【正文】 評(píng)估程序 30第一節(jié) 總體要求 30第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu) 31第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 35第四節(jié) 資本規(guī)劃 36第五節(jié) 監(jiān)測(cè)和報(bào)告 37第八章 監(jiān)督檢查 39第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容 39第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序 40第三節(jié) 第二支柱資本要求 42第四節(jié) 監(jiān)管措施 43第九章 信息披露 46第十章 附則 48附件1 資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)附件2 信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具附件3 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)附件4 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求附件5 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求附件6專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件7 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件8 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件9 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則附件10 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求附件11 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求附件12 外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范附件13 資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求附件14 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)附件15 資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查附件16 信息披露要求商業(yè)銀行資本管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第五條 本辦法中資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第七條 商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上，貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)能夠充分抵御貸款預(yù)期損失。第二章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求第一節(jié) 資本充足率計(jì)算范圍第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。（三）在確定能否控制被投資金融機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮母銀行和子公司持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入母銀行對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)；（四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。對(duì)此類金融機(jī)構(gòu)的投資按以下原則處理：（一）從銀行集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表中剝離此類金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)及負(fù)債；（二）從資本中扣除銀行集團(tuán)在此類金融機(jī)構(gòu)中的所有股本及其他監(jiān)管資本投資；（三）從資本中扣除此類金融機(jī)構(gòu)的資本缺口。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計(jì)算規(guī)則。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)。第二十三條 商業(yè)銀行資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)上均不得低于最低資本要求：（一）核心一級(jí)資本充足率不得低于5%；（二）一級(jí)資本充足率不得低于6%；（三）資本充足率不得低于8%。%，由核心一級(jí)資本來滿足。若國內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會(huì)的統(tǒng)一規(guī)定。杠桿率的計(jì)算規(guī)則和監(jiān)管要求由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。（六） 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；（七） 外幣報(bào)表折算差額。第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)第三十二條 在計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：（一） 商譽(yù)；（二） 其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；（三） 非暫時(shí)性因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（四） 貸款損失準(zhǔn)備缺口，包括：，相應(yīng)貸款損失準(zhǔn)備低于150%貸款撥備覆蓋率的缺口；，相應(yīng)貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的缺口。如果銀行自身某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額，缺口部分應(yīng)從更高級(jí)的資本凈額中扣除。商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，其他一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)全額從相應(yīng)層級(jí)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理第三十八條 核心一級(jí)資本中少數(shù)股東資本計(jì)算方法附屬公司核心一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，可以納入并表核心一級(jí)資本。第四十條 二級(jí)資本中少數(shù)股東資本計(jì)算方法附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已納入并表一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以納入并表二級(jí)資本。本辦法發(fā)布后商業(yè)銀行發(fā)行的不合格二級(jí)資本工具將不再計(jì)入監(jiān)管資本。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，可以按照附件5的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。第二節(jié) 權(quán)重法第四十九條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。第五十一條 商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以相應(yīng)國家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。第五十二條 對(duì)多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第五十八條 對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十二條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：（一）未扣除的金融機(jī)構(gòu)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露；（二）未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)。第六十六條 商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)如下：（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%，可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%；（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%；（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸(如回購/逆回購、證券借出/證券借入交易)，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%；（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%；（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；（九）其他表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。（1）一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（2）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露（3）中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露S為中小企業(yè)在報(bào)告期的年度銷售額，單位為千萬人民幣，低于3千萬人民幣的按照3千萬人民幣來處理。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不應(yīng)低于以下兩項(xiàng)之和：（1）暴露被完全沖銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。對(duì)于表外項(xiàng)目，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%，對(duì)于可無條件隨時(shí)取消的貸款承諾，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一節(jié) 總體要求第七十二條 本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件10的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)算的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)算的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求）100%第七十九條 ，即：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法第八十條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)分別計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)四大類別風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并單獨(dú)計(jì)算以上述四類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的相關(guān)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，計(jì)算規(guī)則見本辦法附件9。第八十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，其一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和，即：K = Max（VaRt1 ， mVaRavg）+Max（sVaRt1，3sVaRavg）其中：（一）VaR為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，其數(shù)值為以下兩項(xiàng)中的較大值：（VaRt1）；（VaRavg）乘以乘數(shù)因子（m）。商業(yè)銀行對(duì)交易賬戶新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)量應(yīng)符合本辦法附件10的規(guī)定。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。業(yè)務(wù)條線的劃分應(yīng)符合本辦法附件11的規(guī)定。第九十一條 各業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)的b系數(shù)如下：（一）零售銀行業(yè)務(wù)條線、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的b系數(shù)為12%；（二）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的b系數(shù)為15%；（三）公司金融業(yè)務(wù)條線、支付和清算業(yè)務(wù)條線、交易和銷售業(yè)務(wù)條線以及其他業(yè)務(wù)條線的b系數(shù)為18%.第四節(jié) 高級(jí)計(jì)量法第九十二條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，可選用的計(jì)量模型包括內(nèi)部度量模型、損失分布模型、打分卡模型及其他模型等。第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序第一節(jié) 總體要求第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評(píng)估各類主要風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保資本水平能夠有效抵御其所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的需要。第九十七條 商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬政策與長期資本水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性保持一致，相關(guān)薪酬安排應(yīng)反映經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的全行長期收益。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第九十九條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本有效覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)；（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效落實(shí)； （三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、準(zhǔn)確性、前瞻性、有效性和執(zhí)行情況；（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要；（五）每年至少一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告；（六）審批公開信息披露內(nèi)容、披露過程及相關(guān)內(nèi)部政策，定期公開披露資本充足率相關(guān)信息，保證報(bào)告或披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。第一百〇三條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并每年至少一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理中的履職情況。驗(yàn)證管理部門應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開發(fā)和運(yùn)行部門。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第一百〇九條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法的要求，在銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架基礎(chǔ)上設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到正確的識(shí)別和監(jiān)測(cè)。（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性