企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)與管理-wenkub
2023-04-27 11:39:19 本頁面
【正文】 現(xiàn)。然而在實(shí)踐中卻經(jīng)常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互推諉扯皮、效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題。比如缺乏客戶資信方面的資料；對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。企業(yè)把主要的精力集中在“追賬”上面，甚至成立專門的追賬部門，但效果并不理想，主要原因在于企業(yè)忽視了對(duì)交易之前和交易過程之中的客戶信用的管理與控制。，無力償還 這是目前我國企業(yè)間相互拖欠賬款的主要原因。[3]第三章 我國企業(yè)信用管理體系建立的基本思路所謂全程信用管理模式，就是指全面控制企業(yè)交易過程中各個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從而達(dá)到控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的目的，其具體方法包括： 選擇客戶接觸客戶是企業(yè)銷售工作的開始，同時(shí)貫穿整個(gè)銷售工作的全過程。 尋求債權(quán)保障從信用管理的角度來講，為了確保收回貨款，往往要在經(jīng)濟(jì)法允許的范圍內(nèi)，在合同中使用一定的債權(quán)保障手段，如擔(dān)保、保險(xiǎn)、保理等。在這一環(huán)節(jié)上，我國企業(yè)目前普遍缺少有效的方法。[4] 信用政策主要是指企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展需要，針對(duì)信用銷售（賒銷）情況下制定的一系列業(yè)務(wù)管理原則、標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法，是企業(yè)進(jìn)行信用管理的基礎(chǔ)，是信用銷售風(fēng)險(xiǎn)控制的核心內(nèi)容。 信用條件信用條件是指企業(yè)要求客戶支付信用銷售貨款的條件，包括信用限額、信用期限和現(xiàn)金折扣。 收賬政策通常來說，企業(yè)如果采取積極的收賬政策，會(huì)減少應(yīng)收賬款的投資，減少壞賬損失，但是，成本增加；反之，如果采用消極的收賬政策，收賬費(fèi)用會(huì)減少，但是增加應(yīng)收賬款的投資和壞賬損失。信用管理部門必須完成下列工作：獲取信用資料、分析從各種渠道獲得的資料、授信、監(jiān)控客戶付款能力的變化、管理和分析應(yīng)收賬款、協(xié)助催收逾期賬款、委托第三方追索賬款、建議或決定采取法律措施。信用評(píng)估指標(biāo)分為品質(zhì)特性評(píng)價(jià)、信用履約率評(píng)價(jià)、償債能力評(píng)價(jià)、經(jīng)營能力評(píng)價(jià)、盈利能力評(píng)價(jià)５大類共20項(xiàng)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置相應(yīng)分值。[7]. 企業(yè)實(shí)施經(jīng)營管理全過程的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，必須首先在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。 客戶資信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查制度，篩選信用良好的客戶。然后以收集到的客戶的有關(guān)信用信息和企業(yè)的關(guān)注點(diǎn)為依據(jù)，選擇科學(xué)合適的方法對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)估，確定客戶的資信等級(jí)。企業(yè)信用管理部門還應(yīng)建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實(shí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，以防止個(gè)別部門或人員利用管理上的薄弱環(huán)節(jié)謀取私利。應(yīng)用這套管理制度盡可能達(dá)到既不失去客戶，又能及時(shí)足額收回賬款的目的。[9] 第五章 企業(yè)信用管理成效企業(yè)信用管理是企業(yè)諸多方面管理中最有效的管理措施之一，通過對(duì)24家初步建立“3+1”科學(xué)信用管理模式的中國企業(yè)的調(diào)查顯示，管理后的第一年，企業(yè)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用占銷售收入比重就從14％下降到9％；賒銷額平均上升13％；壞賬率平均下降3．6％；銷售未清賬期(DSO)平均縮短37天；市場占有率不同程度的上升；綜合經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)平均上升21％。對(duì)中國的企業(yè)來說，要實(shí)施全面和規(guī)范的信用管理最大的阻力實(shí)際上還是來自企業(yè)內(nèi)部，所以公司要進(jìn)行全面和規(guī)范的信用管理，首先需要解決的是公司內(nèi)部思想的統(tǒng)一，信用管理對(duì)公司積極作用的理解和認(rèn)識(shí)上的統(tǒng)一。政策是一種大家共同認(rèn)可的、共同遵守的、具有共同約束力的條文，它是解決內(nèi)部沖突的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。[11] 結(jié)論信用是現(xiàn)代社會(huì)不可缺少的潤滑劑，它的產(chǎn)生和發(fā)展對(duì)于消費(fèi)者、企業(yè)和整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生積極的影響，有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。我們看到這個(gè)快速的發(fā)展已經(jīng)開始了，因?yàn)檎约拔覀兊男庞弥薪闄C(jī)構(gòu)都已經(jīng)在這方面做了很多很多的工作，提供了平臺(tái)，各方面的信息也在陸續(xù)地公開。在整個(gè)論文寫作過程中,她給了我們很大的幫助。其次，要感謝幫我們組的成員，他們積極的參與論文的寫作，從搜集材料到組織整理，論文排版，大家齊心協(xié)力，順利完成了畢業(yè)論文的寫作。參考文獻(xiàn)[1] 吳騰華,[M].北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社1999,(5).[2]
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