(tuán)工程項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則）驗(yàn)收階段的質(zhì)量控制（參見(jiàn)建工集團(tuán)工程項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則）五、安全生產(chǎn)、文明施工管理規(guī)定（一） 施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理規(guī)定工程項(xiàng)目開工前（1）確保安全管理體系及人員配備安全員必須取得省廳頒發(fā)的“三類”人員考核合格證（本單位C證）才能上崗。施工日記、安全日志制度為實(shí)行項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化，施工日記、安全日志必須采用由公司統(tǒng)一印制的版本。（2）除以上專項(xiàng)方案外，項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)工程實(shí)際情況需編制專項(xiàng)施工方案的，由項(xiàng)目主管工長(zhǎng)編制，技術(shù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。（6）撤除、爆破工程。二、施工組織設(shè)計(jì)及專項(xiàng)安全施工方案施工組織設(shè)計(jì)的編制和審批程序項(xiàng)目經(jīng)理部組織編制（“施工組織設(shè)計(jì)”內(nèi)容要求見(jiàn)《工程項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則》第80頁(yè)），工程技術(shù)部審核，企業(yè)總工程師批準(zhǔn)。安全技術(shù)交底工作，是施工負(fù)責(zé)人向施工作業(yè)人員進(jìn)行職責(zé)落實(shí)的法律要求，必須履行簽字手續(xù)，施工負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)班組、現(xiàn)場(chǎng)安全員三方各備一份。各級(jí)安全技術(shù)交底必須結(jié)合具體操作部位，貫徹安全技術(shù)措施，明確關(guān)鍵部位的安全生產(chǎn)要點(diǎn)、操作及注意事項(xiàng)，保證安全生產(chǎn)的實(shí)施，對(duì)關(guān)鍵工序、部位、新技術(shù)等應(yīng)用推廣項(xiàng)目，應(yīng)反復(fù)細(xì)致地進(jìn)行交底。安全管理保證項(xiàng)目資料第三分冊(cè)安 全 技 術(shù) 交 底貴州建工集團(tuán)有限公司 工程項(xiàng)目部安全管理資料目錄第三分冊(cè)編號(hào)資 料 內(nèi) 容份數(shù)備注1安全技術(shù)交底制度2公司對(duì)新開工項(xiàng)目管理交底3分部、分項(xiàng)工程安全技術(shù)交底臺(tái)帳 審核： 編制： 年 月 日安全技術(shù)交底制度施工負(fù)責(zé)人分派任務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)相關(guān)管理人員、施工作業(yè)人員進(jìn)行書面安全技術(shù)交底；安全技術(shù)交底應(yīng)結(jié)合施工作業(yè)場(chǎng)所狀況、特點(diǎn)、工序，對(duì)危險(xiǎn)因素、施工方案、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程和應(yīng)急措施進(jìn)行交底安全技術(shù)交底應(yīng)按施工工序、施工部位、施工棟號(hào)分部分項(xiàng)進(jìn)行；分項(xiàng)、分部工程施工前，施工員要向班組長(zhǎng)及施工人員進(jìn)行安全技術(shù)措施交底；兩個(gè)以上施工班組或工種配合施工時(shí)，施工負(fù)責(zé)人要按工程進(jìn)度定期或不定期的向有關(guān)班組長(zhǎng)進(jìn)行交叉作業(yè)的安全技術(shù)交底；班組長(zhǎng)每天要對(duì)工人進(jìn)行施工要求、作業(yè)環(huán)境的安全技術(shù)交底。安全技術(shù)交底是建筑施工安全技術(shù)措施貫徹與落實(shí)的根本保證和途徑，必須體現(xiàn)安全措施的全面性、針對(duì)性、可行性、法令性，必須履行審批、接受人簽字手續(xù)。新開工程項(xiàng)目管理交底工 程 名 稱交底時(shí)間交底地點(diǎn)交底內(nèi)容一、項(xiàng)目管理組織項(xiàng)目經(jīng)理部該項(xiàng)目根據(jù)《工程項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則》分類是 類工程為 級(jí)施工項(xiàng)目經(jīng)理部人員配置要求配置。施工組織設(shè)計(jì)送審時(shí)間要求施工組織設(shè)計(jì)送審時(shí)間必須提前3~5天，審核、批準(zhǔn)時(shí)間（除特殊情況外）應(yīng)在一周內(nèi)返回項(xiàng)目經(jīng)理部，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行修改，整理完畢后附原稿再送審核。（7）其他危險(xiǎn)性較大工程，如人工挖孔樁、幕墻安裝、預(yù)應(yīng)力結(jié)構(gòu)張拉、隧道橋梁工程、特種設(shè)備施工、6m以上的邊坡施工等；（8）施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電工程。審核批準(zhǔn)程序：編制→審核→修改→（附審核原稿）再審核→批準(zhǔn)→辦公室蓋公章→安全生產(chǎn)管理處、項(xiàng)目部保存。項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃管理每月25日至30日前安排下月生產(chǎn)計(jì)劃、編制生產(chǎn)進(jìn)度報(bào)表及生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況及分析，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及監(jiān)理簽字蓋章后報(bào)公司工程技術(shù)部匯總。（2）編制安全生產(chǎn)責(zé)任制。（5）根據(jù)工程項(xiàng)目實(shí)際，對(duì)危險(xiǎn)性較大的工程項(xiàng)目在施工前要單獨(dú)編制“安全專項(xiàng)施工方案”， 并嚴(yán)格方案實(shí)施。工程項(xiàng)目開工后施工現(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)格按《建筑工程安全檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》JGJ59－2011實(shí)施（1）每一項(xiàng)目，都要由項(xiàng)目部技術(shù)負(fù)責(zé)人或施工工長(zhǎng)匯同安全員一起向班組進(jìn)行安全技術(shù)交底交底書上受交底人均要簽字；（2）施工班組每天施工前，由班長(zhǎng)根據(jù)當(dāng)天作業(yè)環(huán)境、施工安全注意事項(xiàng)、操作人員身體狀況等進(jìn)行每天班前的書面安全技術(shù)交底；（3）項(xiàng)目部安全員，必須做好每天的安全監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)隱患立即處理，不能立即處理的要報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，重大問(wèn)題處理不了的要直接上報(bào)責(zé)任部門和公司工程部；（4）單位工程項(xiàng)目（即工號(hào)）每周進(jìn)行一次定期安全檢查。對(duì)公司定期、不定期的安全、質(zhì)量檢查及時(shí)做好整改和回復(fù)。形成一個(gè)良好的勞動(dòng)環(huán)境、工作環(huán)境、生活環(huán)境。場(chǎng)內(nèi)主要施工道路應(yīng)作地面硬化處理，要有防止污水、泥漿、廢水外流措施。建筑廢料分類整齊堆放，生活垃圾建專門容器定點(diǎn)傾倒，及時(shí)清運(yùn)出場(chǎng)，嚴(yán)禁焚燒各類廢棄物。1施工現(xiàn)場(chǎng)集體食堂必須有衛(wèi)生許可證。項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)建筑機(jī)械的管理1）工程項(xiàng)目部建筑施工機(jī)械設(shè)備臺(tái)賬的建立A類設(shè)備臺(tái)賬報(bào)各公司工程技術(shù)部備案。工程合同簽訂后，由經(jīng)營(yíng)部組織對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行合同交底。項(xiàng)目經(jīng)理部是工程項(xiàng)目合同的具體實(shí)施和責(zé)任單位，必須按照約定全面履行合同義務(wù)。工程項(xiàng)目發(fā)生工程變更、工程索賠情況，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)調(diào)整施工預(yù)算，以便項(xiàng)目部及時(shí)調(diào)整目標(biāo)成本。工程變更涉及工程價(jià)款調(diào)整的，變更合同價(jià)款的方法按合同約定。建設(shè)單位收到竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料后，應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)進(jìn)行審定。九、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算規(guī)定（一）工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員組成及任職要求一級(jí)、二級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理部必須設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的專職財(cái)務(wù)主管及出納各一人，自行建賬核算。（二）財(cái)務(wù)印鑒管理工程項(xiàng)目部的“財(cái)務(wù)專用章”由公司辦公室統(tǒng)一刻制， 工程項(xiàng)目部的“財(cái)務(wù)專用章”原則上由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管，工程項(xiàng)目部在銀行開戶、支票等用章，在公司財(cái)務(wù)部辦理；地州縣區(qū)工程項(xiàng)目支票可預(yù)蓋支票壹本。③在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)有關(guān)資料。（4）作廢的財(cái)務(wù)專用章必須交公司財(cái)務(wù)部造冊(cè)登記后封存于檔案室。（四）收款與撥款管理項(xiàng)目經(jīng)理部必須與公司簽訂“工程項(xiàng)目施工目標(biāo)管理責(zé)任書”，公司財(cái)務(wù)部收到工程項(xiàng)目部與公司簽訂的“工程項(xiàng)目施工目標(biāo)管理責(zé)任書”后，方能出具收款收據(jù)收取工程款。③ 對(duì)撥付的由公司配備的配套資金，由該項(xiàng)目責(zé)任部門會(huì)同公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行跟蹤監(jiān)督、不定期地檢查。（五）納稅申報(bào)管理除貴陽(yáng)市云巖、南明區(qū)以外的工程均需要辦理稅務(wù)《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)證明》① 必須向公司財(cái)務(wù)部提供“工程合同”、“工程開工報(bào)告”、“工程中標(biāo)通知書”等資料原件(原件辦完手續(xù)后退還)和復(fù)印件，以便及時(shí)辦理稅務(wù)《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)證明》。① 貴陽(yáng)市兩城區(qū)的工程項(xiàng)目，由公司財(cái)務(wù)部每月10日前統(tǒng)一申報(bào)納稅。① 稅務(wù)發(fā)票的使用必須堅(jiān)持出票地與納稅所在地一致的原則。（七）財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算管理工程項(xiàng)目部、分公司的工資含量、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、應(yīng)付福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)的支付及計(jì)提必須按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。④ 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是指企業(yè)用于安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境保護(hù)的開支，%，實(shí)際發(fā)生時(shí)憑票據(jù)列支。自行建賬核算管理的要求：① 工程開工后一個(gè)月內(nèi)必須建賬，同時(shí)通知公司財(cái)務(wù)部驗(yàn)收，否則不予辦理工程款的撥付。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括：封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、工程成本表、費(fèi)用明細(xì)表、工資分配表、債權(quán)債務(wù)明細(xì)表及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。工程項(xiàng)目部、分公司必須如實(shí)提供符合國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅法規(guī)定的結(jié)賬依據(jù)。嚴(yán)禁將假票、洗票、大頭小尾及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不相符票據(jù)報(bào)銷沖賬。工程項(xiàng)目用工必須與勞務(wù)公司或勞務(wù)人員簽訂用工合同，勞務(wù)工資不論以哪種方式結(jié)算，項(xiàng)目部必須按月編制工資發(fā)放表交由財(cái)務(wù)記錄當(dāng)月“應(yīng)付工資”科目，民工工資的支付必須要有工資結(jié)算單，并要求發(fā)放到民工個(gè)人的手上。由于挪用造成的經(jīng)濟(jì)糾紛帶來(lái)公司信譽(yù)損失和法律訴訟，除經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任由負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）承擔(dān)外，公司將依法通過(guò)當(dāng)?shù)貦z查機(jī)關(guān)追究挪用人“職務(wù)侵占公司財(cái)產(chǎn)”罪名，并提請(qǐng)檢查機(jī)關(guān)公訴相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的刑事責(zé)任。工程項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的購(gòu)置支出，對(duì)于A類機(jī)械設(shè)備必須報(bào)公司審批后方可購(gòu)置。③ 采購(gòu)（租賃）合同由項(xiàng)目材料采購(gòu)部門根據(jù)材料需用計(jì)劃的內(nèi)容及要求，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查分析，并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，起草材料采購(gòu)合同條款，并組織采購(gòu)（租賃）合同談判，正式采購(gòu)（租賃）合同簽訂必須按建工集團(tuán)公司《工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理》規(guī)定執(zhí)行。④ 若材料檢驗(yàn)或驗(yàn)證不合格，項(xiàng)目部應(yīng)按公司“不合格品控制程序”規(guī)定的不合格材料處置方法和步驟，對(duì)其進(jìn)行處理。② 執(zhí)行限額領(lǐng)料制度。材料的搬運(yùn)、防護(hù)① 項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)不同產(chǎn)品重量、尺寸及受環(huán)境條件影響的程度，規(guī)定不同產(chǎn)品的搬運(yùn)方法，采用不同的搬運(yùn)工具，按指定裝卸位置實(shí)施控制。易燃、易爆、易揮發(fā)、有毒、有害等材料應(yīng)設(shè)專庫(kù)貯存，且要有防火、滅火和防污染的措施和器具，并設(shè)置危險(xiǎn)標(biāo)記牌。項(xiàng)目部每月拖欠的材料款要用材料欠款單（欠款單由工程技術(shù)部提供）結(jié)清欠款，材料欠款單必須有項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員簽字，否則無(wú)效。工程開工前項(xiàng)目部必須與施工班組（勞務(wù)公司）簽定勞務(wù)用工（勞務(wù)分包）合同（合同由企管部提供），合同中必須注明工作內(nèi)容、價(jià)格、質(zhì)量、安全、工期要求，平方米包干的工程要在合同中分解分部分項(xiàng)單價(jià)，